財務(wù)中心管理制度8篇

流程

一、預(yù)算編制與審批 1. 財務(wù)部門需每年初進行預(yù)算編制，結(jié)合公司戰(zhàn)略目標，各部門需提供詳細預(yù)算需求。

2. 預(yù)算草案經(jīng)財務(wù)部門審核后提交管理層審批，審批通過后作為年度財務(wù)計劃執(zhí)行。

二、日常會計核算 1. 所有經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生后，應(yīng)及時錄入會計系統(tǒng)，確保賬實相符。

2. 每月進行賬務(wù)核對，確保內(nèi)部控制系統(tǒng)有效運行。

三、費用報銷管理 1. 員工報銷需附原始憑證，經(jīng)部門負責人審核后提交財務(wù)部門。

2. 財務(wù)部門對報銷單據(jù)進行復核，符合規(guī)定的予以報銷，否則退回。

四、資金管理 1. 資金調(diào)度由財務(wù)部門統(tǒng)一負責，確保資金安全與效率。

2. 定期進行現(xiàn)金流分析，預(yù)測未來資金需求。

五、稅務(wù)申報與籌劃 1. 按時完成稅務(wù)申報工作，確保合規(guī)納稅。

2. 財務(wù)部門應(yīng)積極探索合法的稅務(wù)籌劃策略，降低稅收成本。

六、財務(wù)報告與分析 1. 每季度編制財務(wù)報告，提交管理層及董事會。

2. 對財務(wù)數(shù)據(jù)進行深入分析，為決策提供支持。

包括哪些內(nèi)容

1. 內(nèi)部控制制度：建立并維護一套有效的內(nèi)部控制體系，防止財務(wù)風險。

2. 財務(wù)報表：包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等，反映公司財務(wù)狀況。

3. 風險管理：識別并評估財務(wù)風險，制定應(yīng)對措施。

4. 財務(wù)審計：定期進行內(nèi)部審計，確保財務(wù)活動合規(guī)。

5. 財務(wù)信息系統(tǒng)：采用現(xiàn)代化信息技術(shù)，提高財務(wù)管理效率。

6. 財務(wù)政策與程序：明確各項財務(wù)活動的操作流程和標準。

7. 成本管理：優(yōu)化成本結(jié)構(gòu)，提高盈利能力。

8. 財務(wù)培訓：定期對財務(wù)人員進行專業(yè)培訓，提升團隊能力。

重要性和意義

財務(wù)中心管理制度的建立與執(zhí)行，對于公司的運營和發(fā)展具有至關(guān)重要的作用。它確保了財務(wù)活動的規(guī)范化，降低了潛在的財務(wù)風險，提升了財務(wù)管理效率。通過精確的預(yù)算管理，公司能夠合理配置資源，實現(xiàn)戰(zhàn)略目標。而嚴謹?shù)馁M用報銷與資金管理，既能保障資金安全，又能有效控制成本。稅務(wù)籌劃則有助于減輕稅收負擔，增強企業(yè)競爭力。通過財務(wù)報告與分析，管理層能及時了解公司財務(wù)狀況，做出明智的決策。因此，建立健全的財務(wù)中心管理制度，是公司穩(wěn)健經(jīng)營、持續(xù)發(fā)展的基石。

財務(wù)中心管理制度范文

第1篇 中心學校財務(wù)管理制度

中心校財務(wù)管理制度

1.學校財物一律歸學校所有,統(tǒng)一登記造冊,建有財產(chǎn)賬,教職工只有使用權(quán)沒有所有權(quán)。

2.所有公物不經(jīng)學校批準不得外借。

3.學校對辦公室配置的教學用品、辦公用具、生活用品、臉盆、保溫瓶三年更換一次,教師工作調(diào)動不足三年者配用物品不得帶走,平時誰毀壞誰賠償。

4.教師每學期用的教學資料應(yīng)登記造冊,使用后歸還,丟失的賠償。

5.教師調(diào)動前所用的公物及資料應(yīng)向?qū)W校交清,否則應(yīng)照價賠償。

6.任何人不得私自購買東西,所需物品應(yīng)由后勤擬定計劃后報請校長批準。

7.財務(wù)管理人員要廉潔奉公,敢于抵制不正之風,嚴格財務(wù)制度,未經(jīng)領(lǐng)導批準的開支不得報銷。

8.嚴格財經(jīng)制度,任何教師除一費制外不得收取任何費用,按一費制收取的金額一律上繳,不得私自占用,更不準借作他用。

9.各辦公室、教室電燈要節(jié)約用電,不得亮長明燈,更不準私自使用電器設(shè)備。

10.嚴格出差補助制度,未經(jīng)批準一切費用不得報銷,出差補助標準按國家標準執(zhí)行。

11.會計要做到日清月結(jié),月收支情況向校長匯報,并定期公布賬目,每月應(yīng)向校長以書面形式寫出收支余缺情況,年終寫出收支平?表。

第2篇 校園管理中心財務(wù)管理制度

大學校園管理中心財務(wù)管理制度

1、中心財務(wù)由集團財務(wù)部統(tǒng)一管理,中心的各種收入必須開據(jù)蓋有財務(wù)處或集團專用章的票據(jù),支付現(xiàn)金必須經(jīng)領(lǐng)導批準、財務(wù)人員審核、經(jīng)手人簽字方可后支付,嚴禁白條沖抵;

2、所有款項如數(shù)上交集團財務(wù)部,任何人不得坐支現(xiàn)金,做到日清月結(jié)、賬賬相符、賬實相符等;

3、外聘人員工資每月由專人負責上報中心主任核查,核查無誤后由財務(wù)人員上報集團財務(wù)部,發(fā)放到員工個人工資卡中;

4、職工加班費等,由各部門管理人員上報中心,經(jīng)主任審定簽字后,由財務(wù)人員上報集團財務(wù)部,隨個人月工資一塊發(fā)放,發(fā)放到員工個人工資卡中;

5、各項計劃內(nèi)經(jīng)費的開支,部門上報計劃,經(jīng)主任審定后方可實施。報帳時必須做到票物相符,手續(xù)齊全,經(jīng)主任簽字后方可報帳;

6、各種票據(jù)資料、賬本財務(wù)人員必須妥善保管、不得丟失;按月搞好財務(wù)收支報表;

7、嚴格遵守相關(guān)財務(wù)制度和有關(guān)規(guī)定。

第3篇 中心學校財務(wù)管理規(guī)章制度

中心校財務(wù)管理規(guī)章制度

一、為規(guī)范財務(wù)行為,嚴密財務(wù)手續(xù),加強會計基礎(chǔ)工作,確保財會工作有序進行,根據(jù)《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》和相關(guān)規(guī)定,結(jié)合學校實際情況,制定本規(guī)則。

二、學校財務(wù)活動和有關(guān)會計基礎(chǔ)工作,應(yīng)當符合有關(guān)法律、法規(guī)及本規(guī)則的規(guī)定。

三、單位或個人向財務(wù)辦理借領(lǐng)、報銷各種款項時,應(yīng)當做到憑證合法、內(nèi)容完整、填寫規(guī)范、手續(xù)齊備,并有預(yù)算指標。

四、辦理借款

1、借款人應(yīng)按規(guī)定如實填寫借款單,借款人員簽名須是本人簽名,不可代筆。借款單經(jīng)學校領(lǐng)導審批,并經(jīng)會計室審核后付款。

2、所有借款一律實行“誰借誰還”的原則。屬于差旅游費或零星購物的現(xiàn)金借款,應(yīng)于出差回校或辦妥驗收手續(xù)后辦理報銷結(jié)賬手續(xù)。

五、購買物品的發(fā)票及報銷

1、購買物品前要落實經(jīng)費來源,申購貴重儀器設(shè)備的,要經(jīng)過校長室的可行性論證。

2、購買時應(yīng)認真了解商品質(zhì)量是否可靠,價格是否合理,能否取得套印有稅務(wù)監(jiān)制章的合法發(fā)票。從企業(yè)取得的購貸發(fā)票的內(nèi)容必須具備:發(fā)票的名稱;填制發(fā)票的日期;填制發(fā)票單位名稱或填制人姓名;經(jīng)辦人員的簽名或蓋章;接受發(fā)票單位名稱;經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容;數(shù)量、單價和金額。

3、從外單位取得的發(fā)票,必須蓋有填制單位的公章(或發(fā)票專用章、財務(wù)專用章等)。凡填有大寫和小寫金額的發(fā)票,大寫與小寫金額必須相符。

4、持有效發(fā)票向財務(wù)報銷時,其發(fā)票背面必須有經(jīng)辦人和證明人簽名或簽章。屬于固定資產(chǎn)的,必須填寫財產(chǎn)登記手續(xù)。

5、全校財產(chǎn)物資的申購、驗收、調(diào)配、報廢等均應(yīng)由總務(wù)處統(tǒng)一辦理。

六、差旅費報銷 按規(guī)定如實填寫“差旅費報銷單”。具體寫明出差事由、地點、日期、出發(fā)和到達時間、票價、預(yù)借差旅費數(shù)額等,車票粘貼前應(yīng)除去非面額硬紙部分,住宿費及其他合法單據(jù)粘貼在報銷單背面。經(jīng)報銷人簽名,學校領(lǐng)導審批后向會計室辦理報銷手續(xù)。

七、預(yù)算 每學期開學后,財會人員應(yīng)及時向校長報告各項經(jīng)費收入情況,并配合校長做好經(jīng)費預(yù)算計劃,做到?？顚Ｓ?杜絕開空頭支票。

八、結(jié)帳和審計

1、學校帳目要做到日清月結(jié),每學期結(jié)束,學校要成立結(jié)帳小組,清理全期帳目,做到民主理財。

2、自覺接受上級審計部門的審計,發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。

九、其他事項

1、經(jīng)上級有關(guān)部門批準的經(jīng)濟業(yè)務(wù),應(yīng)當將批準文件作為原始憑證附件。如果批準文件需要單獨歸檔的,應(yīng)當在憑證上注明文件的批準機關(guān)名稱、日期和文號。

2、會計憑證不得外借,其他單位如因特殊原因需要使用會計憑證時,經(jīng)財務(wù)處負責人批準,可以復制。向外單位提供的會計憑證復制件,應(yīng)當在專設(shè)的登記蒲上登記,并由提供人員和收取人員共同簽章。

十、本規(guī)則自頒布日起實施。凡與本規(guī)則不一致的,以本規(guī)則為準。

第4篇 實業(yè)管理中心財務(wù)管理制度

江西__實業(yè)管理中心財務(wù)管理制度

第1章 總則

第1條 為進一步完善和加強財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)工作，依據(jù)《企業(yè)會計制度》規(guī)定，結(jié)合中心實際情況，特制定本制定。

第2條 會計核算遵循收付實現(xiàn)制原則。

第3條 財務(wù)管理的基本任務(wù)和方法

（1） 嚴格按照財務(wù)制度的規(guī)定，正確處理會計賬務(wù)，規(guī)范會計核算基礎(chǔ)工作，建立科學的會計秩序。

（2） 中心財務(wù)管理和會計核算的主要任務(wù)是及時申辦籌集所需資金和有效的管理使用資金，維護企業(yè)財務(wù)安全與完善。

（3） 加強財務(wù)核算的管理，以提高會計資訊的及時性和準確性。

（4） 中心財務(wù)管理和會計核算工作接受省國控公司財務(wù)的指導和監(jiān)督。

（5） 按期編制各類會計報表及附注，做好財務(wù)分析工作。

第4條 財務(wù)管理是單位經(jīng)營管理的一個重要方面，財務(wù)科對財務(wù)管理工作負有組織、實施、檢查的責任，財務(wù)人員要認真執(zhí)行《會計法》，堅決按財務(wù)制度辦事，并嚴守單位秘密。

第2章 財務(wù)管理基礎(chǔ)工作

第5條 加強原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。

第6條 根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證，記賬憑證的內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員、復核人員、會計主管人員簽名或蓋章。

第7條 健全會計核算，按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會計賬簿。會計核算應(yīng)以實際發(fā)生的業(yè)務(wù)為依據(jù)，按照規(guī)定的會計處理方法進行，保證會計指標的口徑一致，相互可比和會計處理方法前后相一致。

第8條 做好會計審核工作，財務(wù)人員應(yīng)認真審核每項業(yè)務(wù)的合法性、真實性、手續(xù)完整性和資料的準確性。

第9條 財務(wù)人員根據(jù)不同的賬務(wù)內(nèi)容，定期對會計賬簿記錄的有關(guān)賬務(wù)與實物、貨幣資金、有價證、往來單位或個人等進行相互核對，保證賬證相符、賬表相符。

第10條 建立會計檔案，會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料須整理成冊、有序存放、妥善保管。嚴格按照《會計檔案管理辦法》的規(guī)定，對會計檔案進行保管和銷毀，維護會計檔案的完整性。

第11條 財務(wù)人員因工作變動或離職，必須將本人所經(jīng)管的會計工作全部移交給接替人員。財務(wù)人員辦理交接手續(xù)，必須有移交人、交接人、監(jiān)交人簽字。

第3章 財務(wù)票據(jù)管理

第12條 本制定中所指的票據(jù)包括：支票、發(fā)票和收據(jù)。

第13條 支票管理：

（1） 支票由出納員負責購買、保管，支票密碼要與支票分開存放，財務(wù)印鑒章由財務(wù)負責人保管，法人章由出納保管，實行嚴格分工和把關(guān)制定。

（2） 出納員嚴禁簽發(fā)空頭支票，更不準將支票借給任何單位或個人辦理結(jié)算。

（3） 對作廢支票，必須加蓋作廢戳記，并與存根一起交銀行處理。

（4） 外單位交來的支票，出納員應(yīng)及時送交銀行，不得挪用、轉(zhuǎn)讓。

第14條 發(fā)票、收據(jù)管理：

（1） 出納員負責管理銀行支票、發(fā)票、收據(jù)的領(lǐng)購、使用、保管、核銷等各項工作。使用票據(jù)的部門應(yīng)在其職責范圍內(nèi)，配合財務(wù)科嚴格做好發(fā)票、收據(jù)的管理工作。

（2） 開具收據(jù)應(yīng)加蓋單位財務(wù)專用章。還必須做到按好碼順序填寫，收據(jù)書寫必須工整，不得涂改、挖補、撕毀。填寫錯誤需作廢處理時，應(yīng)保存該作廢收據(jù)的所有聯(lián)張并加注作廢記號。

（3） 使用收據(jù)的部門必須辦理領(lǐng)用登記手續(xù)，并注明所領(lǐng)收據(jù)的數(shù)量及編號等，收據(jù)領(lǐng)用時，應(yīng)先清點，如有少聯(lián)、缺份、錯號等問題，應(yīng)整本退回。同時，必須按規(guī)定管理收據(jù)，不得損毀，對已開具的收據(jù)存根聯(lián)，應(yīng)及時報財務(wù)核銷。

（4） 出納人員必須保管好未使用的空白發(fā)票、收據(jù)，發(fā)現(xiàn)空白發(fā)票、收據(jù)遺失，應(yīng)及時向財務(wù)負責人匯報并查明原因，辦理有關(guān)掛失手續(xù)。不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開票據(jù)，不得拆本使用票據(jù)，不得擅自擴大票據(jù)使用范圍，不得真票假開，弄虛作假。

（5） 財務(wù)部門應(yīng)定期和不定期檢查票據(jù)、收據(jù)使用情況，對違反本辦法規(guī)定的情況，除責令糾正外，還應(yīng)視具體情況予以處理并承擔相應(yīng)經(jīng)濟責任。對違反發(fā)票、收據(jù)管理法規(guī)情節(jié)嚴重而構(gòu)成犯罪的，單位將移送司法機關(guān)處理。

第4章 流動資產(chǎn)管理

第15條 現(xiàn)金管理：嚴格執(zhí)行人民銀行頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條例》，根據(jù)本單位實際需要，合理核實現(xiàn)金的庫存限額，超出限額部分要及時送存銀行。

第16條 嚴禁白條抵庫和任意挪用現(xiàn)金，出納人員必須每日結(jié)出現(xiàn)金日記賬的賬面余額，并與庫存現(xiàn)金相核對，發(fā)現(xiàn)不符要及時查明原因。單位的一切現(xiàn)金收付都必須有合法的原始憑證。

第17條 銀行存款管理：加強對銀行賬戶及其他賬戶的保密工作，非因業(yè)務(wù)需要不準外泄，銀行賬戶印鑒實行分管、并用制，不得一人統(tǒng)一保管使用。嚴禁在任何空白合同上加蓋銀行賬戶印鑒。

第18條 出納人員要隨時掌握銀行存款余額，不得簽發(fā)空頭支票，不得將銀行賬戶出借給任何單位和個人辦理結(jié)算或套取現(xiàn)金。在每月要做好與銀行的對銀行的對賬工作，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對未達賬項進行分析，查找原因，并報財務(wù)部門負責人。

第19條 應(yīng)收賬款管理：財務(wù)人員對賬戶每季末做一次清理工作，并督促業(yè)務(wù)部門積極催帳，避免形成壞賬。對個人借款應(yīng)按戶分頁記賬，要嚴格個人借款審批程式，借款的審批程式是：借款人→部門負責人→分管領(lǐng)導→單位負責人。

第20條 單位的一切資金支付必須填寫《資金使用申請單》或《費用報銷單》、《旅差費報銷單》，經(jīng)由部門負責人、分管領(lǐng)導簽字，主管領(lǐng)導審批，財務(wù)復核后方可付款。

第5章 固定資產(chǎn)管理

第21條 固定資產(chǎn)的管理：根據(jù)《企業(yè)會計制定》規(guī)定，具備以下兩個條件的資產(chǎn)應(yīng)納入固定資產(chǎn)進行核算：一般設(shè)備單位價值在2000元以上，使用年限在1年以上。應(yīng)作為固定資產(chǎn)進行核算管理。

第22條 固定資產(chǎn)要做到有賬、有卡，賬實相符。財務(wù)科負責固定資產(chǎn)的價值核算管理及卡片登記工作，綜合科負責實物的記錄、保管。財務(wù)部門應(yīng)建立固定資產(chǎn)明細賬。

第23條 對固定資產(chǎn)和其他資產(chǎn)要進行定期盤點，每年末由綜合科負責盤點一次，盤點中發(fā)現(xiàn)短缺或盈余，應(yīng)及時查明原因，并編制盤盈盤虧表，報財務(wù)部門審核后，經(jīng)主任辦公會批準再進行賬務(wù)處理。

第6章 收入管理

第24條 收入來源：中心資金來源由主管單位撥付，

第25條 所有收入要按照規(guī)定及時入賬，不得截留至帳外或作其他處理。

第7章 支出管理

第26條 支出：是指本單位開展業(yè)務(wù)活動和其他活動所發(fā)生的各項費用。

第27條 支出范圍包括：管理費用、財務(wù)費用、應(yīng)交稅金等，

（1）管理費用：是指單位開展各項業(yè)務(wù)活動發(fā)生的實際支出。包括：職工工資、職工福利費、工會經(jīng)費、住房公積金、保險費、社會保障費、辦公費、差旅費、房租水電費、油料費、維修費、審計費、訴訟費、業(yè)務(wù)費、稅金、其他支出。

（2）應(yīng)交稅金：指單位經(jīng)營活動應(yīng)負擔的稅金及附加。它包括營業(yè)稅、城市維護建設(shè)及教育附加。

第28條 住房公積金按職工繳費基數(shù)的12%、基本養(yǎng)老保險按職工繳費基數(shù)20%、基本醫(yī)療保險按職工繳費基數(shù)6%逐月繳納。

第29條 加強對費用的總額控制，嚴格制定各項費用的開支標準和審批許可權(quán)，財務(wù)人員應(yīng)認真審核有關(guān)支出憑證，未經(jīng)領(lǐng)導簽字或?qū)徟掷m(xù)不全的，不予報銷，對違反有關(guān)制度規(guī)定的行為應(yīng)及時向領(lǐng)導反映。

第30條 差旅費報銷標準見《江西__實業(yè)管理中心差旅費管理規(guī)定》。

第31條 單位各項支出由財務(wù)部門負責管理和核算，支出的管理實行預(yù)算控制，計劃調(diào)度、規(guī)范管理、財務(wù)科要定期進行支出情況分析、制定節(jié)支措施。

第8章 財務(wù)報告與財務(wù)分析

第32條 財務(wù)報表分月報和年報，月報財務(wù)報表包括資產(chǎn)負債表、收入支出總表、經(jīng)營支出明細表。單位財務(wù)月報表應(yīng)于次月10日內(nèi)完成，年度財務(wù)會計報告應(yīng)于次年90日內(nèi)完成。

第33條 年末應(yīng)報送財務(wù)情況說明書。財務(wù)情況說明主要內(nèi)容包括：

（1） 收入、支出情況，完成任務(wù)情況，資金增減及周轉(zhuǎn)情況等。

（2） 財務(wù)會計方法變動情況及原因，對本期或下期財務(wù)狀況變動有重大影響的事項，以及為正確理解財務(wù)報表需要說明的其他事項。

第34條 財務(wù)分析是單位財務(wù)管理的重要組成部分，財務(wù)科應(yīng)定期對單位收支情況做出分析，通過分析促進增收節(jié)支，充分發(fā)揮資金效能，為領(lǐng)導決策提供依據(jù)。

第9章 附 則

第35條 本辦法由財務(wù)部門負責解。

第36條 本辦法自主任辦公會通過之日起開始施行

公司財務(wù)管理制度

小企業(yè)財務(wù)管理制度

縣建設(shè)局財務(wù)管理制度

第5篇 支付中心財務(wù)印章與預(yù)留簽字管理制度

國庫支付中心財務(wù)印章與預(yù)留簽字管理制度

一、財務(wù)專用章和財務(wù)負責人印章,由資金組會計主管負責管理 ,只能作為資金結(jié)算和業(yè)務(wù)專用,不得用作其它用途。

二、凡對外使用單位財務(wù)專用章,必須進行登記,并經(jīng)分管主任同意;內(nèi)部結(jié)算業(yè)務(wù)使用財務(wù)印章,由資金組主管會計復審并用印。

三、單位名稱變更,啟用新財務(wù)專用章,舊印章要登記造冊移交區(qū)檔案館;財務(wù)負責人變更,個人預(yù)留印章移交本人。

四、實行預(yù)留單位印章、簽字及審批權(quán)限備案,核算組預(yù)留《單位財務(wù)印章、簽字及審批權(quán)限表》,對單位報賬業(yè)務(wù)的真實性進行審核。

第6篇 某餐飲服務(wù)中心財務(wù)管理制度

餐飲服務(wù)中心財務(wù)管理制度

一、總則

1.餐飲服務(wù)中心實行財務(wù)集中管理,部門獨立核算的財務(wù)管理體制。

2.餐飲服務(wù)中心所屬各部門應(yīng)嚴格執(zhí)行國家,學校和后勤發(fā)展集團有關(guān)財務(wù)的,法律,法令,法規(guī)及管理制度,自覺接受財務(wù)和上級主管部門的監(jiān)督檢查。

3.餐飲中心財務(wù)室負責日常的報帳,算帳,記帳等財務(wù)會計管理工作;同時也要為中心主任提供會計信息和經(jīng)濟分析數(shù)據(jù),參與中心的規(guī)劃和決策。

4.財務(wù)室協(xié)助中心主任作好中心的各項財務(wù)管理工作,實行主任一支筆的財務(wù)審批制度。

5.會計人員應(yīng)盡職盡責作好會計工作,嚴格實行會計監(jiān)督,遵守成本開支范圍,降低伙食成本費用。會計人員應(yīng)根據(jù)《會計法》和《會計人員工作制度》行使自己的權(quán)力和義務(wù)。

二.現(xiàn)金管理制度

1.嚴格執(zhí)行國務(wù)院《現(xiàn)金管理暫行條例》。

2.遵守現(xiàn)金收、支兩條線的原則,嚴禁私自坐支、挪用。

3.不準用任何方式給其它單位或個人套取現(xiàn)金。

4.現(xiàn)金發(fā)生差錯,要及時查明原因,作好記錄,按有關(guān)規(guī)定處理。

5.各部門當天收入的現(xiàn)金要及時上繳中心財務(wù)室,財務(wù)室要及時送存銀行,庫存現(xiàn)金不得超過限額規(guī)定。

6.每天營業(yè)收入的現(xiàn)金要由保管員,核算員負責收回,三人以上共同清點,核對無誤后及時入帳,并由部門負責人、當事人簽字。

7.任何人不得將收入的現(xiàn)金私自挪用或存放。

8.采購人員使用現(xiàn)金,必須由二人負責,持市場購貨報銷單經(jīng)中心主任審批后,到中心財務(wù)室報帳。

9.因工作責任心不強,疏忽、馬虎,造成現(xiàn)金丟失、被盜,應(yīng)追究當事人責任,并賠償損失。

三.銀行存款,支票管理制度

1.財會人員必須嚴格執(zhí)行財會管理有關(guān)規(guī)定,不得出借,出租銀行帳號,不準簽發(fā)空頭支票。

2.填寫結(jié)算憑證,必須認真,準確,清楚,不準涂改,大小寫金額要一致。

3.出納人員從銀行購回支票,首先要按號碼順序在支票登記薄中登記,然后啟用,未用的空白支票要妥善保管。

4.出納員要認真核對銀行往來帳目,做到日清月結(jié),對未達帳款要及時催要清理。

5.中心會計要不定期檢查庫存現(xiàn)金和銀行存款。

6.支票與印鑒要分開存放。

7.采購員領(lǐng)取支票前,必須填寫《餐飲服務(wù)中心空白轉(zhuǎn)帳支票領(lǐng)請單》,經(jīng)主任批準后,由出納員填好日期,用途,限額,方可領(lǐng)取。

8.采購員使用支票結(jié)帳后,要及時報帳,如遇特殊情況,經(jīng)主任批準后,也必須在月底前結(jié)清。

四.借款制度

1.任何借款都必須嚴格遵守審批程序。

2.任何人借款都必須填寫借款單,由中心主任審批后方可支付。

3.采購人員周轉(zhuǎn)金到年底必須歸還,次年重新辦理借款。

4.一般借款必須在任務(wù)完成一周內(nèi)報帳。

五.收據(jù)管理與報帳制度

1.建立收據(jù)信用登記薄,由專人負責管理。

2.開錯的收據(jù),必須全套留存在本收據(jù)本內(nèi),不準撕下廢棄。

3.購買伙食原材料商品報帳時,必須填寫市場購貨單及發(fā)貨票方可報帳,否則,財務(wù)不予辦理。

4.報帳時,市場購貨單,發(fā)貨票,必須有保管員,經(jīng)手人,食堂主任,主管副主任和主任簽字后方可報銷。同時,發(fā)貨票為一票多樣商品時,必須列出購物名細及單價,保管員,經(jīng)手人簽字后附在發(fā)貨票后。

5.旅差費按學校財務(wù)規(guī)定執(zhí)行。

六.會計憑證復合及會計檔案管理制度

1.會計憑證要不定期進行抽查,并在裝訂前要進行復核。

2.對于復核出有錯誤的會計憑證,要按規(guī)定的程序改正。

3.會計檔案要妥善保管,存放有序,方便查找。

4.每年形成的會計檔案要整理成卷,裝訂成冊,并嚴格執(zhí)行安全保密制度,不得隨意堆放,毀損散失和泄密。

5.會計檔案保管期滿,要銷毀時,必須報集團財務(wù)科批準后方可銷毀。

6.會計檔案銷毀時,應(yīng)在后勤集團財務(wù)科派人監(jiān)督下,經(jīng)中心會計出納核對準確后進行,銷毀后在銷毀清冊上簽字,蓋章并將銷毀情況報告中心主任。

第7篇 z中心幼兒園財務(wù)管理制度

為規(guī)范財務(wù)管理,切實把經(jīng)費收好、管好、用好,根據(jù)縣教育局有關(guān)規(guī)定,結(jié)合本單位實際情況,制定本制度。

一、貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財經(jīng)的方針、政策、制度,確保各項財務(wù)收支業(yè)務(wù)合理、合法、合規(guī)。

二、真實、準確和完整地反映財務(wù)收支情況,按月編制財務(wù)報表,并接受監(jiān)督和檢查。

三、按規(guī)定提取和使用各項專用資金,繳納各種稅金和有關(guān)費用。

四、按規(guī)定使用各種票據(jù),嚴禁使用“白條憑證”和假發(fā)票。

五、不屬于本單位的經(jīng)濟往來,不得在本單位的銀行賬戶開支。

不準租借銀行賬戶、支票、公章和代開發(fā)票。

六、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金庫存限額,現(xiàn)金使用范圍,現(xiàn)金發(fā)放手續(xù)的規(guī)定,不得賬外設(shè)賬。嚴禁現(xiàn)金坐支、套取現(xiàn)金, 嚴禁設(shè)立小金庫。

七、本單位的現(xiàn)金收付,除發(fā)給職工的工資、津貼、勞酬費、獎勵費、差旅費以及支票起點以下的零星現(xiàn)金支付外,其他一切經(jīng)濟往來,都必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算,不得直接以現(xiàn)金支付。

八、嚴格現(xiàn)金收付手續(xù),堅持“賬錢分管”的原則,指定專職或兼職出納人員辦理。建立現(xiàn)金日記賬,逐筆登記現(xiàn)金收支,做到日清月結(jié),賬賬相符,賬實相符。

九、按照國家規(guī)定配備具有崗位證書的專職或兼職財務(wù)人員,會計不得兼任出納,會計人員或出納人員調(diào)動工作因故離職的,必須與接管人員辦理交接手續(xù),沒有辦好交接手續(xù)前,不得離職。

十、財務(wù)專用章應(yīng)由專人保管,個人印章必須由本人或其授權(quán)人員保管,嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。

十一、嚴格憑證審批手續(xù),報銷憑證須由經(jīng)辦人簽字或蓋章,經(jīng)領(lǐng)導審批后方可報銷,重大開支須報學校行政討論決定。

十二、加強會計檔案管理,對本單位每年形成的會計檔案,由會計人員按要求保管。

第8篇 中心校財務(wù)公開物資采購輪班管理制度

中心校財務(wù)公開、物資采購輪班管理制度

為做好我校的物資采購,規(guī)范學校物資管理方式,加強學校財務(wù)管理,增強教師對學校財務(wù)及物資采購過程的監(jiān)督,進一步提高學校財務(wù)管理及物資采購過程的透明度和民主化,保障教育事業(yè)健康可持續(xù)發(fā)展,特制訂zz中心學校財務(wù)公開及物資采購輪班管理制度。

一、財務(wù)公開的目的

實行財務(wù)公開,嚴格執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度,保證收支行為的規(guī)范化;量入為出,保證重點,兼顧一般,注重資金的使用效益,厲行節(jié)約,制止奢侈浪費;增強教職工民主意識,激勵教職工參與理財,積極有力地進行財務(wù)監(jiān)督。

二、財務(wù)公開的原則

財務(wù)公開應(yīng)當遵循合法、及時、真實和公正的原則,不得侵犯他人私隱,商業(yè)秘密、國家秘密、不得損害學校利益。

三、財務(wù)公開的內(nèi)容

1、學校財務(wù)規(guī)章制度,上級有關(guān)文件和政策性通知;學校獎懲制度及績效工資實施方案。

2、學校預(yù)算編制及執(zhí)行情況;

3、年度公用經(jīng)費預(yù)算情況;

4、重要財產(chǎn)、物資的采購和處置情況;

5、教職工獎勵性績效工資發(fā)放、社會保障繳費情況;

5、教師工資情況;

6、各月報帳情況;

7、其他涉及教職工利益的重大經(jīng)濟事項。

四、財務(wù)公開的方式

1、設(shè)立固定的公開欄、宣傳欄;

2、定期召開教職工代表會議;

3、校園網(wǎng)等校內(nèi)發(fā)布信息媒體;

4、其他便于教職工和社會知曉的形式。

五、財務(wù)公開的組織

1、財務(wù)公開是學校民主管理的重要體現(xiàn)。成立以彭萬龍校長為組長,潘成江、劉雙平、熊儒軍、陳代軍、陳文香為組員的財務(wù)公開領(lǐng)導小組。領(lǐng)導小組要將財務(wù)公開的公示內(nèi)容和照片資料留檔備查。

2、財務(wù)公開主要采取定期公示和不定期公示的方式進行;學校財務(wù)分期中、期末各公示一次;其他與財務(wù)有關(guān)的重大事項與重大活動的公開時間,應(yīng)根據(jù)需要在事前、事中、事后及時公開。

六、物資采購方式

1、學校需要采購物資,必須經(jīng)校務(wù)會討論決定;

2、采購時間一般安排在周末,不得占用正常上課時間(特殊情況除外);

3、實行教師輪班參與采購,實行輪班制,根據(jù)采購數(shù)量的多少,由1名或2名教師代表參與采購,除遇喪假、婚假、產(chǎn)假或病假外(病假必須有醫(yī)生開具的證明),一律不許請假,否則以曠工論處;

4、采購教師在采購過程中,原則上不允許做與采購無關(guān)的事。

5、采購安排除校長、學校財務(wù),其他教師全部參與。

七、本制度經(jīng)校務(wù)會討論通過,如有異議,請通過校務(wù)會討論。

附:采購教師輪班安排表

zz中心學校物資采購安排表

序號姓名 采購日期 備注

注:1、每次采購人員由學校決定1名或2名教師參與,依次往下類推;

2、根據(jù)教師實際情況安排,如有人員增減則往后類推。