某某酒店財(cái)務(wù)管理制度大全2匯編【16篇】

流程

1. 財(cái)務(wù)預(yù)算管理：由財(cái)務(wù)部門主導(dǎo)，各部門配合，制定年度預(yù)算，包括收入預(yù)測(cè)、成本估算及投資計(jì)劃。

2. 賬務(wù)處理：每日記錄所有交易，確保準(zhǔn)確無誤，及時(shí)更新財(cái)務(wù)報(bào)表。

3. 成本控制：監(jiān)控各項(xiàng)支出，定期分析成本結(jié)構(gòu)，提出優(yōu)化建議。

4. 資金管理：合理調(diào)度資金，確保酒店日常運(yùn)營(yíng)資金需求，同時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。

5. 審計(jì)與合規(guī)：定期進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，確保財(cái)務(wù)活動(dòng)符合法規(guī)要求。

6. 稅務(wù)籌劃：依法納稅，合理規(guī)劃稅務(wù)，降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

7. 財(cái)務(wù)報(bào)告：每月編制財(cái)務(wù)報(bào)告，為管理層提供決策依據(jù)。

8. 決策支持：參與重大決策，提供財(cái)務(wù)分析和預(yù)測(cè)，輔助戰(zhàn)略制定。

包括哪些內(nèi)容

1. 財(cái)務(wù)政策與程序：明確財(cái)務(wù)工作的基本原則、操作流程和責(zé)任分配。

2. 預(yù)算管理制度：詳細(xì)規(guī)定預(yù)算編制、審批、執(zhí)行和調(diào)整的流程。

3. 賬務(wù)核算制度：規(guī)定會(huì)計(jì)科目設(shè)置、記賬規(guī)則和憑證管理。

4. 成本與費(fèi)用管理制度：定義成本計(jì)算方法，設(shè)定費(fèi)用審批權(quán)限。

5. 資金管理制度：涵蓋資金籌集、使用、監(jiān)控和回收的規(guī)則。

6. 內(nèi)部控制制度：建立防止舞弊、錯(cuò)誤的機(jī)制，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)性。

7. 稅務(wù)管理制度：規(guī)定稅務(wù)申報(bào)、繳納和籌劃的程序。

8. 財(cái)務(wù)報(bào)告制度：明確報(bào)告周期、格式和內(nèi)容，保證信息透明度。

9. 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理：識(shí)別、評(píng)估和控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的策略。

10. 財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)：采用合適的軟件，提高財(cái)務(wù)管理效率。

重要性和意義

酒店財(cái)務(wù)管理制度的完善，是確保酒店經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定、利潤(rùn)最大化的關(guān)鍵。它：

1. 規(guī)范財(cái)務(wù)管理，降低運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)投資者信心。

2. 提高資金使用效率，降低成本，提升盈利能力。

3. 通過精確的預(yù)算和成本控制，優(yōu)化資源配置。

4. 通過有效的稅務(wù)籌劃，合法減少稅負(fù)，增加企業(yè)利潤(rùn)。

5. 為管理層提供準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息，支持決策制定。

6. 通過內(nèi)部控制，保護(hù)資產(chǎn)安全，防止財(cái)務(wù)欺詐。

7. 促進(jìn)酒店內(nèi)部溝通和協(xié)作，提高整體運(yùn)營(yíng)效率。

財(cái)務(wù)管理制度的建立健全，是酒店長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的基石，有助于打造健康、穩(wěn)健的財(cái)務(wù)環(huán)境，從而在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地。

某某酒店財(cái)務(wù)管理制度大全2范文

第1篇 某某酒店財(cái)務(wù)管理制度大全2

某酒店財(cái)務(wù)管理制度大全二

財(cái)務(wù)計(jì)劃管理制度

1、結(jié)合酒店總經(jīng)理室對(duì)酒店經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的安排,計(jì)劃期內(nèi)客源、貨源、內(nèi)務(wù)價(jià)格等變化情況,并作出詳細(xì)分析和充分估計(jì),以審定、編制財(cái)務(wù)計(jì)劃。

2、依據(jù)總經(jīng)理審定的酒店財(cái)務(wù)計(jì)劃,按各部門的不同經(jīng)營(yíng)范圍、計(jì)劃期的多方面因素和歷史資料,參考部門年初的上報(bào)計(jì)劃,分?jǐn)偩频暧?jì)劃指標(biāo),下達(dá)給各業(yè)務(wù)部門實(shí)施。

3、財(cái)務(wù)計(jì)劃分為年度、季度計(jì)劃:

(1)每年第三季度進(jìn)行酒店財(cái)務(wù)內(nèi)審,每年第四季度各部門向財(cái)務(wù)部提交用款計(jì)劃,經(jīng)綜臺(tái)平衡后,提出每二年的財(cái)務(wù)收支計(jì)劃,報(bào)酒店總經(jīng)理室和財(cái)務(wù)部。

(2)酒店財(cái)務(wù)部按標(biāo)準(zhǔn)的收支計(jì)劃,合理安排比例,下達(dá)定額指標(biāo)給各部門。

(3)各業(yè)務(wù)部門根據(jù)上報(bào)酒店總經(jīng)理審批后的季度計(jì)劃指標(biāo),結(jié)合本部門的具體情況,按月分?jǐn)偧径热蝿?wù)指標(biāo)作為本部門季內(nèi)各月指標(biāo)檢查尺度。

(4)酒店對(duì)各業(yè)務(wù)部門的計(jì)劃?rùn)z查按季進(jìn)行,全年清算。

4、財(cái)務(wù)計(jì)劃內(nèi)容:

(1)財(cái)務(wù)部應(yīng)編制:

流動(dòng)資金計(jì)劃、營(yíng)業(yè)計(jì)劃、費(fèi)用計(jì)劃、外匯收支計(jì)劃和利潤(rùn)計(jì)劃、償還債務(wù)計(jì)劃及基建計(jì)劃、利潤(rùn)分配計(jì)劃等。

(2)各部門應(yīng)編制:

①銷售部及前臺(tái):客源計(jì)劃(包括外聯(lián)部分)、 費(fèi)用計(jì)劃、營(yíng)業(yè)計(jì)劃和利潤(rùn)計(jì)劃等。

②客房部:備品使用計(jì)劃(含耗用品)、費(fèi)用計(jì)劃、設(shè)備維修更新及購置計(jì)劃等。

③餐飲部:營(yíng)業(yè)計(jì)劃、利潤(rùn)計(jì)劃、費(fèi)用計(jì)劃、食品原材料及物品采購計(jì)劃、設(shè)備維修更新及購置計(jì)劃等。

④商場(chǎng)部:銷售計(jì)劃(分批發(fā)與零售)、商品進(jìn)貨計(jì)劃(分進(jìn)口商品和出口產(chǎn)品)、利潤(rùn)計(jì)劃、費(fèi)用計(jì)劃、外匯使用計(jì)劃、流動(dòng)資金計(jì)劃、商場(chǎng)裝修計(jì)劃、設(shè)備維修及購置計(jì)劃、印刷品付印計(jì)劃和費(fèi)用計(jì)劃等;

⑤西餐歌舞廳:營(yíng)業(yè)計(jì)劃、利潤(rùn)計(jì)劃、利潤(rùn)計(jì)劃、費(fèi)用計(jì)劃、食品原材料及商品采購計(jì)劃、耗用品購進(jìn)計(jì)劃和設(shè)備養(yǎng)護(hù)計(jì)劃等;

⑥采購部:物料進(jìn)貨計(jì)劃、工衣工鞋訂做計(jì)劃和加工訂貨計(jì)劃等;

⑦旅游部:客源計(jì)劃、營(yíng)業(yè)計(jì)劃、利潤(rùn)計(jì)劃和費(fèi)用計(jì)劃等;

⑧管家部:費(fèi)用計(jì)劃、用品使用計(jì)劃、花瓶盆載及用品、用具購置計(jì)劃、清潔機(jī)具養(yǎng)護(hù)及更新計(jì)劃、花店經(jīng)營(yíng)計(jì)劃等;

⑨布草部:費(fèi)用計(jì)劃、布草添置計(jì)劃和備品耗用計(jì)劃等;

⑩事務(wù)部:職工餐廳收支計(jì)劃和費(fèi)用計(jì)劃等;

11.工程部:燃料進(jìn)貨和耗用計(jì)劃、水電耗用計(jì)劃、設(shè)備維修計(jì)劃、零配件及工具購置計(jì)劃和費(fèi)用開支計(jì)劃等。

(3)總經(jīng)理室、人事部、財(cái)務(wù)部、保安部和事務(wù)部要編制費(fèi)用開支計(jì)劃。

(4)各部所需編報(bào)的計(jì)劃、送財(cái)務(wù)部匯總呈報(bào)。

資金籌集管理制度

1、酒店籌集資金應(yīng)該按國(guó)家法律、法規(guī)及旅游飲食服務(wù)行業(yè)財(cái)務(wù)制定規(guī)定,可一次或分期籌集。

2、酒店資金的籌集可采用向銀行貸款、向其他單位臨時(shí)借款、向內(nèi)部職工籌集等方式。當(dāng)酒店的經(jīng)營(yíng)規(guī)模擴(kuò)大時(shí),經(jīng)總經(jīng)理室決定,投資者增加投資額也是一種方式。

3、籌集資金的審批權(quán)限及規(guī)定:

(1)酒店根據(jù)需要可用原有的固定資產(chǎn)作抵押,向銀行或其他單位借款,借向銀行貸款時(shí)應(yīng)通過酒店總經(jīng)理室批準(zhǔn)。

(2)借款余額不得超過酒店的實(shí)收資本,重大項(xiàng)目或借款余額已超過實(shí)收資本的20%以上的借款,應(yīng)單獨(dú)作出可行性報(bào)告報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

4、對(duì)各方籌集的資金,應(yīng)嚴(yán)格按借款合同規(guī)定的用途使用,不許挪作他用。

5、資金使用應(yīng)嚴(yán)格按審批權(quán)限及規(guī)定程序辦理,大額開支一般要事先列入財(cái)務(wù)計(jì)劃,并應(yīng)附有經(jīng)濟(jì)效益預(yù)測(cè)資料。

經(jīng)費(fèi)支出管理制度

1、對(duì)于發(fā)給員工的工資、津貼、補(bǔ)貼、福利補(bǔ)助等,必須根據(jù)實(shí)有人數(shù)和實(shí)發(fā)金額,取得本人簽收的憑證列為經(jīng)費(fèi)支出,不得以編制定額、預(yù)算計(jì)劃數(shù)字列支;

2、購入酒店辦公用品和材料,直接列為經(jīng)費(fèi)支出,但單位較大、數(shù)量大宗的應(yīng)通過庫存材料核算。

3、撥給的補(bǔ)助費(fèi)、周轉(zhuǎn)金應(yīng)按實(shí)際撥補(bǔ)數(shù),以批準(zhǔn)的預(yù)算和銀行支付憑證列為經(jīng)費(fèi)支出。

4、撥給所屬部門的經(jīng)費(fèi),應(yīng)按批準(zhǔn)的報(bào)銷數(shù)列為經(jīng)費(fèi)開支。

5、撥給的各項(xiàng)補(bǔ)助款和無償慈善投資,應(yīng)依據(jù)受補(bǔ)助和受支援單位開來的收據(jù)準(zhǔn)列為經(jīng)費(fèi)支出;

6、員工福利費(fèi)按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算提存,直接列為經(jīng)費(fèi)支出,并同時(shí)將提存從經(jīng)費(fèi)存款戶轉(zhuǎn)入其他存款戶,以后開支時(shí),在其他存款中支付。

7、購入的固定資產(chǎn),經(jīng)驗(yàn)收后列為經(jīng)費(fèi)支出,同時(shí)記入固定資產(chǎn)和固定資金科目。

8、其他各項(xiàng)費(fèi)用,均以實(shí)際報(bào)銷的數(shù)字列為經(jīng)費(fèi)支出。

低值易耗品財(cái)務(wù)管理制度

1、各部門每月制定低值易耗品采購計(jì)劃,經(jīng)財(cái)務(wù)部核價(jià)后轉(zhuǎn)交采購部門根據(jù)該部的費(fèi)用定額掌握采購,財(cái)務(wù)部根據(jù)該部門費(fèi)用定額審核報(bào)銷。

2、由使用部門指定專人負(fù)責(zé)管理低值易耗品,建立卡和賬冊(cè),卡片一式兩份,由采購部門專人保管一份,使用部門專人保管一份,財(cái)務(wù)部登記明細(xì)分類賬。領(lǐng)料單必須由部門負(fù)責(zé)人簽字才能生效。

3、對(duì)損壞和丟失的低值易耗品,應(yīng)分清責(zé)任,屬工作差錯(cuò)的要由責(zé)任人填寫報(bào)廢單,部門負(fù)責(zé)人簽字方能核銷。屬于個(gè)人過失的要賠償,屬有意破壞或丟失的要罰款處理。

4、年終對(duì)庫存的低植易耗品進(jìn)行一次盤點(diǎn),并寫出盈虧報(bào)告及原因,由有關(guān)部門負(fù)責(zé)人審核,憑此報(bào)銷或入賬。

家具、用具財(cái)務(wù)管理制度

1、要按年分季編報(bào)家具、用具的購進(jìn)計(jì)劃,由各使用部門根據(jù)營(yíng)業(yè)所需或辦公需用編報(bào)計(jì)劃,報(bào)財(cái)務(wù)部審查并提出意見后報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

2、家具、用具的購進(jìn)成本,包括購進(jìn)價(jià)格和所支付的運(yùn)雜費(fèi)。家具、用具購進(jìn)后,作出賬務(wù)處理,在“營(yíng)業(yè)費(fèi)用-低值易耗品”科目入賬。

3、領(lǐng)用家具、用具必須列表登記,領(lǐng)用部門或個(gè)人應(yīng)負(fù)保管責(zé)任,同時(shí)必須做好日常修理工作。

4、修理家具、用具所用的開支,以“營(yíng)業(yè)費(fèi)用-修理費(fèi)”列支。

5、家具、用具因磨損而失去使用價(jià)值時(shí),經(jīng)批準(zhǔn)可辦理報(bào)廢。報(bào)廢的家具出售時(shí),其售出殘值作“營(yíng)業(yè)收入”處理。

6、丟失、毀損家具、用具時(shí)、由當(dāng)事人或部門寫明原因,向部門經(jīng)理報(bào)告,轉(zhuǎn)報(bào)財(cái)務(wù)部審查后呈總經(jīng)理審批。屬人為丟失、毀損,由當(dāng)事人負(fù)責(zé)賠償或部門賠償。賠償?shù)膬r(jià)款作“營(yíng)業(yè)外收入”處理。

7、家具、用具發(fā)生溢余或短缺,應(yīng)先按估價(jià)價(jià)值轉(zhuǎn)入“待處理收益”或“待處理損失”科目賬戶,查明原因,并分別不同情況審批后,轉(zhuǎn)入“壞賬損失”或“營(yíng)業(yè)外收入”處理。

固定資金管理制度

1、酒店的固定資金主要來源于流動(dòng)獎(jiǎng)金,占用固定資金直接影響流動(dòng)資金的運(yùn)用,因此必須嚴(yán)格控制固定資金的使用。

2、酒店及各部門必須節(jié)約使用國(guó)定資金,充分利用已置的固定資產(chǎn),每月均需核算固定資金利用率,季度檢查、年終清算考核各部門使用固定資金的效果;

3、全面推行部門獨(dú)立核算,同時(shí)推行固定資產(chǎn)有償占用制度,即按各部門擁有的固定資產(chǎn)實(shí)績(jī),攤繳占用費(fèi),攤繳費(fèi)率按國(guó)家規(guī)定執(zhí)行,促使各部門充分發(fā)揮固定資產(chǎn)的效能,壓縮固定資金的使用;

4、未經(jīng)工程部及總經(jīng)理室審批,不得私自購置設(shè)施設(shè)備。未經(jīng)批準(zhǔn)進(jìn)行采購,財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷費(fèi)用。

流動(dòng)資金管理制度

1、酒店的流動(dòng)資金既要保證需要又要節(jié)約使用,在保證按批準(zhǔn)計(jì)劃供應(yīng)營(yíng)業(yè)活動(dòng)正常需要的前提下,以較少的占用資金,取得較大的經(jīng)濟(jì)效益。

2、要求各業(yè)務(wù)部門在編制流動(dòng)資金計(jì)劃時(shí),嚴(yán)格控制庫存物品,物料原材料的占用資金不得超過比例規(guī)定。

3、除經(jīng)批準(zhǔn)為特殊儲(chǔ)備者外,超儲(chǔ)物資商品原則上不得使用流動(dòng)資金,只能壓縮超儲(chǔ)的商品、物料,以減少占用流動(dòng)資金。

4、嚴(yán)格遵守不得挪用流動(dòng)進(jìn)行基建工程的規(guī)定,嚴(yán)格遵守有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)和制度。

5、使用的基本要求

(1)在符合國(guó)家政策和酒店總經(jīng)理室、總經(jīng)理要求的前提下,加速資金周轉(zhuǎn),擴(kuò)大經(jīng)營(yíng),以減少流動(dòng)資金的占用。

(2)加速委托銀行收款和應(yīng)收款項(xiàng)的結(jié)算,減少對(duì)流動(dòng)資金的占用;

(3)各業(yè)務(wù)部門應(yīng)辦理流動(dòng)資金存貨的報(bào)批手續(xù),并在每月上報(bào)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)報(bào)表的同時(shí),上報(bào)流動(dòng)資金使用效率的實(shí)績(jī),即流動(dòng)資金周次數(shù)和流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)一次所需的天數(shù)。

(4)對(duì)商品資金的占用,應(yīng)本著勤儉節(jié)約的精神,盡量壓縮;

(5)盡量減少家具、用具的購置。

第2篇 酒店款項(xiàng)支付管理財(cái)務(wù)管理制度

酒店財(cái)務(wù)管理制度之款項(xiàng)支付管理

一、酒店各種款項(xiàng)支付程序:

1、員工工資的支付:按酒店《工資發(fā)放管理規(guī)定》執(zhí)行;

2、銀行代扣代繳費(fèi)用(銀行貸款利息、水電費(fèi)、稅金、社保費(fèi)、通訊費(fèi)用等)的支付:財(cái)務(wù)部出納員根據(jù)酒店與相關(guān)銀行簽定的《委托代扣代繳協(xié)議(合同)》或經(jīng)相關(guān)部門審核的費(fèi)用繳付通知單,在扣款期前安排足額款項(xiàng)存入相應(yīng)銀行帳號(hào);

3、工程款的支付:酒店工程部行政秘書根據(jù)合同或工程進(jìn)度填寫《工程付款審批表》(見附件九)--工程部相關(guān)主管簽署意見--工程總監(jiān)確認(rèn)--財(cái)務(wù)總監(jiān)審核--總經(jīng)理審批--主管會(huì)計(jì)填寫《付款憑證》(見附件十)--出納員受理票據(jù)予以付款;

4、固定供應(yīng)商貨款的支付:主管會(huì)計(jì)根據(jù)合同填寫《付款憑證》--采購總監(jiān)確認(rèn)--財(cái)務(wù)總監(jiān)審核--總經(jīng)理審批--出納員憑《付款憑證》予以付款;

5、非采購、工程合同款的支付:主管會(huì)計(jì)根據(jù)合同填寫《付款憑證》--相關(guān)部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)--財(cái)務(wù)總監(jiān)審核--總經(jīng)理審批--出納員憑《付款憑證》予以付款;

6、報(bào)銷及日常費(fèi)用的支付:需報(bào)銷費(fèi)用的員工將費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)粘貼在《費(fèi)用報(bào)銷單》上并簽名--部門負(fù)責(zé)人審核--主管會(huì)計(jì)填寫《付款憑證》--財(cái)務(wù)總監(jiān)審核--總經(jīng)理審批--出納員憑《付款憑證》予以付款--報(bào)銷員工簽收;

7、暫借款的支付:酒店員工因公外出或辦理業(yè)務(wù)及其他原因需要借款時(shí),由借款人填寫借款單--部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)--財(cái)務(wù)總監(jiān)審核--總經(jīng)理審批--出納員付款。

8、采購借款支付:

1)采購部采購員日借款金額在1萬元(含1萬元)以下,由借款人填寫借款單--采購總監(jiān)確認(rèn)--財(cái)務(wù)總監(jiān)審批--出納員付款;

2)采購員日借款金額在1萬元以上10萬元(含10萬元)以下的,須憑有效采購申請(qǐng)單填寫借款單--采購總監(jiān)確認(rèn)--財(cái)務(wù)總監(jiān)審批--出納員付款;

3)采購員日借款金額在10萬元以上的,須憑有效采購申請(qǐng)單填寫借款單--采購總監(jiān)確認(rèn)--財(cái)務(wù)總監(jiān)審核--總經(jīng)理審批--出納員付款。

9、備用金的支付:由需要使用備用金的部門提出書面申請(qǐng)-- 總經(jīng)辦審批--申請(qǐng)部門填寫借款單--財(cái)務(wù)總監(jiān)審批--出納員付款。

10、保證金的支付:

1)合同保質(zhì)(修)金的支付:保質(zhì)(修)期滿后,酒店相關(guān)部門提交保質(zhì)(修)金支付報(bào)告--總經(jīng)辦審批--主管會(huì)計(jì)填寫《付款憑證》--相關(guān)部門負(fù)責(zé)人簽認(rèn)--財(cái)務(wù)總監(jiān)審核--總經(jīng)理審批--出納員憑《付款憑證》付款;

2)員工、住客、掛帳協(xié)議客戶的押金支付:押金交付人將本酒店開具的收據(jù)或書面證明及相關(guān)資料交主管會(huì)計(jì)填寫《付款憑證》--財(cái)務(wù)總監(jiān)審核--總經(jīng)理審批--出納員付款--收款人簽收。

二、除本章第一條第6、7、8、9款的款項(xiàng)隨時(shí)發(fā)生隨時(shí)支付外,其他款項(xiàng)的支付由財(cái)務(wù)部根據(jù)各部門每周五17:00前提交的下周《部門資金使用計(jì)劃表》(見附件十一)編制《周付款計(jì)劃表》(見附件十二),于次周一上午報(bào)總經(jīng)辦審批。出納員根據(jù)經(jīng)審批同意的《周付款計(jì)劃表》按上述程序辦理支付手續(xù)。遇特殊情況,未列入《周付款計(jì)劃表》但必須支付的款項(xiàng)須報(bào)總經(jīng)辦審批。

三、每周一至周五14:00至17:00為財(cái)務(wù)部出納員向受款人支付款項(xiàng)的時(shí)間。

四、財(cái)務(wù)部出納員不準(zhǔn)白條抵庫,跨月借款必須及時(shí)入帳,特殊情況須報(bào)總經(jīng)辦審批。

五、員工借款須嚴(yán)格按申請(qǐng)用途使用,業(yè)務(wù)完畢后,借款人須及時(shí)辦理報(bào)銷或還款手續(xù),還款期限不得超過一個(gè)月。遇特殊情況,不能按時(shí)報(bào)銷或還款的,借款人須提前填寫《借款異常情況說明表》(見附件十三)送財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后報(bào)總經(jīng)辦審批。否則,財(cái)務(wù)部將從借款人工資中予以抵扣。

第3篇 某某酒店財(cái)務(wù)管理制度大全1

酒店財(cái)務(wù)管理

酒店一切經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的目的都是為著盈利。一個(gè)企業(yè)離開了盈利,它就無法生存下去。財(cái)務(wù)部在酒店的經(jīng)活動(dòng)中負(fù)責(zé)收集、記錄、分類、總括、分析貨幣交易以及由此而得出的結(jié)果和結(jié)論,向管理者提供經(jīng)營(yíng)資料,供總經(jīng)理進(jìn)行經(jīng)營(yíng)決策。

財(cái)會(huì)部在酒店的經(jīng)營(yíng)中起著財(cái)務(wù)和計(jì)劃管理、會(huì)計(jì)核算管理、資金管理、外匯管理、固定資產(chǎn)管理、家具用具設(shè)備管理、物料用品管理、費(fèi)用管理、成本管理、利潤(rùn) 管理、合同管理和商品、原料和物料的采購管理、倉庫物資管理的重要作用。通過財(cái)務(wù)部門進(jìn)行上述有效管理,能使酒店的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)獲得更大的經(jīng)濟(jì)效益,從而促進(jìn) 企業(yè)不斷向前發(fā)展。

第一節(jié) 酒店財(cái)務(wù)管理范疇

一、會(huì)議核算管理

1、會(huì)計(jì)核算原則

(1)遵守中華人民共和國(guó)的法律法規(guī)、條例及政策的有關(guān)規(guī)定和批準(zhǔn)的協(xié)議、合同。

(2)會(huì)計(jì)年度采用歷年制。即自公歷每年1月1日起至12月31日止為一個(gè)會(huì)計(jì)制度。

(3)采用借貸復(fù)式記賬法記賬。

(4)根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則記賬。即凡是本期已經(jīng)實(shí)現(xiàn)的收益和已經(jīng)使用的費(fèi)用,不論款項(xiàng)是否收付,都應(yīng)作為本期的收益與費(fèi)用入賬。凡不屬于本期的收益與費(fèi)用,即使款項(xiàng)已在本期收付,都不應(yīng)作為本期的收益與費(fèi)用處理。

(5)一切會(huì)計(jì)憑證、賬薄、報(bào)表等各種會(huì)計(jì)記錄,都必須根據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行登記,做到手續(xù)齊備,內(nèi)容完整,準(zhǔn)確及時(shí)。

(6)記賬用的貨幣單位為人民幣。憑證、賬簿、報(bào)表均用中文書記。

(7)一切收入與費(fèi)用的計(jì)算,必須互相配合,必須在同一時(shí)期內(nèi)登記入賬,不應(yīng)脫節(jié),不應(yīng)提前或推后。

(8)劃清資本出去與收益支出的界限,不能互相混淆。

(9)有關(guān)會(huì)計(jì)處理方法,前后各期必須一致,不得任意改變,如有改變,須經(jīng)批準(zhǔn)。

(10)建立內(nèi)部稽核制度,對(duì)款項(xiàng)的支付,財(cái)產(chǎn)物資的收發(fā)保管,債權(quán)債務(wù)的發(fā)生與清算各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),都要有明確的經(jīng)濟(jì)責(zé)任,有合法的憑證,并經(jīng)授權(quán)人員審核簽證。

2、會(huì)計(jì)科目

(1)資產(chǎn)類

①現(xiàn)金

每項(xiàng)現(xiàn)金分人民幣和外匯兩類。

核算酒店庫存現(xiàn)金,找數(shù)備用金和零用金備用金。

設(shè)置“現(xiàn)金日記賬”,根據(jù)收付憑證,按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序,逐日登記。

②銀行存款

核算酒店存入銀行的各種存款。

“根據(jù)人民幣、外幣(主要折為美元)等不同貨幣存入不同銀行,分別設(shè)置“銀行存款日記賬”,根據(jù)收、付憑證日逐筆登記,結(jié)出余數(shù)。

采用人民幣為記賬單位,對(duì)美元或其他外幣存款,在登記外幣金額的同時(shí),按當(dāng)日銀行匯率折合人民幣登記。

③應(yīng)收賬款

核算酒店商業(yè)大樓、公寓住宅大樓、餐館、商場(chǎng)及其附屬項(xiàng)目的營(yíng)業(yè)收入中對(duì)方的欠款。

分旅行社、公司、單位、客賬、信用卡、租戶、街賬等不同類項(xiàng),按團(tuán)體或個(gè)人設(shè)分戶賬。

設(shè)立專人負(fù)責(zé)催收賬款,對(duì)不能收回的賬款必須查明原因追究責(zé)任,并取得有關(guān)證明。報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理批準(zhǔn),轉(zhuǎn)為壞賬損失。

④其他應(yīng)收款

核算應(yīng)收賬款不包括的其他應(yīng)收款,包括按金,應(yīng)付保險(xiǎn)賠償?shù)取?/p>

按不同貨幣和債務(wù)人每月編制明細(xì)表進(jìn)行核算。

⑤待攤費(fèi)用

核算已經(jīng)發(fā)生,但應(yīng)由本期和以后時(shí)期分別負(fù)擔(dān)的各項(xiàng)費(fèi)用,如持?jǐn)偙ｋU(xiǎn)費(fèi)等。

對(duì)支付金額較少,不超過人民幣多少(由酒店定)以下的費(fèi)用,不入本科目。

每項(xiàng)待攤費(fèi)用一般在12個(gè)月內(nèi)分?jǐn)偼戤叀?/p>

⑥存貨

核算餐廳制作食品用的原材料、油味料、半成品、煙、酒、飲品等庫存商品和存入倉庫暫未領(lǐng)用的物料、用品及為包裝銷售食品而儲(chǔ)備的各種包裝容器。

各咎存貨按不同類別倉庫設(shè)專人管理,按品名設(shè)明細(xì)賬登記,定期盤點(diǎn)。

⑦其他流動(dòng)資產(chǎn)及按金

不屬于以上六個(gè)科目的流動(dòng)資產(chǎn)屬于本科目核算。

根據(jù)不同類型或項(xiàng)目,每月編制明細(xì)表進(jìn)行核算。

⑧固定資產(chǎn)

核算所有固定資產(chǎn)的原價(jià)。

所謂固定資產(chǎn)是指使用年限在一年以上,或單價(jià)在人民幣多少(由酒店定)以上的房屋、建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備和其他設(shè)備。

第一批購入的營(yíng)業(yè)性設(shè)備,如布草、瓷器玻璃器皿、金銀器等,雖在人民幣多少(由酒店定)以下,也屬于固定資產(chǎn)。

⑨累計(jì)折舊

核算固定資產(chǎn)的提取固定資產(chǎn)折舊額標(biāo)準(zhǔn),按項(xiàng)目提取折舊額,并設(shè)置登記卡登記。

根據(jù)合作經(jīng)營(yíng)合同的精神,每月提取的折舊額,優(yōu)先用于歸還資本。

⑩開辦費(fèi)(指新建酒店)

核算為籌辦企業(yè)而支付的費(fèi)用。本科目在開業(yè)后多少個(gè)月攤銷由酒店定。每月分?jǐn)偹觅Y金優(yōu)先用于歸還投資者。

11.其他遞延費(fèi)用

核算一次支付金額較大、收效時(shí)間較長(zhǎng)、不應(yīng)作本期全部負(fù)擔(dān)的費(fèi)用,如設(shè)備保養(yǎng)費(fèi)、廣告費(fèi)、在未還清本息前的固定資產(chǎn)更新等。

每項(xiàng)金額通常需要超過人民幣10萬元以上或由酒店定。

按項(xiàng)目根據(jù)收效時(shí)間按期轉(zhuǎn)入費(fèi)用。

(2)負(fù)債類

①應(yīng)付賬款

核算購入的設(shè)備、用品、餐廳用的食品原材料、飲品及接受勞務(wù)供應(yīng)而拖欠的款項(xiàng)。

對(duì)往來款項(xiàng)較大及往來次數(shù)頻密的單位,按不同貨幣和單位戶名分別設(shè)立明細(xì)賬。

②應(yīng)付工資

核算本期應(yīng)付給員工的各種工資,包括固定工資、浮動(dòng)工資、獎(jiǎng)金和補(bǔ)貼等。

按應(yīng)付工資的明細(xì)賬核算。

③應(yīng)付稅金

核算應(yīng)付的各種稅金,如工商統(tǒng)一稅、所得稅、牌照稅等。

按稅金種類設(shè)明細(xì)賬登記。

④其他應(yīng)付賬及稅金

核算應(yīng)付賬款、應(yīng)付稅金以外的其他各項(xiàng)應(yīng)付款,包括應(yīng)付手續(xù)費(fèi)、應(yīng)付賠償費(fèi)、存入保證金、各種暫收預(yù)收款等。

按不同類別,不同貨幣和債權(quán)人每月編制明細(xì)表進(jìn)行核算。

⑤預(yù)提費(fèi)用

核算預(yù)提計(jì)入成本、費(fèi)用而實(shí)際尚未支付的一宗一次支付人民幣多少錢范圍內(nèi)的各項(xiàng)支出。超過范圍須經(jīng)職權(quán)單位或人員批準(zhǔn)。

按費(fèi)用性質(zhì)設(shè)明細(xì)賬。

⑥社會(huì)勞動(dòng)保險(xiǎn)基金

核算按規(guī)定提取的社會(huì)勞動(dòng)保險(xiǎn)基金。此科目要專款專用。

⑦待還投資

此科目為貸款科目,為核算本年應(yīng)歸還的投資數(shù),其金額應(yīng)匯而尚未匯出之?dāng)?shù)。

(3)資本類

①實(shí)收資本

核算資本總額。

按投資者戶名設(shè)明細(xì)賬。

②歸還資本

本科目為借方科目,以每年未分配利潤(rùn)加固定資產(chǎn)折舊及推銷開辦費(fèi)之同數(shù)量資金,撥作歸還資本之用,累積金額即為歸還總數(shù)。

③本年利潤(rùn)

核算本年內(nèi)實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)(或虧損)總額。

年度結(jié)算時(shí)將營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本、費(fèi)用、匯兌損益和營(yíng)業(yè)外收支等各科目的余額分別轉(zhuǎn)入本科目,在本科目?jī)?nèi)出本年實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)(或虧損)、最后將余額轉(zhuǎn)入“未分配利潤(rùn)”

④分配利潤(rùn)

核算酒店利潤(rùn)的分配和歷年利潤(rùn)分配后的結(jié)存金

(4)損益類

①營(yíng)業(yè)收入

核算酒店經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)收入。

營(yíng)業(yè)收入分為:

酒店收入:客房、餐 飲、出租汽車、 洗衣、舞廳、游戲機(jī)、音樂茶座、電話、電傳、健身房、 桑拿浴室、桌球、網(wǎng)球、保齡球、音樂廳、美容中心。

住宅大樓收入:出租高級(jí)公寓租金及大樓其他收入。

商業(yè)大樓收入:出租寫字樓及大樓其他收入。

商場(chǎng)收入:自營(yíng)商場(chǎng)收入、出租商場(chǎng)租金及商場(chǎng)其他收入。

其他收入:不屬于上列收入的劃為其他收入。

②營(yíng)業(yè)稅金

根據(jù)各項(xiàng)營(yíng)業(yè)收入的不同稅率,核算本期應(yīng)負(fù)擔(dān)的工商統(tǒng)一稅、土地使用費(fèi)及其他費(fèi)用和稅金。

根據(jù)各項(xiàng)營(yíng)業(yè)稅分別列賬登記。

③營(yíng)業(yè)部門直接成本。

核算營(yíng)業(yè)過程中支付的直接成本支出。

④營(yíng)業(yè)部門直接費(fèi)用

核算能夠劃分各部門發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用。

根據(jù)營(yíng)業(yè)收入的各部門劃分作為本科目的子目和細(xì)目。

各部門直接費(fèi)用中除“薪金及有關(guān)費(fèi)用”子目外,其余子目根據(jù)各部門或各項(xiàng)業(yè)務(wù)的不同性質(zhì)及需要分別命名。

⑤非營(yíng)業(yè)部門費(fèi)用

薪金及有關(guān)費(fèi)用:凡所有屬于行政及一般部門,如市場(chǎng)推廣(公共關(guān)系“銷售”)部,物業(yè)操作及保養(yǎng)部的薪金及有關(guān)費(fèi)用劃歸此項(xiàng)目。

其他間接費(fèi)用:如行政及一般費(fèi)用、市場(chǎng)推廣費(fèi)、物業(yè)操作及保養(yǎng)費(fèi)、能源供應(yīng)費(fèi)。

上述四類費(fèi)用的子目將根據(jù)不同性質(zhì)及需要分別命名。

⑥營(yíng)業(yè)外收支

匯兌損益:核算因匯率差異而發(fā)生的匯兌損益、并以實(shí)現(xiàn)數(shù)為。記賬匯率的變動(dòng),有關(guān)外幣各賬戶的賬面余額均不作調(diào)整。

保險(xiǎn)費(fèi)、借款利息:房屋和內(nèi)部保險(xiǎn)的各種費(fèi)用及正常經(jīng)營(yíng)所需的利息的支出(可用銀行存款利息收入沖減本科目)。

售賣資產(chǎn)損益:核算提前報(bào)廢或出售的單價(jià)在人民幣多少錢(由酒店定)以上固定資產(chǎn)的變價(jià)凈收入與該項(xiàng)固定資產(chǎn)凈值的差額。

⑦推銷開辦費(fèi)

核算籌備開業(yè)而發(fā)生的開辦費(fèi)按月分?jǐn)偂?/p>

酒店經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中提出的攤銷開辦費(fèi)資金用于歸還投資資本。

⑧固定資產(chǎn)折舊

核算固定資產(chǎn)按月提取的折舊費(fèi)。

提取的折舊資金通常用于歸還投資資本。

⑨投資利息

根據(jù)投資總額按期核算應(yīng)付利息。

提取利息金額用于歸還資本的利息。

第4篇 酒店會(huì)計(jì)核算會(huì)計(jì)政策財(cái)務(wù)管理制度

酒店財(cái)務(wù)管理制度之會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)政策

一、酒店按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》和《旅游企業(yè)會(huì)計(jì)制度》等有關(guān)規(guī)定,結(jié)合酒店實(shí)際,制定酒店的會(huì)計(jì)政策和辦理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)。

二、酒店的會(huì)計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表等會(huì)計(jì)記錄,均須根據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)進(jìn)行登記,做到手續(xù)齊備、摘要簡(jiǎn)明、內(nèi)容真實(shí)、數(shù)字準(zhǔn)確,及時(shí)全面地反映酒店的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量。

三、會(huì)計(jì)政策:

1、存貨采用加權(quán)平均法;

2、低值易耗品采用五五攤銷法;

3、應(yīng)收帳款采用直接轉(zhuǎn)銷法;

4、投資采用成本法;

5、遞延資產(chǎn)和無形資產(chǎn)在受益年限內(nèi)平均攤銷;

6、固定資產(chǎn)折舊采用直線法。

四、酒店帳務(wù)處理程序:

1、經(jīng)批準(zhǔn)和手續(xù)完備的收支憑證由財(cái)務(wù)部出納員辦理收支手續(xù),按日登記現(xiàn)金日記帳和銀行日記帳后向財(cái)務(wù)部主管會(huì)計(jì)辦理移交手續(xù)并填寫《單證交接表》(見附件一);

2、主管會(huì)計(jì)根據(jù)出納員移交的收支憑證,編制記帳憑證及記帳憑證匯總表,經(jīng)財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)經(jīng)理審核簽字后,按照記帳憑證及記帳憑證匯總表登記明細(xì)帳及總帳;[b]

3、主管會(huì)計(jì)根據(jù)明細(xì)帳和總帳,編制會(huì)計(jì)報(bào)表送會(huì)計(jì)經(jīng)理審核簽認(rèn)后呈交財(cái)務(wù)總監(jiān);

4、酒店財(cái)務(wù)總監(jiān)對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表審核簽認(rèn)后,呈報(bào)總經(jīng)辦審批;

5、財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)人員須按時(shí)記帳、結(jié)帳和對(duì)帳,按時(shí)編制月、季、年度會(huì)計(jì)報(bào)表及其它相關(guān)明細(xì)表,并于次月八號(hào)(月、季報(bào)表)前或次月十五號(hào)(年報(bào))前報(bào)送。同時(shí),會(huì)計(jì)經(jīng)理每月及年中、年末須對(duì)酒店經(jīng)營(yíng)活動(dòng)情況編制財(cái)務(wù)分析報(bào)告。

第5篇 酒店財(cái)務(wù)管理制度全集

酒店一切經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的目的都是為著盈利。一個(gè)企業(yè)離開了盈利,它就無法生存下去。財(cái)務(wù)部在酒店的經(jīng)活動(dòng)中負(fù)責(zé)收集、記錄、分類、總括、分析貨幣交易以及由此而得出的結(jié)果和結(jié)論,向管理者提供經(jīng)營(yíng)資料,供總經(jīng)理進(jìn)行經(jīng)營(yíng)決策。

財(cái)會(huì)部在酒店的經(jīng)營(yíng)中起著財(cái)務(wù)和計(jì)劃管理、會(huì)計(jì)核算管理、資金管理、外匯管理、固定資產(chǎn)管理、家具用具設(shè)備管理、物料用品管理、費(fèi)用管理、成本管理、利潤(rùn)管理、合同管理和商品、原料和物料的采購管理、倉庫物資管理的重要作用。通過財(cái)務(wù)部門進(jìn)行上述有效管理,能使酒店的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)獲得更大的經(jīng)濟(jì)效益,從而促進(jìn)企業(yè)不斷向前發(fā)展。

一、會(huì)議核算管理

1.會(huì)計(jì)核算原則

(1)遵守中華人民共和國(guó)的法律法規(guī)、條例及政策的有關(guān)規(guī)定和批準(zhǔn)的協(xié)議、合同。

(2)會(huì)計(jì)年度采用歷年制。即自公歷每年1月1日起至12月31日止為一個(gè)會(huì)計(jì)制度。

(3)采用借貸復(fù)式記賬法記賬。

(4)根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則記賬。即凡是本期已經(jīng)實(shí)現(xiàn)的收益和已經(jīng)使用的費(fèi)用,不論款項(xiàng)是否收付,都應(yīng)作為本期的收益與費(fèi)用入賬。凡不屬于本期的收益與費(fèi)用,即使款項(xiàng)已在本期收付,都不應(yīng)作為本期的收益與費(fèi)用處理。

(5)一切會(huì)計(jì)憑證、賬薄、報(bào)表等各種會(huì)計(jì)記錄,都必須根據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行登記,做到手續(xù)齊備,內(nèi)容完整,準(zhǔn)確及時(shí)。

(6)記賬用的貨幣單位為人民幣。憑證、賬簿、報(bào)表均用中文書記。

(7)一切收入與費(fèi)用的計(jì)算,必須互相配合,必須在同一時(shí)期內(nèi)登記入賬,不應(yīng)脫節(jié),不應(yīng)提前或推后。

(8)劃清資本出去與收益支出的界限,不能互相混淆。

(9)有關(guān)會(huì)計(jì)處理方法,前后各期必須一致,不得任意改變,如有改變,須經(jīng)批準(zhǔn)。

(10)建立內(nèi)部稽核制度,對(duì)款項(xiàng)的支付,財(cái)產(chǎn)物資的收發(fā)保管,債權(quán)債務(wù)的發(fā)生與清算各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),都要有明確的經(jīng)濟(jì)責(zé)任,有合法的憑證,并經(jīng)授權(quán)人員審核簽證。

2.會(huì)計(jì)科目

(1)資產(chǎn)類

①現(xiàn)金

每項(xiàng)現(xiàn)金分人民幣和外匯兩類。

核算酒店庫存現(xiàn)金,找數(shù)備用金和零用金備用金。

設(shè)置“現(xiàn)金日記賬”,根據(jù)收付憑證,按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序,逐日登記。

②銀行存款

核算酒店存入銀行的各種存款。

“根據(jù)人民幣、外幣(主要折為美元)等不同貨幣存入不同銀行,分別設(shè)置“銀行存款日記賬”,根據(jù)收、付憑證日逐筆登記,結(jié)出余數(shù)。

采用人民幣為記賬單位,對(duì)美元或其他外幣存款,在登記外幣金額的同時(shí),按當(dāng)日銀行匯率折合人民幣登記。

③應(yīng)收賬款

核算酒店商業(yè)大樓、公寓住宅大樓、餐館、商場(chǎng)及其附屬項(xiàng)目的營(yíng)業(yè)收入中對(duì)方的欠款。

分旅行社、公司、單位、客賬、信用卡、租戶、街賬等不同類項(xiàng),按團(tuán)體或個(gè)人設(shè)分戶賬。

設(shè)立專人負(fù)責(zé)催收賬款,對(duì)不能收回的賬款必須查明原因追究責(zé)任,并取得有關(guān)證明。報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理批準(zhǔn),轉(zhuǎn)為壞賬損失。

④其他應(yīng)收款

核算應(yīng)收賬款不包括的其他應(yīng)收款,包括按金,應(yīng)付保險(xiǎn)賠償?shù)取?/p>

按不同貨幣和債務(wù)人每月編制明細(xì)表進(jìn)行核算。

⑤待攤費(fèi)用

核算已經(jīng)發(fā)生,但應(yīng)由本期和以后時(shí)期分別負(fù)擔(dān)的各項(xiàng)費(fèi)用,如持?jǐn)偙ｋU(xiǎn)費(fèi)等。

對(duì)支付金額較少,不超過人民幣多少(由酒店定)以下的費(fèi)用,不入本科目。

每項(xiàng)待攤費(fèi)用一般在12個(gè)月內(nèi)分?jǐn)偼戤叀?/p>

⑥存貨

核算餐廳制作食品用的原材料、油味料、半成品、煙、酒、飲品等庫存商品和存入倉庫暫未領(lǐng)用的物料、用品及為包裝銷售食品而儲(chǔ)備的各種包裝容器。

存貨按不同類別倉庫設(shè)專人管理,按品名設(shè)明細(xì)賬登記,定期盤點(diǎn)。

⑦其他流動(dòng)資產(chǎn)

不屬于以上六個(gè)科目的流動(dòng)資產(chǎn)屬于本科目核算。根據(jù)不同類型或項(xiàng)目,每月編制明細(xì)表進(jìn)行核算。

第6篇 酒店財(cái)務(wù)管理制度程序清單

編號(hào)

綱目

一、會(huì)計(jì)組

p&p-ad-001-2010

會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)管理制度

p&p-ad-002-2010

財(cái)務(wù)人員職業(yè)操守

p&p-ad-003-2010

財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷制度及流程圖

p&p-ad-004-2010

差旅費(fèi)用開支制度

p&p-ad-005-2010

財(cái)務(wù)安全管理制度

p&p-ad-006-2010

會(huì)計(jì)核算管理辦法

p&p-ad-007-2010

財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送規(guī)定

p&p-ad-008-2010

信貸管理制度

p&p-ad-009-2010

應(yīng)收款管理辦法

p&p-ad-010-2010

應(yīng)付款管理辦法

p&p-ad-011-2010

薪資審核發(fā)放制度

p&p-ad-012-2010

招待、折免、擔(dān)保管理制度

p&p-ad-013-2010

會(huì)計(jì)檔案管理制度

p&p-ad-014-2010

票證管理制度

p&p-ad-015-2010

財(cái)產(chǎn)物資管理制度

p&p-ad-016-2010

成本核算管理辦法

p&p-ad-017-2010

部門鑰匙領(lǐng)退制度

p&p-ad-018-2010

特殊崗位工作人員擔(dān)保制度

p&p-ad-019-2010

財(cái)務(wù)報(bào)帳時(shí)間規(guī)定

p&p-ad-020-2010

營(yíng)業(yè)部門定價(jià)制度

p&p-ad-021-2010

會(huì)計(jì)部獎(jiǎng)罰制度

二、運(yùn)作組

p&p-ad-foc-101-2010

收銀員日常行為規(guī)范

p&p-ad-foc-102-2010

前臺(tái)收銀散客結(jié)帳程序

p&p-ad-foc-103-2010

團(tuán)隊(duì)、會(huì)議結(jié)帳程序

p&p-ad-foc-104-2010

長(zhǎng)包房結(jié)帳程序

p&p-ad-foc-105-2010

外幣兌換操作程序

p&p-ad-foc-106-2010

貴重物品保管箱操作程序

p&p-ad-foc-107-2010

餐飲收銀工作程序

p&p-ad-foc-108-2010

娛樂收銀工作程序

p&p-ad-foc-109-2010

商場(chǎng)收銀工作程序

p&p-ad-foc-110-2010

信用卡結(jié)算程序

p&p-ad-foc-111-2010

支票受理程序

p&p-ad-foc-112-2010

信用催收程序

p&p-ad-foc-113-2010

收銀貨幣傳遞程序

p&p-ad-foc-114-2010

離店時(shí)間控制程序

p&p-ad-foc-115-2010

收銀稽核工作程序

p&p-ad-foc-116-2010

錯(cuò)帳調(diào)帳處理程序程序

p&p-ad-foc-117-2010

收銀員上下班交接程序

p&p-ad-foc-118-2010

運(yùn)作部與各部門收銀協(xié)調(diào)程序

p&p-ad-foc-119-2010

收銀員日常行為獎(jiǎng)罰辦法

三、網(wǎng)絡(luò)組

p&p-ad-edp-201-2010

電腦系統(tǒng)管理制度

p&p-ad-edp-202-2010

電腦耗材申購及領(lǐng)用制度

p&p-ad-edp-203-2010

網(wǎng)絡(luò)管理員工作制度

p&p-ad-edp-204-2010

電腦系統(tǒng)緊急情況處理辦法

四、采購組

p&p-ad-pd-301-2010

采購人員日常行為準(zhǔn)則

p&p-ad-pd-302-2010

采購管理實(shí)施細(xì)則

p&p-ad-pd-303-2010

申購、領(lǐng)料管理制度

p&p-ad-pd-304-2010

采購、驗(yàn)收管理制度

p&p-ad-pd-305-2010

供應(yīng)商管理?xiàng)l例

p&p-ad-pd-306-2010

倉庫安全管理制度

p&p-ad-pd-307-2010

倉庫存貨管理制度

p&p-ad-pd-308-2010

補(bǔ)倉采購管理制度

p&p-ad-pd-309-2010

采購合同簽定制度

五、人員考核

財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)考核標(biāo)準(zhǔn)

六、附件

附件1

物資采購、驗(yàn)收、領(lǐng)用、保管核算流程圖

附件2

收入核算流程圖

附件3

支出核算流程圖

附件4

成本核算流程圖

第7篇 旅苑后勤酒店財(cái)務(wù)管理制度

旅苑酒店實(shí)行目標(biāo)管理,為切實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,提高企業(yè)效益,實(shí)現(xiàn)企業(yè)上新臺(tái)階,根據(jù)有關(guān)會(huì)計(jì)法規(guī)和本酒店實(shí)際,特制定如下制度:

一、總原則

1.酒店各員工必須遵紀(jì)守法,從酒店整體利益出發(fā),相互協(xié)作。

2.酒店各部門必須相互銜接,各負(fù)其責(zé)。

3.必須做到錢帳分管,帳物分管,手續(xù)齊全。

4.每項(xiàng)業(yè)務(wù)必須簽字,“簽字”就是牽制。

二、材料采購制度

1.材料庫存既要保證生產(chǎn)需要,又要防止積壓,采購費(fèi)用小。

2.每次采購必先由倉庫向采購部門申請(qǐng)。

3.采購部門根據(jù)申請(qǐng)訂單,經(jīng)部門經(jīng)理審批方可聯(lián)系采購。

4.采購部門必須保證物資及時(shí)、保質(zhì)、保量、價(jià)優(yōu)到位并能取得增值稅票。

5.材料進(jìn)入酒店以后,倉庫人員必須及時(shí)清點(diǎn)數(shù)量,驗(yàn)收合格后,倉庫人員填制入庫單及時(shí)登記入帳。

6.供應(yīng)商必須提供發(fā)票、我酒店訂單,經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核、總經(jīng)理審批,才可付款。

三、銷售業(yè)務(wù)制度

1.銷售業(yè)務(wù)人員必須詳細(xì)登記客戶資料。

2.銷售業(yè)務(wù)人員必須同客戶確定好售價(jià)、付款方式、送貨方式以及有關(guān)事項(xiàng)。

3.酒店與客戶簽訂的各類經(jīng)營(yíng)合同,應(yīng)及時(shí)交財(cái)務(wù)部門存檔。

4.酒店部門經(jīng)理給客戶價(jià)格優(yōu)惠必須經(jīng)總經(jīng)理審批,并留財(cái)務(wù)部門存檔。

四、費(fèi)用報(bào)銷制度

1.業(yè)務(wù)招待費(fèi):

(1)必要的業(yè)務(wù)招待原則上在酒店內(nèi)部消費(fèi),參照以下標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行:

1、總經(jīng)理級(jí)干部及隨行人員,按50元/人(含煙、酒水)的標(biāo)準(zhǔn)接待;

2、副總經(jīng)理級(jí)干部及隨行人員,按40元/人(含煙、酒水)的標(biāo)準(zhǔn)接待;

3、經(jīng)理級(jí)干部及隨行人員,按40元/人(含煙、酒水)的標(biāo)準(zhǔn)接待;

4、一般工作人員,每餐按20元/人(含煙、酒水)的標(biāo)準(zhǔn)接待;

5、陪餐人數(shù)一般控制在3人以內(nèi),特殊情況需要提高招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的,報(bào)法人代表批準(zhǔn)。

(2)外出時(shí)發(fā)生的招待費(fèi)用需事先經(jīng)總經(jīng)理同意,報(bào)分管院長(zhǎng)批準(zhǔn)。

2.差旅費(fèi):

(1)因公外出人員,原則上乘公交車輛,不得乘坐出租車,特殊情況的,需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn);

(2)如需在外住宿的,住宿標(biāo)準(zhǔn)為:部門經(jīng)理以上人員150元/天;其他人員80元/天;

(3)因公外出時(shí)單位無車,需租用外部車輛的,需事先經(jīng)總經(jīng)理同意。

3.職工工資、獎(jiǎng)金支出,根據(jù)公司每年制定的具體方案實(shí)行。非常規(guī)工資、資金支出,由總經(jīng)理負(fù)責(zé)審批,再報(bào)分管院長(zhǎng)審批。

4.購入低值易耗品、固定資產(chǎn)等:

(1)購入低值易耗品,以部門經(jīng)理同意,報(bào)總經(jīng)理審批,報(bào)銷時(shí)需由保管人、登記人簽字。

(2)購入固定資產(chǎn)時(shí)需填寫固定資產(chǎn)審批表,經(jīng)分管院長(zhǎng)批準(zhǔn)后購入,報(bào)銷時(shí)由保管人、登記人簽字。

(3)固定資產(chǎn)大修,裝修、改造項(xiàng)目支出,由相關(guān)部門會(huì)同學(xué)院總務(wù)處,組織上報(bào)預(yù)算計(jì)劃,上報(bào)分管院長(zhǎng)審批,若預(yù)算支出在5000元以上的同時(shí)需附上項(xiàng)目可行性分析。項(xiàng)目完工時(shí),根據(jù)決算書報(bào)分管院長(zhǎng)審批。

5.日常維修費(fèi)用,由部門填寫維修單交維修組,并做好維修記錄,如需更換、補(bǔ)充物品,倉庫未存的,經(jīng)總經(jīng)理同意批準(zhǔn)臨時(shí)購入,報(bào)銷時(shí)附相應(yīng)的維修單。

6.餐飲部直接進(jìn)廚房的食品原材料,由廚房專管人員簽字、經(jīng)餐飲部經(jīng)理審核后,再報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。對(duì)于大米、色拉油等每月定期結(jié)算的原材料及水產(chǎn)、蔬菜鮮肉等投標(biāo)價(jià)格的原材料,由廚房專管人員、出納、餐飲部經(jīng)理審核后報(bào)總經(jīng)理審核。

五、現(xiàn)金管理制度

1.現(xiàn)金管理必須遵循錢帳分管,錢票分管原則,會(huì)計(jì)管帳票,出納管錢。

2.每項(xiàng)現(xiàn)金收入必須由出納開據(jù)票據(jù),并在票上簽字蓋上“現(xiàn)金收訖”戳記。

3.出納必須根據(jù)經(jīng)辦人簽字、會(huì)計(jì)審核、經(jīng)理審批的憑據(jù)付款。

4.出納必須及時(shí)登記現(xiàn)金日記帳,核對(duì)收入、支出、余額并與實(shí)際庫存現(xiàn)金相符,做到日清日結(jié)。

5.出納不得擅自借款給員工,借款必須有總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字,并不得超過規(guī)定限額。

6.月底會(huì)計(jì)同出納核對(duì)現(xiàn)金余額和銀行存款余款,做到帳帳相符、帳實(shí)相符

第8篇 酒店財(cái)務(wù)管理制度一

總 則

1、為了規(guī)范“xxx”酒樓的財(cái)務(wù)行為,加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,特制定本制度。

2、本制度適用于“xxx”餐飲連鎖有限公司。

3、酒樓的財(cái)務(wù)行為,應(yīng)遵守國(guó)家的法律法規(guī)和本制度,并接受董事會(huì)的檢查和監(jiān)督。

4、酒樓應(yīng)當(dāng)建立健全財(cái)務(wù)核算體系,完善內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制,提高經(jīng)濟(jì)效益,做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作。

5、酒樓財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)履行財(cái)務(wù)管理的職責(zé),做好財(cái)務(wù)計(jì)劃、 控制、監(jiān)督、預(yù)算、分析和考核工作。

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)崗位職責(zé)

1、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)行政上歸屬酒樓總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)。

2、嚴(yán)格按《財(cái)務(wù)管理制度》和《會(huì)計(jì)制度》要求組織和實(shí)施日常會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理,積極參與酒樓經(jīng)營(yíng)管理工作。

3、按照國(guó)家稅法規(guī)定按期報(bào)稅,誠(chéng)信納稅,協(xié)調(diào)好企稅關(guān)系。

4、加強(qiáng)酒樓財(cái)物管理,定期和不定期組織對(duì)本店的實(shí)物及貨幣資金進(jìn)行盤點(diǎn)清查,保證賬實(shí)相符。

5、堅(jiān)持原則,嚴(yán)格按規(guī)定開支酒樓費(fèi)用,認(rèn)真審核原始單據(jù),把好費(fèi)用報(bào)銷關(guān),有權(quán)對(duì)不真實(shí)、不合法的票據(jù)不予報(bào)銷;對(duì)于員工辭職或調(diào)動(dòng),須見員工離職表中庫管員的簽字。

6、加強(qiáng)成本管理,嚴(yán)格控制采購成本和生產(chǎn)加工成本,有權(quán)對(duì)高于定價(jià)或不符合規(guī)定的物資拒付貨款。

7、按規(guī)定認(rèn)真編制和及時(shí)向股東各方報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表,并進(jìn)行財(cái)務(wù)分析,做到數(shù)據(jù)真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、賬表相符、說明清楚、分析得當(dāng)、口徑一致。

8、按規(guī)定整理、裝訂、妥善保管會(huì)計(jì)資料,負(fù)責(zé)對(duì)財(cái)會(huì)資料和文件進(jìn)行歸檔管理,不得外借和泄露公司商業(yè)秘密.

9、有權(quán)對(duì)酒樓所有人員違反財(cái)經(jīng)制度的行為進(jìn)行制止;有權(quán)對(duì)給酒樓造成損失人員應(yīng)承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任提出處理意見。

10、每月至少協(xié)助總經(jīng)理召開一次經(jīng)營(yíng)狀況分析會(huì),有義務(wù)向總經(jīng)理提供相關(guān)資料和數(shù)據(jù),但財(cái)務(wù)資料不能提出財(cái)務(wù)室。

11、妥善保管和按規(guī)定使用酒樓財(cái)務(wù)專用章。

12、接受股東及總經(jīng)理的業(yè)務(wù)質(zhì)詢、調(diào)查、審計(jì)、考評(píng)等。

第9篇 酒店財(cái)務(wù)管理制度分析

一、為了保障國(guó)有資產(chǎn)的安全、增值,保護(hù)投資者的合法權(quán)益,規(guī)范公司企業(yè)財(cái)務(wù)行為,有利于企業(yè)的發(fā)展,加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》,結(jié)合本公司的實(shí)際情況,制定本制度。

二、企業(yè)財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)和方法是,做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支的計(jì)劃、控制、監(jiān)督、分析和考核工作,依法合理籌集資金,有效利用企業(yè)各項(xiàng)資產(chǎn),努力提高經(jīng)濟(jì)效益。

三、企業(yè)應(yīng)當(dāng)認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家各項(xiàng)法律、法規(guī),建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度,加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)物資的管理和資金運(yùn)用全過程的監(jiān)控,嚴(yán)格內(nèi)部牽制制度,防止弊端。

四、企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作。在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的產(chǎn)量、質(zhì)量、工時(shí)、設(shè)備利用,存貨的消耗、收發(fā)、領(lǐng)退、轉(zhuǎn)移以及各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資的毀損等,都應(yīng)當(dāng)及時(shí)做好完整的原始記錄。企業(yè)各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資的進(jìn)出消耗,都應(yīng)當(dāng)做到手續(xù)齊全,計(jì)量準(zhǔn)確并制定和修訂原材料、能源等物資消耗定額和工時(shí)定額,定期或者不定期地進(jìn)行資產(chǎn)清查。

財(cái)務(wù)管理的結(jié)構(gòu)體系和職責(zé)權(quán)限

五、本公司財(cái)會(huì)人員必須持證上崗,遵守國(guó)家有關(guān)法規(guī)、公司內(nèi)部各項(xiàng)規(guī)章制度,認(rèn)真履行職責(zé),如實(shí)反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。出納等重要崗位必須由具有深圳常住戶口的人員擔(dān)任。企業(yè)財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕承辦不合法、不真實(shí)和損害投資者利益的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),必須時(shí)可直接向上級(jí)財(cái)務(wù)主管部門反映。

六、公司財(cái)務(wù)應(yīng)接受財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)機(jī)關(guān)的監(jiān)督;定期、及時(shí)、準(zhǔn)確地上報(bào)會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)分析資料。

資金管理

七、本制度所稱資金管理包括:

措管理:資本金籌集、勞動(dòng)資金籌集;

現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物管理;

結(jié)算資金(應(yīng)收款項(xiàng))管理;

八、資金、管理應(yīng)遵循的原則;

1.取之合法,使用合規(guī);

2.開源節(jié)流,講求效益;

3.內(nèi)部牽制,防范風(fēng)險(xiǎn);

4.管理有序,責(zé)任到人;

九、資金籌集:

1.公司倡導(dǎo)多種方式、多渠道籌集資金,包括:吸收現(xiàn)金、非現(xiàn)金投資,長(zhǎng)期、短期借款,發(fā)行股票、債券等;

2.資本金的增加、變動(dòng),應(yīng)按法律程序經(jīng)批準(zhǔn)和會(huì)計(jì)師事務(wù)所驗(yàn)資確認(rèn),不得弄虛作假;

3.借款應(yīng)根據(jù)經(jīng)可行性論證的項(xiàng)目和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要,有可靠的投資回報(bào)和還款來源并講求資金成本。

十、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物管理

1.內(nèi)部牽制

(1)貨幣資金實(shí)行帳款分管,印鑒分管;

(2)出納不得兼任采購、銷售、實(shí)物收發(fā)、保管業(yè)務(wù),不填制票及兼管理往來帳,不核對(duì)銀行對(duì)帳單和銀行日記帳;

(3)出納與本企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)人或財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人有親屬關(guān)系的應(yīng)實(shí)行回避原則。

2.財(cái)經(jīng)紀(jì)律

(1)現(xiàn)金的提取、保管、使用應(yīng)遵守國(guó)家的《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》,不得坐支現(xiàn)金;

(2)銀行帳號(hào)的設(shè)立、使用應(yīng)遵守國(guó)家的《銀行結(jié)算辦法》、《銀行帳戶管理辦法》,嚴(yán)禁設(shè)立帳外帳或公款私存,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),嚴(yán)肅追查并追究責(zé)任;

(3)出納必須憑經(jīng)審核、編號(hào)、手續(xù)齊全的記帳憑證辦理收付款業(yè)務(wù),不得先斬后奏或以借條、白條原始憑證充抵庫存;

(4)外匯的收入,使用應(yīng)符合國(guó)家外匯管理的各項(xiàng)法規(guī)、政策。

3.現(xiàn)金等價(jià)物

短期投資的購入或證券帳號(hào)的開設(shè)必須遵守證券管理有關(guān)法律、法規(guī),并按企業(yè)內(nèi)部職責(zé)、權(quán)限、程序批準(zhǔn)后辦理,嚴(yán)禁私自炒作。

十一、結(jié)算資金管理:

1.應(yīng)收款項(xiàng)管理應(yīng)遵循以下原則:

(1)入帳有據(jù),處理合規(guī);

(2)跟蹤管理,掌握動(dòng)態(tài);

(3)清理及時(shí),回款迅速;

(4)節(jié)約資金,力戒損失;

(5)職責(zé)明確,失誤必究。

2.債權(quán)的成立應(yīng)符合以下條件:

(1)各類業(yè)務(wù)發(fā)生應(yīng)收帳款應(yīng)符合確認(rèn)銷售成立的有關(guān)條款;

(2)應(yīng)收股利、應(yīng)收利息應(yīng)符合有關(guān)投資項(xiàng)目的規(guī)定和文件;

(3)暫借和墊付款項(xiàng)應(yīng)按內(nèi)部規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn),附件和手續(xù)齊全。

3.跟蹤管理和清理回款

實(shí)行源頭負(fù)責(zé)制,誰經(jīng)辦的業(yè)務(wù),發(fā)生的款項(xiàng),誰負(fù)責(zé)到底,并納入業(yè)績(jī)考核。

4.債務(wù)重組事項(xiàng)應(yīng)按程序,經(jīng)批準(zhǔn),并預(yù)測(cè)分析可有發(fā)生的重組損益。

投資管理

十二、本公司對(duì)全資、控股、聯(lián)營(yíng)企業(yè)以現(xiàn)金、實(shí)物和無形資產(chǎn)進(jìn)行投資;兼并、收購、租憑其它企業(yè)的股權(quán);購入一年內(nèi)不予出售的股票以及其他有價(jià)證券(包括公債、國(guó)庫券、企業(yè)債券等)均構(gòu)成公司的長(zhǎng)期投資。

十三、對(duì)外投資的計(jì)價(jià)方法,應(yīng)以投資時(shí)支付的價(jià)款或者評(píng)估確定的金額計(jì)價(jià),即按成本法計(jì)價(jià)。企業(yè)對(duì)外投資應(yīng)取得中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的驗(yàn)資報(bào)告,分清占股比例、投資總額等并妥善保管。對(duì)企業(yè)溢價(jià)或折價(jià)購入的長(zhǎng)期債券,其溢價(jià)或折價(jià)差額,應(yīng)采用直線法在債券存續(xù)期內(nèi)分期攤銷。對(duì)短期投資或者說長(zhǎng)期債券的轉(zhuǎn)讓,應(yīng)嚴(yán)格審批手續(xù),正確計(jì)算損益。中期或年度終了,應(yīng)對(duì)長(zhǎng)期投資逐項(xiàng)檢查,如果由于市價(jià)持續(xù)下跌,或被投資單位經(jīng)營(yíng)狀況惡化等原因,導(dǎo)致其可收回金額低于帳面價(jià)值,并且此項(xiàng)降低的差額在可預(yù)計(jì)的未來期間內(nèi)不可能恢復(fù),應(yīng)按此差額計(jì)提長(zhǎng)期投資跌價(jià)準(zhǔn)備。

十四、企業(yè)根據(jù)擁有被投資單位股權(quán)比例分別采用成本法權(quán)益法進(jìn)行核算,企業(yè)對(duì)外投資股權(quán)在20%以下(不含20%)的采用成本法,股權(quán)在20%—50%的采用權(quán)益法、股權(quán)在50%以上(不含50%)的,應(yīng)編制合并會(huì)計(jì)報(bào)表。

十五、本公司對(duì)外投資實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)抵押制。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)按照投資額或承包方式,依一定比例向本公司交納風(fēng)險(xiǎn)抵押金。項(xiàng)目投資按期收回或完成利潤(rùn)上繳計(jì)劃的,逐步退還企業(yè)交納的風(fēng)險(xiǎn)抵押金并按同期銀行存款利率支付利息,到期未收回投資或未完成利潤(rùn)上交計(jì)劃的,由本公司財(cái)務(wù)部按比例扣減風(fēng)險(xiǎn)抵押金。

十六、本公司對(duì)投資項(xiàng)目實(shí)行專人跟蹤管理,財(cái)務(wù)部門應(yīng)做好項(xiàng)目投資成本與收益的核算。凡是本公司投資的項(xiàng)目,都要建立項(xiàng)目投資檔案,按照投資對(duì)象、反映和記錄自該項(xiàng)目資金投入之日起的投資成本(包括應(yīng)計(jì)利息和有關(guān)費(fèi)用)和投資回報(bào)(實(shí)現(xiàn)上交利潤(rùn))對(duì)每個(gè)項(xiàng)目的投資回報(bào)率進(jìn)行定期與不定期考核。

財(cái)產(chǎn)物資管理

十七、企業(yè)應(yīng)建立、健全財(cái)產(chǎn)物資管理制度,對(duì)非貨幣性資產(chǎn)的購置、建造、增加、出售、耗用、減少、盤存、計(jì)價(jià)、管理作出規(guī)定,規(guī)范操作。

十八、財(cái)產(chǎn)物資管理應(yīng)遵循的原則:

1.全員管理:物資管理是企業(yè)各部門、有關(guān)人員共同的任務(wù);

2.全過程監(jiān)控:從采購、生產(chǎn)耗用、出售到保管、收、發(fā)、存動(dòng)態(tài)監(jiān)控;

3.綜合管理與分級(jí)歸口管理相結(jié)合;

4.遵守內(nèi)部牽制制度,涉及采購、驗(yàn)收、保管、使用中環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù)實(shí)行物、款、帳三分管原則,不同同一人單獨(dú)完成。

5.實(shí)行資金管理、物資管理,業(yè)務(wù)工作相結(jié)合,管物的部門和人員,必須對(duì)相應(yīng)的采購成本、資金占用等負(fù)責(zé)。

十九、物資增加:

1.企業(yè)應(yīng)建立物資詢價(jià)制度,掌握市場(chǎng)價(jià)格信息,貨比三家,主要生產(chǎn)物資應(yīng)有定點(diǎn)供應(yīng)單位;

2.采購、生產(chǎn)、加工、盤盈及接受投資、損贈(zèng)或債務(wù)重組的物資應(yīng)按規(guī)定計(jì)價(jià);

3.物資應(yīng)按歸口管理堅(jiān)持質(zhì)量檢驗(yàn)、核實(shí)數(shù)量、憑證驗(yàn)收;

4.固定資產(chǎn)的購置,應(yīng)符合企業(yè)投資業(yè)務(wù)管理的要求;

5.禁止使用部門自行采購物資,必要時(shí)先經(jīng)批準(zhǔn)并辦理入庫手續(xù)。

二十、物資減少:

1.不論什么原因發(fā)出和減少物資必須按規(guī)定辦理手續(xù),嚴(yán)禁以購代耗或以便條、借條發(fā)貨和充抵庫存;

2.存貨減少應(yīng)按企業(yè)會(huì)計(jì)政策進(jìn)行計(jì)價(jià);

3.處置、轉(zhuǎn)讓固定資產(chǎn)應(yīng)按內(nèi)部管理權(quán)限經(jīng)批準(zhǔn)辦理;

4.商品、產(chǎn)品銷售應(yīng)加強(qiáng)合同管理,落實(shí)貨款回籠的保障程序,對(duì)賒銷業(yè)務(wù)應(yīng)慎重,并需了解客戶資信程度和信譽(yù);

5.盤虧、報(bào)損物資應(yīng)按規(guī)定權(quán)限經(jīng)批準(zhǔn),并分別情況由保險(xiǎn)公司責(zé)任人賠償后按凈損處理;

6.生產(chǎn)耗用物資應(yīng)按企業(yè)計(jì)劃生產(chǎn)管理、費(fèi)用指標(biāo)管理規(guī)定,使用憑證、辦理手續(xù),產(chǎn)品報(bào)廢補(bǔ)料應(yīng)有質(zhì)檢部門確認(rèn);

7.貴重物資出庫應(yīng)按規(guī)定的權(quán)限實(shí)行雙簽。

二十一、物資保管和盤存

1.倉庫存保管人員對(duì)庫房實(shí)物數(shù)量完整、質(zhì)量完好、帳務(wù)記錄正確、手續(xù)完備、庫房整潔安全及資金定額負(fù)責(zé);

2.有關(guān)業(yè)務(wù)人員對(duì)經(jīng)營(yíng)的分銷網(wǎng)點(diǎn)、代銷點(diǎn)、展品、陳列品安全完好負(fù)責(zé);

3.各類存貨根據(jù)不同情況分別采用永續(xù)盤存制或?qū)嵉乇P存制,每月自行盤點(diǎn),年度中期組織抽查,年末全面清查,并在部門自查的基礎(chǔ)上進(jìn)行復(fù)查,符合率低于規(guī)定指標(biāo)的應(yīng)擴(kuò)大抽面;

4.各部門涉及物資保管、使用和業(yè)務(wù)的人員離崗時(shí),應(yīng)先辦妥交接手續(xù),按規(guī)定退還使用或借用的物資。

二十二、其他事項(xiàng):

1.年度中期和年末存貨對(duì)符合規(guī)定條件的物資應(yīng)計(jì)提存貨跌價(jià)損失;

2.按企業(yè)確定的會(huì)計(jì)政策正確計(jì)提固定資產(chǎn)折舊。

成本管理

二十三、企業(yè)加強(qiáng)成本管理應(yīng)遵循以下原則:

1.經(jīng)濟(jì)效益原則:這是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的核心,也是成本管理的目標(biāo);

2.全面管理原則:廣義概念上的成本管理,強(qiáng)調(diào)全面性即全過程管理,全方位管理, 員管理,一是從投資成立、產(chǎn)品選取型開發(fā)到產(chǎn)品投產(chǎn),進(jìn)入市場(chǎng)以及資金籌集、使用, 應(yīng)考慮成本,包括:投資成本、融資成本、工程成本、產(chǎn)品成本、科研成本;二是從 大項(xiàng)目的事前預(yù)測(cè)、決策,實(shí)施中的監(jiān)控到事后的分析考核,環(huán)環(huán)緊扣;三是企業(yè)從領(lǐng)導(dǎo)到全體員工、各部門的工作,均應(yīng)納入成本管理鏈;

3.責(zé)任制原則:責(zé)權(quán)利相結(jié)合以責(zé)為中心,賦以相應(yīng)的權(quán)限,完善內(nèi)部授權(quán)制度,責(zé)任明確、獎(jiǎng)罰分明;

4.科學(xué)管理原則:科學(xué)的分析、預(yù)測(cè),有效的防護(hù)性控制和過程控制,避免盲目性單純的事后算帳;

5.歸口管理與分級(jí)管理相結(jié)合,財(cái)務(wù)部門是歸口總管單位,各項(xiàng)指標(biāo)應(yīng)按業(yè)務(wù)性質(zhì)、逐級(jí)下達(dá)落實(shí)到各部門、車間、班組直至個(gè)人。

二十四、企業(yè)應(yīng)建立、健全成本管理保障體系及規(guī)章制度:

合規(guī)、切實(shí)、可行的《成本計(jì)算規(guī)程》;

原材料、物資供應(yīng)的質(zhì)量與價(jià)格保障;

工程質(zhì)量監(jiān)理、產(chǎn)品質(zhì)量管理保障;

籌資融資成本預(yù)測(cè)與監(jiān)控體系;

投資成本及效益預(yù)測(cè)、決策與監(jiān)控體系;

銷售網(wǎng)絡(luò)管理制度;

新產(chǎn)品研制、開發(fā)管理與成本控制;

各項(xiàng)消耗指標(biāo)及行政費(fèi)用管理制度;

分析考核獎(jiǎng)懲制度。

成本管理中涉及按側(cè)外原則處理事項(xiàng)的范圍、權(quán)限與責(zé)任。

二十五、建立定期、不定期的多種形式的定性、定量分析、會(huì)診制度,及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題,迅速予以糾正。

二十六、以部門、個(gè)人對(duì)所分管的指標(biāo)、業(yè)務(wù)納入考核、獎(jiǎng)懲范圍。

計(jì)劃和預(yù)算

二十七、為確保企業(yè)年度經(jīng)營(yíng)發(fā)展目標(biāo)的實(shí)現(xiàn),做到心中有數(shù),應(yīng)編制年度分季財(cái)務(wù)計(jì)劃,通過組織實(shí)施、過程控 制、分析、考核,確保預(yù)定經(jīng)濟(jì)效益目標(biāo)利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)。

二十八、編制的依據(jù):

1.根據(jù)本公司年度戰(zhàn)略決策指導(dǎo)委員會(huì)的專家決策會(huì)議制訂的發(fā)展方向,投資規(guī)劃、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、效益指標(biāo),在財(cái)務(wù)計(jì)劃中體同和落實(shí);

2.根據(jù)市場(chǎng)調(diào)查、反饋信息,才計(jì)劃及時(shí)進(jìn)行檢查修訂、調(diào)整;

3.根據(jù)上一年度計(jì)劃執(zhí)行情況的分析判斷,發(fā)現(xiàn)管理中存在的問題,在本年計(jì)劃中防止和糾正。

二十九、編制的原則:

1.真實(shí)、積極、可靠、適當(dāng)留有余地,保障國(guó)有資產(chǎn)及資本增值;

2.計(jì)劃的嚴(yán)肅性與靈活性相結(jié)合,在保障年度總目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的前提下,在進(jìn)度安排、項(xiàng)目構(gòu)成等方面允許有變動(dòng)、調(diào)整;

3.強(qiáng)調(diào)計(jì)劃的科學(xué)性,計(jì)劃數(shù)據(jù)應(yīng)建立在充分的、可靠的市場(chǎng)信息,運(yùn)用適當(dāng)?shù)臄?shù)學(xué)模型、科學(xué)的預(yù)測(cè)、判斷的基礎(chǔ)上;

4.經(jīng)過兩上兩上反復(fù)平衡、落實(shí);

即下達(dá)目標(biāo)→上報(bào)計(jì)劃→綜合平衡→下達(dá)指村→分解落實(shí)到各部門分管的指標(biāo)

5.資金調(diào)配的順序:在首先保證正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的前提下,尋求投資與發(fā)展,兼顧職工集體福利。

三十、計(jì)劃的主要內(nèi)容:

1.銷售收入、利潤(rùn)計(jì)劃;

2.物資供應(yīng)保障計(jì)劃;

3.資金籌集方式、規(guī)模及投資收益計(jì)劃;

4.產(chǎn)品、工程、資金成本計(jì)劃及費(fèi)用預(yù)算;

5.投資方式及支出計(jì)劃;

6.現(xiàn)金流量計(jì)劃;

7.利潤(rùn)分配及稅收繳納計(jì)劃;

8.其他收入、支出計(jì)劃。

三十一、綜合平衡的主要指標(biāo):

1.利潤(rùn)總額、凈利潤(rùn)及上交利潤(rùn);

2.凈資產(chǎn)增長(zhǎng)率;

3.資產(chǎn)負(fù)債率;

4.速動(dòng)比率;

5.凈資產(chǎn)利潤(rùn)率。

三十二、分析、考核是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理過程中事前、事中、事后三個(gè)環(huán)節(jié)的最后一環(huán)也是檢查、評(píng)估企業(yè)、領(lǐng)導(dǎo)、部門、職工業(yè)績(jī)的依據(jù)。

三十三、企業(yè)應(yīng)建立、健全分析考核制度、分析考核標(biāo)準(zhǔn),業(yè)績(jī)與工資福利掛勾的獎(jiǎng)懲條例。

三十四、分析的內(nèi)容、形式和方法:

1.全面分析和專題分析結(jié)合。

年度、季度進(jìn)行全面檢查分析,及時(shí)糾正問題和調(diào)整計(jì)劃,不定期地按需要進(jìn)行專題分析,如利潤(rùn)指標(biāo)、費(fèi)用完成情況,產(chǎn)品質(zhì)量、投資報(bào)酬、現(xiàn)金流量等;

2.定性分析和定量分析相結(jié)合。

對(duì)難以量化的工作側(cè)重于定性分析,例如企業(yè)兼并收購情況總結(jié),應(yīng)收款面清理回收情況;定量分析可按需要選取用差異分析、對(duì)比分析,與計(jì)劃對(duì)比、與歷年實(shí)際數(shù)對(duì)比。

3.書面分析和會(huì)議分析相結(jié)合。

定期或不定期召開全面或?qū)ｎ}的分析會(huì),如經(jīng)營(yíng)活動(dòng)分析會(huì)、各種專題分析會(huì),向領(lǐng)導(dǎo)遞交書面分析報(bào)告,提出問題、建議和措施;

4.有條件的應(yīng)建立分析數(shù)據(jù)庫,儲(chǔ)存各類數(shù)據(jù),提高分析的科學(xué)性和工作效率。

三十五、考核的原則和要求:

1.逐級(jí)考核,層層考核。公司考核二級(jí)企業(yè)及其經(jīng)營(yíng)班子和公司各部門領(lǐng)導(dǎo),二級(jí)企業(yè)考核三級(jí)企業(yè)及其經(jīng)營(yíng)班子,部門負(fù)責(zé)人考核所屬員工;

2.科學(xué)、合理、有根有據(jù)。根據(jù)不同部門和業(yè)務(wù)特點(diǎn),采用不同的考核標(biāo)準(zhǔn)和方法,例如新產(chǎn)品開發(fā)業(yè)績(jī)應(yīng)以最終形成商品化進(jìn)入市場(chǎng)為標(biāo)志,不用單純以技術(shù)衡量;銷售業(yè)債應(yīng)以貨款到帳為依據(jù);指標(biāo)完成情況以計(jì)劃、指標(biāo)、會(huì)計(jì)記錄為依據(jù);

3.考核和獎(jiǎng)懲相結(jié)合。根據(jù)考核結(jié)果應(yīng)有相應(yīng)的獎(jiǎng)懲兌現(xiàn)。

三十六、考核的主要內(nèi)容和指標(biāo)

1.對(duì)企業(yè)和負(fù)責(zé)人主要考核凈利潤(rùn)、上交利潤(rùn)、現(xiàn)金流量?jī)粼黾宇~、速動(dòng)比率和凈資產(chǎn)利潤(rùn)率、凈資產(chǎn)增長(zhǎng)率;

2.對(duì)部門考核其所分管的指標(biāo),如資金定額、存貨周轉(zhuǎn)率、費(fèi)用計(jì)劃、采購成本、產(chǎn)品質(zhì)量、貨款回收(應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率)籌資成本、投資報(bào)酬率等;

3.對(duì)個(gè)人考核其所分管的業(yè)務(wù)工作質(zhì)量和指標(biāo)完成情況;

4.對(duì)于難以量化的工作,應(yīng)建立總結(jié)、匯報(bào)、講評(píng)制度、述職報(bào)告和業(yè)績(jī)登記工員簿。

內(nèi)部稽核

三十七、為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,確保財(cái)產(chǎn)安全、醬增值和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)真實(shí),信息數(shù)據(jù)正確,根據(jù)有關(guān)法規(guī)擬訂本制度。

三十八、企業(yè)應(yīng)建立內(nèi)部稽核制度,設(shè)置稽核部門、人員或崗位,明確職責(zé)、權(quán)限、業(yè)務(wù)范圍、職業(yè)紀(jì)律、工作程序和對(duì)相關(guān)部門的要求,確保順利開發(fā)工作。

三十九、內(nèi)部稽核的職責(zé):

1.以各項(xiàng)財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)為準(zhǔn)繩,對(duì)企業(yè)籌資、投資,經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的僉性核查:

2.企業(yè)制度的各項(xiàng)制度、內(nèi)部政策、辦法的合規(guī)性核查;

3.企業(yè)計(jì)劃、預(yù)算、會(huì)計(jì)記錄、會(huì)計(jì)住處的真實(shí)性核查;

4.企業(yè)財(cái)產(chǎn)物資的采購、管理、使用、安全、效益核查;

5.對(duì)企業(yè)內(nèi)部牽制訂的完善性和執(zhí)行情況核查;

6.對(duì)分析、考核、業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)的公證性核查;

7.對(duì)外勤單位業(yè)務(wù)人員的督導(dǎo)、抽查、考核;

8.對(duì)特殊案件的調(diào)查、審議、核實(shí)。

四十、內(nèi)部稽核的職業(yè)紀(jì)律:

客觀、公正、保密

核查事實(shí),提出建議。

四十一、財(cái)務(wù)部應(yīng)相應(yīng)設(shè)置財(cái)務(wù)稽核人員或崗位,按《內(nèi)部稽核制度》和《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工程規(guī)范》要求進(jìn)行財(cái)務(wù)稽核;

1.對(duì)會(huì)計(jì)各崗位處理的原始憑證、記帳憑證帳簿啟用、結(jié)轉(zhuǎn)、會(huì)計(jì)報(bào)告的核查;

2.對(duì)計(jì)劃、預(yù)算及執(zhí)行情況進(jìn)行核查;

3.對(duì)銀行及證券保證金帳號(hào)開設(shè)的管理,帳款清理、稅收繳納核查;

4.財(cái)產(chǎn)物資出入庫憑證及帳實(shí)相符等情況稽核;

5.重要票證管理情況核查;

6.其他必要的內(nèi)容。

內(nèi)部管理基礎(chǔ)工作

四十二、企業(yè)應(yīng)建立、健全內(nèi)部管理基礎(chǔ)工作,保障管理工作科學(xué)、有序、高效地進(jìn)行。

四十三、建立內(nèi)部牽制制度,確保有利管理,防止弊端:

1.明確牽制制度的原則、組織、分工;

2.對(duì)有關(guān)人員和崗位的牽制規(guī)定;

3.出納崗位的限制條件;

4.保障牽制制度實(shí)施的規(guī)定。

四十四、建立原始記錄管理制度,確保各項(xiàng)數(shù)據(jù)完整、準(zhǔn)確、真實(shí)、及時(shí)。

1.統(tǒng)一內(nèi)部原始記錄的格式、用途、聯(lián)數(shù);

2.明確內(nèi)部原始記錄的填制、傳遞流程;

3.規(guī)定原始記錄的審核、簽署、批準(zhǔn)權(quán)限;

4.規(guī)范原始記錄在生產(chǎn)管理、質(zhì)量管理、會(huì)計(jì)核算、成本計(jì)算、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析中的作用和關(guān)系。

四十五、編制內(nèi)部?jī)r(jià)格,滿足會(huì)計(jì)核算,內(nèi)部經(jīng)濟(jì)核算和經(jīng)濟(jì)責(zé)任劃分的需要。

1.制訂與企業(yè)內(nèi)部管理經(jīng)濟(jì)責(zé)任的劃分、考核相配套的內(nèi)部?jī)r(jià),如材料、產(chǎn)品、工具、內(nèi)部勞務(wù)的計(jì)劃價(jià)格、調(diào)拔價(jià)格、內(nèi)部結(jié)逄價(jià)格等;

2.明確價(jià)格制訂、修改的權(quán)限和實(shí)施的部門。

四十六、制訂各種消耗定額、開支標(biāo)準(zhǔn):按節(jié)約、合理的原則制訂和修改。包括材料定額、工時(shí)定額、流動(dòng)資金定額、勞動(dòng)保護(hù)用品配置標(biāo)準(zhǔn)、各項(xiàng)費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)等。

四十七、完善計(jì)量、檢測(cè)、儀器和手段,保障各項(xiàng)消耗質(zhì)量的數(shù)據(jù)準(zhǔn)確可靠能分清經(jīng)濟(jì)責(zé)任和費(fèi)用歸屬,包括質(zhì)量檢測(cè)、財(cái)產(chǎn)計(jì)量驗(yàn)收和內(nèi)部勞務(wù)計(jì)量的儀器儀表。

附 則

四十八、附則:

1.企業(yè)應(yīng)根據(jù)本制度規(guī)定結(jié)合具體情況擬訂具體的實(shí)施細(xì)則,報(bào)本公司備案。

2.本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。

3.本制度自下發(fā)之日起生效。

第10篇 某酒店籌建辦財(cái)務(wù)管理制度

目的:

為盡快理順財(cái)務(wù)管理,規(guī)范費(fèi)用運(yùn)作程序,完善內(nèi)部管理體系,明確界定費(fèi)用申請(qǐng)、物品申購、審批、采購、耗用與報(bào)銷等各環(huán)節(jié)的責(zé)任,特制定以下財(cái)務(wù)管理制度:

程序:

一、費(fèi)用范圍:根據(jù)籌備組的實(shí)際情況,將費(fèi)用分為四大類:

1、生活設(shè)施:指籌備組人員生活使用的設(shè)施設(shè)備;

2、生活開銷:指籌備組人員在正常情況下的生活伙食、餐費(fèi)的開銷;

3、工作聯(lián)系:指與合作單位聯(lián)系工作所產(chǎn)生的車費(fèi)、接待費(fèi)、資料打印費(fèi)等;

4、市場(chǎng)考察:指對(duì)同行單位考察的門票、車費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用。

二、費(fèi)用管理流程:

三、費(fèi)用審批與物品的申購流程:

部門 采購部 財(cái)務(wù)部 總經(jīng)理(2000元以下日常開支、日常消耗物品)

總公司(2000元以上工程、業(yè)務(wù)、大額物品購置)

1、生活設(shè)施:使用部門負(fù)責(zé)人根據(jù)公司生活或辦公的實(shí)際需要,如實(shí)填制《申購單》,并說明原因,送財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核,報(bào)總經(jīng)理簽署,經(jīng)總公司董事長(zhǎng)審批后送采購部門采購;

2、生活開銷:籌備組人員在正常情況下的生活伙食、餐費(fèi),由使用部門負(fù)責(zé)人每月按計(jì)劃填制《費(fèi)用申請(qǐng)單》,送財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核,呈總經(jīng)理審批后,報(bào)總公司審批。

3、工作聯(lián)系:指在與合作單位洽談工作所產(chǎn)生的車費(fèi)、接待費(fèi),車費(fèi)按實(shí)際乘車票據(jù)報(bào)銷,注明乘車時(shí)間、路段;接待費(fèi)2000元/次以下由總經(jīng)理簽署,2000元/次以上報(bào)總公司董事會(huì)審批。

4、市場(chǎng)考察:按工作進(jìn)展的需要,由籌備組提前申請(qǐng),列明考察單位、門票和車費(fèi),由籌備組總經(jīng)理審批!

5、籌建辦財(cái)務(wù)實(shí)行錢、賬分開管理,為了控制費(fèi)用開支情況,籌備組賬目必須每3天向總經(jīng)理匯報(bào)一次。

四、物品采購

1、公司的一切物品、材料由采購統(tǒng)一購買,特殊用途、專業(yè)性強(qiáng)的物品,由部門派專業(yè)人員協(xié)同一起購買;

2、采購部必須憑審批齊全的《申購單》進(jìn)行采購,遵循貨比三家的原則,嚴(yán)格按照《申購單》的要求,保質(zhì)、保量、準(zhǔn)時(shí)、快捷的購回所需物品;

3、未經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),任何部門不得自行采購物品,否則不予報(bào)銷。

五、報(bào)銷

1、購回物品單據(jù)的報(bào)銷必須附有:(1) 《申購單》(2)供應(yīng)商發(fā)票,并注明地址和電話號(hào)碼(3)各單據(jù)要求統(tǒng)一、齊全;

2、采購單據(jù)需交采購負(fù)責(zé)人或聯(lián)系人簽字,經(jīng)使用部門經(jīng)理和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核,呈總

經(jīng)理審批后,到財(cái)務(wù)部報(bào)銷;

3、財(cái)務(wù)必須嚴(yán)格遵守各項(xiàng)報(bào)銷制度,并進(jìn)一步核查各單據(jù)的準(zhǔn)確性,對(duì)不符合手續(xù)和

報(bào)銷制度的,可以拒絕報(bào)銷。

六、物品使用

1、對(duì)固定資產(chǎn)和低值易耗品由財(cái)務(wù)部納入物業(yè)管理范圍,并由部門確定物業(yè)責(zé)任人,對(duì)固定資產(chǎn)和低值易耗品的申購、調(diào)撥、使用、維修、報(bào)廢等各方面進(jìn)行跟蹤管理,并及時(shí)知會(huì)董事長(zhǎng);

2、對(duì)日常耗用品由財(cái)務(wù)部針對(duì)各部門計(jì)劃情況,進(jìn)行定額管理,對(duì)超定額的使用由財(cái)務(wù)部進(jìn)行監(jiān)督把關(guān);

七、崗位責(zé)任

1、總經(jīng)理:全面負(fù)責(zé)公司的費(fèi)用管理,對(duì)整個(gè)籌備辦的費(fèi)用管理負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任;

2、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人:是費(fèi)用管理的中心,代表總經(jīng)理行使費(fèi)用管理監(jiān)督職能,對(duì)費(fèi)用負(fù)管理及監(jiān)督執(zhí)行責(zé)任。

3、部門負(fù)責(zé)人:是費(fèi)用和物料管理的重要環(huán)節(jié),直接管理本部門物料,制定本部門物料管理方案,落實(shí)具體負(fù)責(zé)人,負(fù)責(zé)物料的使用、保養(yǎng),對(duì)物料的差錯(cuò)和損失負(fù)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

4、采購員:負(fù)責(zé)物料采購環(huán)節(jié)的管理,對(duì)采購中發(fā)生的質(zhì)量、數(shù)量、價(jià)格差錯(cuò)負(fù)責(zé)賠償責(zé)任。

第11篇 某商務(wù)酒店財(cái)務(wù)管理制度

汝州市**商務(wù)酒店有限公司財(cái)務(wù)管理制度匯編一、現(xiàn)金管理制度二、銀行存款及其他貨幣資金管理制度三、票據(jù)管理制度四、備用金管理制度五、固定資產(chǎn)管理制度六、倉庫管理制度七、低值易耗品管理制度八、成本管理制度九、計(jì)量管理制度十、差旅費(fèi)開支辦法十一、經(jīng)濟(jì)責(zé)任追究制度一、現(xiàn)金管理制度為加強(qiáng)現(xiàn)金管理,規(guī)范現(xiàn)金結(jié)算行為,杜絕各種不合理占用避免損失。根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》及《現(xiàn)金管理暫行條例實(shí)施細(xì)則》,結(jié)合本酒店實(shí)際情況,特制定本制度。一、現(xiàn)金的收取范圍

1.個(gè)人購買酒店的物品或接受勞務(wù);

2.個(gè)人還款、賠償款、罰款及備用金退回款;

3.無法辦理轉(zhuǎn)賬的銷售收入;

4.不足轉(zhuǎn)賬起點(diǎn)的小額收入;

5.其他必須收取現(xiàn)金的事宜。二、現(xiàn)金的使用范圍

1.職工工資、獎(jiǎng)金、津貼;

2.各種勞保、福利費(fèi)以及對(duì)職工個(gè)人的其他支出;

3.支付企業(yè)外部個(gè)人的勞動(dòng)報(bào)酬;

4.向個(gè)人收購農(nóng)副產(chǎn)品的價(jià)款;

5.出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi);

6.票據(jù)結(jié)算起點(diǎn)(2000元)以下的零星支出;

7.向股東支付紅利;

8.按規(guī)定允許使用現(xiàn)金的其他支出。三、庫存現(xiàn)金的限額

1.財(cái)務(wù)部門要結(jié)合現(xiàn)金結(jié)算量和與開戶行的距離合理核定庫存現(xiàn)金限額。

2.庫存限額以不超過兩天的開支額為限,具體數(shù)額由財(cái)務(wù)部向主辦銀行提出申請(qǐng)主辦銀行核定。

3.核定后的庫存現(xiàn)金限額,出納員必須嚴(yán)格遵守,若發(fā)生意外損失,超限額部分的現(xiàn)金損失由出納員承擔(dān)賠償責(zé)任。

4.需要增加或減少庫存現(xiàn)金限額的,應(yīng)申明理由,請(qǐng)主辦銀行重新核定。

四、現(xiàn)金收付的規(guī)定

1.現(xiàn)金收付必須堅(jiān)持收有憑、付有據(jù)、堵塞由于現(xiàn)金收支不清、手續(xù)不全而出現(xiàn)的一切漏洞。

2.財(cái)務(wù)部門的出納職能具有壟斷性。除財(cái)務(wù)部門或受財(cái)務(wù)部門委托外,任何單位或個(gè)人都不得代表公司接受現(xiàn)金或與其他單位辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。

3.出納員在收取現(xiàn)金時(shí),應(yīng)仔細(xì)審核收款單據(jù)的各項(xiàng)內(nèi)容,收款時(shí)堅(jiān)持唱收唱付,當(dāng)面點(diǎn)清;應(yīng)認(rèn)真鑒別鈔票的真?zhèn)?防止假幣和錯(cuò)收。若發(fā)生誤收假幣或短款,由出納員承擔(dān)一切損失。

4.現(xiàn)金收訖無誤后,要在收款憑證上加蓋現(xiàn)金收訖章和出納員個(gè)人章,并及時(shí)編制會(huì)計(jì)憑證。

5.對(duì)于需支付現(xiàn)金的業(yè)務(wù),會(huì)計(jì)人員必須審查現(xiàn)金支付的合法性與合理性,對(duì)于不符合規(guī)定或超出現(xiàn)金使用范圍的支付業(yè)務(wù),會(huì)計(jì)人員不得辦理。

6.辦理現(xiàn)金付款時(shí),出納人員必須根據(jù)審核無誤、審批手續(xù)齊全的憑證支付現(xiàn)金,并要求經(jīng)辦人員在付款憑證上簽上自己的名字。

7.支付現(xiàn)金后,出納員要在付款憑證上加蓋現(xiàn)金付訖章和出納員個(gè)人章,并及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬。

8.不準(zhǔn)以白條抵充庫存現(xiàn)金?，F(xiàn)金收支要做到日清月結(jié),不得跨期、跨月處理賬務(wù)。

9.每天收入的現(xiàn)金,應(yīng)及時(shí)足額送存銀行,不得坐支。

10.任何部門和個(gè)人,都不得以任何理由公款私借,個(gè)人因公借款,按《備用金管理制度》規(guī)定辦理。

11.出納人員因特殊原因不能及時(shí)履行職責(zé)時(shí),必須由財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)指定專人代辦有關(guān)業(yè)務(wù),不得私自委托。

12.非現(xiàn)金出納代收現(xiàn)金時(shí),要及時(shí)登記“現(xiàn)金收付款項(xiàng)交接簿”辦理交接手續(xù),“現(xiàn)金收付款項(xiàng)交接簿”要同現(xiàn)金日記賬一起保管歸檔。

13.嚴(yán)禁會(huì)計(jì)人員將公款攜至自己家中存放保管。

14.因采購地點(diǎn)不確定、交通不便、銀行結(jié)算不便,且生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)急需或特殊情況必須使用大額現(xiàn)金的,由使用部門向財(cái)務(wù)部提出申請(qǐng),經(jīng)總經(jīng)理及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意后,準(zhǔn)予支付現(xiàn)金。

15.財(cái)務(wù)經(jīng)理應(yīng)定期監(jiān)盤庫存現(xiàn)金,確保賬賬相符,賬實(shí)相符。發(fā)現(xiàn)長(zhǎng)短款,及時(shí)查明原因,按規(guī)定程序報(bào)批處理。由于出納員自身責(zé)任造成的現(xiàn)金短缺,出納員負(fù)全額賠償責(zé)任,造成重大損失的,應(yīng)依法追究責(zé)任人的法律責(zé)任。

五、現(xiàn)金的保管

1.現(xiàn)金保管的責(zé)任人為出納員。出納員應(yīng)由誠(chéng)實(shí)可靠、工作責(zé)任心強(qiáng)、業(yè)務(wù)熟練的會(huì)計(jì)人員擔(dān)任,連續(xù)擔(dān)任出納崗位一般不得超過五年。

2.現(xiàn)金的保管要有相應(yīng)的保管措施,保險(xiǎn)柜應(yīng)存放于堅(jiān)固實(shí)用、防潮、防水、通風(fēng)較好的房間,房間應(yīng)有鐵欄桿、防盜門。

3.保險(xiǎn)柜鑰匙由出納人員保管,不得交由其他人代管。

4.出納員工作變動(dòng)時(shí),應(yīng)更換保險(xiǎn)柜密碼。保險(xiǎn)柜鑰匙、密碼丟失或發(fā)生故障,應(yīng)立即報(bào)請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)處理,不得隨意找人修理或修配鑰匙。

5.庫存現(xiàn)金應(yīng)整齊存放,保持清潔,如因潮濕霉?fàn)€、蟲蛀等問題發(fā)生損失的,由出納人員負(fù)責(zé)。

6.現(xiàn)金以外的物品,如有價(jià)證券、增值稅專用發(fā)票等,如需存放在保險(xiǎn)柜內(nèi),應(yīng)辦理保管交接手續(xù)。

7.出納員到銀行存取現(xiàn)金,須有保安員護(hù)送,并安排專車接送。六、收銀員現(xiàn)金管理1.各營(yíng)業(yè)點(diǎn)收銀員在營(yíng)業(yè)日終了時(shí),除留下經(jīng)核定的備用金以外,其余營(yíng)業(yè)收入現(xiàn)金必須繳財(cái)務(wù)部出納。2.收銀員嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金,不得將收入款私自帶出酒店,不得放在無安全防范措施的地方。3.收銀員必須在規(guī)定時(shí)間上繳營(yíng)業(yè)款,不得無故拖延。七、現(xiàn)金盤點(diǎn)1.現(xiàn)金盤點(diǎn):包括現(xiàn)金、銀行存款、支票等。2.盤點(diǎn)方式:采用定期(每月1日和年終盤點(diǎn))和不定期抽查。3.盤點(diǎn)人員:出納(盤點(diǎn)人)、會(huì)計(jì)(會(huì)點(diǎn)人)。4.現(xiàn)金盤點(diǎn)的時(shí)間,應(yīng)于盤點(diǎn)當(dāng)日上午發(fā)生收支前,或當(dāng)日下午結(jié)賬后進(jìn)。5.盤點(diǎn)前應(yīng)將現(xiàn)金柜封鎖,并于核對(duì)賬冊(cè)后開啟,由會(huì)點(diǎn)人和盤點(diǎn)人共同盤點(diǎn)。6.會(huì)點(diǎn)人依實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)詳實(shí)填寫“現(xiàn)金盤點(diǎn)表”一式三聯(lián),經(jīng)雙方簽字認(rèn)可后,第一聯(lián)出納留存,第二聯(lián)會(huì)計(jì)留存,第三聯(lián)交辦公室留存。

八、賬實(shí)不符的處理1.賬載數(shù)額如有漏賬、記錯(cuò)、算錯(cuò)、未結(jié)賬或賬面記載不清者,記帳人員應(yīng)進(jìn)行更正。2.賬載數(shù)字如有涂改未蓋章又無憑證可查、難以查核或有虛構(gòu)數(shù)字者一律報(bào)總經(jīng)理、董事長(zhǎng)處理。二、銀行存款及其他貨幣資金管理制度一、銀行存款銀行存款是指企業(yè)存放在銀行和其他金融機(jī)構(gòu)的貨幣資金。按照國(guó)家現(xiàn)金管理和結(jié)算制度的規(guī)定,每個(gè)企業(yè)都要在銀行開立賬戶,稱為結(jié)算戶存款,用來辦理存款、取款和轉(zhuǎn)賬結(jié)算。1.銀行存款管理的要求銀行存款管理應(yīng)遵守銀行結(jié)算辦法有關(guān)規(guī)定,必須做到:(1)不論何種款源的資金,都必須及時(shí)入賬,不得在賬外管理,不許在賬外存款。(2)不得簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票。(3)禁止出租出借賬戶和支票,或賬戶轉(zhuǎn)讓給其它單位和個(gè)人使用。(4)不得簽發(fā)空白現(xiàn)金支票和沒有收款單位、簽發(fā)日期和用途的轉(zhuǎn)賬支票。(5)銀行存款轉(zhuǎn)賬結(jié)算具有與現(xiàn)金相同的支付能力,企業(yè)不得拒收支票、銀行匯票和銀行本票,但要重視支票、匯票、本票真實(shí)性的審查,必要時(shí)應(yīng)電話查詢(發(fā)出方銀行)。2.銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單的核對(duì)(1)出納每日對(duì)銀行存款日記帳和銀行收付款憑證、銀行存款總帳進(jìn)行核對(duì),月末對(duì)銀行存款日記帳和銀行對(duì)帳單進(jìn)行核對(duì);(2)銀行存款日記賬定期與銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì),每月至少核對(duì)一次,如發(fā)現(xiàn)企業(yè)賬面余額與銀行對(duì)賬單不符合則應(yīng)編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進(jìn)行調(diào)整。(3)為減少與銀行的未達(dá)賬項(xiàng),出納人員應(yīng)及時(shí)與銀行聯(lián)系,取得銀行對(duì)賬單,及時(shí)對(duì)賬、及時(shí)處理,以確保資金信息準(zhǔn)確。財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期檢查對(duì)賬單與日記賬借貸發(fā)生額的核對(duì)工作,發(fā)現(xiàn)不符應(yīng)及時(shí)查證。二、其它貨幣資金管理其它貨幣資金管理指外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款。1.對(duì)其它貨幣資金管理的要求:(1)其它貨幣資金是指與庫存現(xiàn)金的銀行存款存放地點(diǎn)及用途不同,但仍屬于貨幣資金款項(xiàng)。主要包括企業(yè)的外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用證存款和在途貨幣資金等。(2)其它貨幣資金的管理應(yīng)視同現(xiàn)金和銀行存款一樣,嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金與銀行結(jié)算制度規(guī)定執(zhí)行。財(cái)務(wù)部門應(yīng)由出納人員或另設(shè)專人負(fù)責(zé)其它貨幣資金的結(jié)算和管理,加強(qiáng)保管和監(jiān)督,并應(yīng)定期對(duì)其它占用情況及時(shí)進(jìn)行清理核對(duì),防止資金流失和不合理占用。2.對(duì)其它貨幣資金、外埠存款臺(tái)賬的管理企業(yè)財(cái)會(huì)部門應(yīng)按外埠存款的開戶銀行、銀行匯票或銀行本票的收款單位、信用卡的持卡人及在途資金的匯出單位等進(jìn)行明細(xì)核算,單獨(dú)反映各項(xiàng)“外埠存款”的支付情況。應(yīng)定期(每月)及時(shí)進(jìn)行結(jié)算和清查,事后及時(shí)將余額收回。往來賬戶結(jié)算管理三、結(jié)賬及對(duì)賬月度終了銀行存款結(jié)賬,出納及時(shí)取得銀行對(duì)賬單,核對(duì)所有開戶行存款余額并編制存款余額調(diào)節(jié)表。

第12篇 酒店評(píng)估與審計(jì)財(cái)務(wù)管理制度

酒店財(cái)務(wù)管理制度之評(píng)估與審計(jì)

一、酒店根據(jù)業(yè)務(wù)需要,可委托專業(yè)評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估,聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行年度財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)或?qū)ｍ?xiàng)審計(jì)。

二、根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì),評(píng)估或?qū)徲?jì)單位的選擇,由酒店財(cái)務(wù)部與集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部協(xié)商后予以確定。

三、財(cái)務(wù)部須配合經(jīng)確定的評(píng)估或?qū)徲?jì)單位開展評(píng)估或?qū)徲?jì)工作。

四、評(píng)估或?qū)徲?jì)單位出具的評(píng)估或?qū)徲?jì)報(bào)告,須由財(cái)務(wù)部報(bào)送總經(jīng)辦審閱后,返回存檔。

第13篇 星級(jí)酒店財(cái)務(wù)計(jì)劃管理制度

四星級(jí)酒店財(cái)務(wù)計(jì)劃管理制度

(一)財(cái)務(wù)計(jì)劃管理是酒店計(jì)劃預(yù)算管理的一個(gè)主要組成部分。通過編制財(cái)務(wù)計(jì)劃來規(guī)劃和控制酒店的經(jīng)營(yíng)活動(dòng),促使酒店各部門在經(jīng)營(yíng)管理中努力工作、合作競(jìng)爭(zhēng),提高經(jīng)濟(jì)效益,從而達(dá)到或超過預(yù)定的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。

(二)酒店財(cái)務(wù)計(jì)劃的制定,主要根據(jù)上級(jí)主管部門對(duì)酒店經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的要求,在對(duì)市場(chǎng)和酒店經(jīng)營(yíng)情況分析的基礎(chǔ)上,由總經(jīng)理掛帥,財(cái)務(wù)部經(jīng)理主要負(fù)責(zé),各部門經(jīng)理共同配合,經(jīng)反復(fù)研究而完成,批準(zhǔn)后實(shí)施。

(三)酒店財(cái)務(wù)計(jì)劃主要包括經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、資本性支出計(jì)劃、主要依據(jù)客源市場(chǎng)行情及價(jià)格等方面的變化、當(dāng)所酒店經(jīng)營(yíng)收支的水平、物價(jià)上的指數(shù)、明年酒店經(jīng)營(yíng)情況以及結(jié)合上級(jí)主管部門的要求進(jìn)行編制。

第14篇 行政管理財(cái)務(wù)商務(wù)酒店管理制度

第一部分：行政管理制度

一、例會(huì)管理制度

為做好每日工作布置和總結(jié),及時(shí)糾正工作中發(fā)生的錯(cuò)誤,促進(jìn)各部配合,加強(qiáng)檢查,提高服務(wù)質(zhì)量,特建立例會(huì)制度如下:

每周經(jīng)理例會(huì)管理辦法

目的：加強(qiáng)每周經(jīng)理例會(huì)，提高會(huì)議效率。

第一條.部門領(lǐng)導(dǎo)干部例會(huì)定于每周五舉行一次，由總經(jīng)理主持，總經(jīng)理助

理、各部門主管級(jí)人員參加。

第二條.會(huì)議主要內(nèi)容為：

a. 總經(jīng)理傳達(dá)集團(tuán)公司有關(guān)文件以及酒店總經(jīng)理辦公室會(huì)議的精神。

b. 各部門主管匯報(bào)一周工作情況，以及需提請(qǐng)總經(jīng)理或其它部門協(xié)調(diào)解決的問題。

c. 由總經(jīng)理對(duì)本周各部門的工作進(jìn)行講評(píng)，提出下周工作的要點(diǎn)，并進(jìn)行布置和安排。

d. 其它需要解決的問題。

第三條.例會(huì)參加者在會(huì)上要暢所欲言各持己見，允許持有不同觀點(diǎn)和保留

意見，但會(huì)上一旦形成決議，無論個(gè)人同意與否，都應(yīng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

第四條.嚴(yán)守會(huì)議紀(jì)律，保守會(huì)議秘密，在會(huì)議決策未正式公布以前，不得

私自泄漏會(huì)議內(nèi)容，影響決議實(shí)施。

部門例會(huì)管理辦法

第一條.部門例會(huì)每日上午8：00準(zhǔn)時(shí)召開。

第二條.例會(huì)每日1-2次。

第三條.部門領(lǐng)班及組長(zhǎng)有權(quán)根據(jù)工作需要加開臨時(shí)性例會(huì)布置重點(diǎn)會(huì)員接待工作。

第四條. 部門例會(huì)內(nèi)容及程序

a.檢查考勤及在崗情況。

b.檢查儀容儀表及工作精神狀態(tài)。

c.檢查服務(wù)及生產(chǎn)、銷售應(yīng)具備的技能知識(shí)情況:如菜單,酒單,主食單的熟悉

情況;崗位責(zé)任制、服務(wù)程序、注意事項(xiàng)等。

d.總結(jié)前一日工作, 提出問題并糾正,提出表揚(yáng)和批評(píng)。

e.布置當(dāng)日工作。

(1) 客情報(bào)告及分析。

(2) 人員分工和應(yīng)急調(diào)整。

(3) 注意事項(xiàng)及工作重點(diǎn)。

f.朗誦企業(yè)理念。

二、考勤管理制度

第一條.考勤記錄

1.各部門實(shí)行點(diǎn)名考勤，月底由部門主管將考勤表交到財(cái)務(wù)部，負(fù)責(zé)打考勤的人不得徇私舞弊。

2.考勤表是財(cái)務(wù)部制定員工工資的重要依據(jù)。

第二條.考勤類別

1.遲到：凡超過上班時(shí)間5―30分鐘未到工作崗位者，視為遲到，將被扣罰5―30元。

2.早退：凡未向主管領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)假，提前5―30分鐘離開工作崗位者，視為早退，將被扣罰5―30元。

3.曠工：凡屬下列情形之一者均按曠工處理。

(1)遲到、早退、一次時(shí)間超過30分鐘或當(dāng)日遲到、早退時(shí)間累計(jì)超過30分鐘者，按累計(jì)缺勤時(shí)間的2倍處理。超過2小時(shí)按曠工1天處理。

(2)未出具休假、事假證明者，按實(shí)際天數(shù)計(jì)算曠工。

休假未經(jīng)批準(zhǔn)，逾期不返回工作單位者按實(shí)際天數(shù)計(jì)算曠工。

(3)輪班、調(diào)班不服從安排，強(qiáng)行自由休假者，按實(shí)際天數(shù)計(jì)算曠工。

(4)請(qǐng)假未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自離崗者，按實(shí)際天數(shù)計(jì)算曠工。

(5)不服從工作安排，調(diào)動(dòng)未到崗者，按實(shí)際天數(shù)計(jì)算曠工。

(6)不請(qǐng)假離崗者，按實(shí)際天數(shù)計(jì)算。

(7)曠工采取3倍罰款辦法。

4.事假

員工因事請(qǐng)假，應(yīng)提前填寫請(qǐng)假條。事假實(shí)行無薪制度。

準(zhǔn)假權(quán)限：

(1)員工在8:00―17:00之間請(qǐng)假以小時(shí)為單位計(jì)算工資(如：外出辦事、

回家等)。

(2)請(qǐng)假2天以內(nèi)由部門主管批準(zhǔn)。

(3)請(qǐng)假3天(含3天)以上由部門主管簽字報(bào)總經(jīng)理審批。

(4)管理人員請(qǐng)假需報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

三、辦公用品管理辦法

目的:為了保障公司工作的正常進(jìn)行，規(guī)范管理和控制辦公用品的采購和使用，特制定辦公用品管理辦法如下：

第一條.辦公用品的范圍

1.按期發(fā)放類：稿紙本、筆類、記事本、膠水、曲別針、大頭針、訂書釘?shù)取?/p>

2.按須計(jì)劃類：打印機(jī)碳粉、墨盒、文件夾、檔案袋、印臺(tái)、印臺(tái)油、訂書器、電池、計(jì)算器、復(fù)寫紙、軟盤、支票夾等。

3.集中管理使用類：辦公設(shè)備耗材。

第二條.辦公用品的采購

根據(jù)各部門的申請(qǐng)，庫房結(jié)合辦公用品的使用情況，由保管員提出申購單，交主管會(huì)計(jì)審核，交總經(jīng)理批準(zhǔn)。

第三條.辦公用品的發(fā)放

1.員工入職時(shí)每人發(fā)放圓珠筆1支，筆芯以舊換新。

2.每個(gè)部門每月發(fā)放1本原稿紙。

3.部門負(fù)責(zé)人每人半年發(fā)放1本記事本，員工3個(gè)月發(fā)放1本記事本。

4.膠水和訂書釘、曲別針、大頭針等按需領(lǐng)用，不得浪費(fèi)。

5.辦公用打印紙、墨盒、碳粉等需節(jié)約使用，按需領(lǐng)用。

四、員工配發(fā)個(gè)人物品管理規(guī)定

第一條.公司根據(jù)員工不同崗位,發(fā)給不同崗位的制服.

第二條.公司為因崗位所需的員工提供行李、餐具等生活用品。

第三條.凡在公司工作的員工均發(fā)給員工號(hào)牌和《員工手冊(cè)》。

第四條.員工每人須交納服裝、行李保證金500元，在工資中逐月扣除。

第五條.員工離職市時(shí)須填寫離職單，將所有個(gè)人領(lǐng)用物品交齊后方可離職。

第六條.員工離職時(shí)必須將服裝、 床上用品等清洗干凈交回庫房。

五、員工食堂就餐管理制度

第一條.員工必須在員工食堂就餐，嚴(yán)禁在宿舍、走廊，辦公室等地就餐，違反1次罰款20元。

第二條.食堂操作間，除食堂工作人員外，其他閑散人員不得隨意進(jìn)入，違反1次罰款20元。

第三條.就餐要排隊(duì)打飯，不得擁擠、打鬧和大聲喧嘩，做到吃多少打多少，嚴(yán)防浪費(fèi)。

第四條.員工就餐時(shí)，要注意保持室內(nèi)衛(wèi)生，不隨地吐痰，不準(zhǔn)亂扔臟物，嚴(yán)禁在食堂內(nèi)吸煙。

第五條.就餐員工要養(yǎng)成愛護(hù)公物的習(xí)慣，不準(zhǔn)損壞餐具、餐桌和餐椅，損壞要按原價(jià)賠償。

第六條.如有倒飯現(xiàn)象一經(jīng)發(fā)現(xiàn)罰款50元。

六、員工宿舍管理制度

第一條.員工宿舍為員工休息場(chǎng)所，必須保持環(huán)境清潔。

第二條.員工實(shí)行輪流值日，對(duì)員工宿舍進(jìn)行日常清理。

第三條.在員工宿舍不得大聲喧嘩，違者罰款20元。

第四條.不得在員工宿舍不得使用大功率電器，和電爐子。

第五條.嚴(yán)禁在宿舍內(nèi)亂寫亂畫，亂釘釘子，違者罰款20元。

第六條.嚴(yán)禁在宿舍內(nèi)賭博、酗酒，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)視情節(jié)輕重罰款50-200元。

第七條.宿舍內(nèi)不得私藏管制刀具，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將給予罰款或開除。

第八條.男女員工不得混居一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將開除處理。

第九條.未經(jīng)他人同意不得翻動(dòng)他人物品，違者處20-50元罰款。

第十條.不得損壞宿舍內(nèi)備品，違者按價(jià)賠償。

第十一條.值日衛(wèi)生清理不干凈，將處20元罰款。

七、員工洗浴管理規(guī)定

第一條.員工淋浴時(shí)間為每周三，在康樂部淋浴室進(jìn)行。

第二條.洗澡的具體時(shí)間根據(jù)營(yíng)業(yè)的時(shí)間詳細(xì)通知。

第三條.員工洗澡時(shí)自帶浴品。

第四條.員工洗浴結(jié)束后共同將浴室衛(wèi)生清理干凈。

八、關(guān)于對(duì)講機(jī)的使用規(guī)定

第一條.對(duì)講機(jī)作為酒店辦公用通信工具,只限在工作場(chǎng)所使用.

第二條.對(duì)講機(jī)只允許在接待服務(wù)過程中使用,不能做為個(gè)人聯(lián)絡(luò)使用.

第三條.使用對(duì)講機(jī)時(shí)必須用耳機(jī),且音量要降到最低.

第四條.對(duì)講機(jī)必須妥善保管,保證使用通暢.

第五條.在工作交接時(shí),必須將對(duì)講機(jī)、耳機(jī)上交庫房。

第六條.如因個(gè)人原因造成對(duì)講機(jī)破損或丟失，由使用人按價(jià)賠償。

第二部分：財(cái)務(wù)管理制度

目的:加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，有效控制資金的使用，降低公司支出，節(jié)約成本。

一、財(cái)務(wù)借款及核銷管理辦法

第一條. 借款人首先要填制借款憑證寫明借款用途， 由部門主管簽字，主管

會(huì)計(jì)審核,交孫總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后，到財(cái)務(wù)部領(lǐng)款。

第二條.費(fèi)用發(fā)生后，持報(bào)銷票據(jù)到財(cái)務(wù)報(bào)帳。

第三條.報(bào)銷票據(jù)要提供合法報(bào)銷單據(jù)(特殊情況除外)。

第四條.提供零星多張小單據(jù)，需將多張單據(jù)以階梯方式貼在一張空白紙上，

并結(jié)出金額合計(jì)，需要入庫的要附上入庫單。

第五條.報(bào)銷一律用碳素筆，寫明報(bào)銷日期并附審批人孫總的簽名。

第六條.財(cái)務(wù)部要對(duì)報(bào)銷單重新審核，確認(rèn)金額與審批人簽字無誤后方可付

款，并加蓋付訖章。

第七條.借款人因公借款辦事,要本著當(dāng)日借當(dāng)日?qǐng)?bào)的原則,特殊情況必須在

借款三日內(nèi)進(jìn)行核銷。

二、會(huì)計(jì)核算管理辦法

第一條.會(huì)計(jì)核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)，采用借貸記帳法。

第二條.會(huì)計(jì)年度采用歷年制，自公歷每年一月一日起至十二月三十一日止為一個(gè)會(huì)計(jì)年度。

第三條.記帳的貨幣單位為人民幣。憑證、帳簿、報(bào)表均用中文。

第四條.會(huì)計(jì)科目執(zhí)行國(guó)家制定的行業(yè)會(huì)計(jì)制度，結(jié)合我公司的具體情況制定。

第五條.會(huì)計(jì)憑證。使用自制原始憑證和外來原始憑證兩種。

(1)自制原始憑證指：入庫單、出庫單、旅費(fèi)報(bào)銷單、費(fèi)用支出證明單、

請(qǐng)購單、收款收據(jù)、借款單等。

(2) 外來原始憑證指：我單位與其他單位或個(gè)人發(fā)生業(yè)務(wù)、勞務(wù)關(guān)系時(shí)由對(duì)方開給本單位的憑證、發(fā)票、收據(jù)等。

(3) 會(huì)計(jì)憑證保管期限為十五年。

第六條.會(huì)計(jì)報(bào)表，依財(cái)政、稅務(wù)部門和集團(tuán)總公司財(cái)務(wù)部的要求及時(shí)填制申報(bào)。

三、成本核算管理辦法

第一條.營(yíng)業(yè)成本的計(jì)算應(yīng)根據(jù)每項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)所發(fā)生的直接費(fèi)用如材料、物料、購進(jìn)時(shí)的包裝費(fèi)、運(yùn)雜費(fèi)、稅金等應(yīng)在該原料、物料的進(jìn)價(jià)中加計(jì)成本。

第二條.餐廳的食品原料中，還應(yīng)把加工和制造的各種食品產(chǎn)品時(shí)預(yù)計(jì)出現(xiàn)的損耗量之價(jià)值加入產(chǎn)品成本中。

第三條.對(duì)運(yùn)動(dòng)場(chǎng)所購進(jìn)準(zhǔn)備出售的商品所支付的運(yùn)雜費(fèi)和包裝費(fèi)均應(yīng)在費(fèi)用項(xiàng)目列支，不得攤?cè)氤杀尽?/p>

第四條.客房部設(shè)備的損耗， 客用零備品消耗等應(yīng)做為直接成本。

第五條.車輛折舊、燃油耗用、養(yǎng)路費(fèi)、過橋費(fèi)可作為成本核算。

第六條.各業(yè)務(wù)部門在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中所耗用的水點(diǎn)氣、熱能以及員工的工資、福利費(fèi)應(yīng)做為營(yíng)業(yè)費(fèi)用處理。

四、現(xiàn)金及流動(dòng)資金管理辦法

第一條.庫存現(xiàn)金額在集團(tuán)財(cái)務(wù)及銀行同意下按一定額度留取。超過現(xiàn)額部分當(dāng)天存入銀行，除規(guī)定范圍的特殊情況下支出以外，不得在業(yè)務(wù)收入的現(xiàn)金中坐支。

第二條.現(xiàn)金支付范圍：工資、補(bǔ)貼、福利、差旅費(fèi)、備用金、轉(zhuǎn)帳起點(diǎn)下的現(xiàn)金支出。

第三條.現(xiàn)金收付的手續(xù)和規(guī)定：

在現(xiàn)金收付時(shí)必須認(rèn)真，詳細(xì)審查現(xiàn)金收付憑證是否符合手續(xù)規(guī)定，審查開支是否合理，領(lǐng)導(dǎo)是否批準(zhǔn)，經(jīng)辦人和證明人是否簽章，是否有齊全合法的原始憑證。

第四條.在收付現(xiàn)金后，必須在發(fā)票、收付款單據(jù)或原始憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”。

第五條.主管會(huì)計(jì)每天必須核對(duì)現(xiàn)金數(shù)額，檢查出納庫存現(xiàn)金情況。

第六條.流動(dòng)資金即要保證需要又要節(jié)約使用，在保證批準(zhǔn)供應(yīng)營(yíng)業(yè)活動(dòng)正常

需要的前提下，以較少的占有資金，取得較大的經(jīng)濟(jì)效果。

第七條.要求各業(yè)務(wù)部門在編制計(jì)劃時(shí)，嚴(yán)格控制庫存商品，物料原材料的占用資金不得超過比例規(guī)定，即經(jīng)營(yíng)總額與同期庫存的比例按2比1的規(guī)定。

第八條.超儲(chǔ)物資、商品除經(jīng)批準(zhǔn)做為特殊儲(chǔ)備者外，原則上不得使用流動(dòng)資金，只能壓縮超儲(chǔ)的商品、物料，以減少占用資金。

第九條.在符合國(guó)家政策和集團(tuán)財(cái)務(wù)和公司總經(jīng)理的要求前提下，加速資金周轉(zhuǎn)，擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)，減少流動(dòng)資金的占用。

五、收取支票管理辦法

第一條.檢查轉(zhuǎn)帳支票上是否有法人名章及財(cái)務(wù)章，是否有開戶銀行名稱、簽發(fā)單位及磁碼，不得有折痕。

第二條.背面寫有持票人的姓名、工作單位、身份證號(hào)碼、聯(lián)系電話。

第三條.支票有效期為十天。

第四條.最低起點(diǎn)為100元。

六、盤點(diǎn)管理制度

第一條.目的

為保證存貨及財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)的正確性，使盤點(diǎn)工作處理有章遵循，并加強(qiáng)管理人

員的責(zé)任，以達(dá)到財(cái)產(chǎn)管理的目的，特制定本辦法。

第二條.盤點(diǎn)范圍

(一)存貨盤點(diǎn)：系指原料、物料、商品、餐輔料、工程材料、零件保養(yǎng)材

料等。

(二)財(cái)務(wù)盤點(diǎn)：系指現(xiàn)金、 票據(jù)、有價(jià)證券。

(三)財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)：系指固定資產(chǎn)、代保管資產(chǎn)、低值易耗品等的盤點(diǎn)。

1、固定資產(chǎn)：包括土地、建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、生產(chǎn)器具等。

2、代保管資產(chǎn)：系由供貨商提供，使用后結(jié)帳的物品。

3、低值易耗品：購入的價(jià)值達(dá)不到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的工具、器具等。

第三條.盤點(diǎn)方式、時(shí)間

(一)年中、年終盤點(diǎn)

1、存貨：由各管理部門、采購員會(huì)同財(cái)務(wù)部門于年(中)終時(shí)，實(shí)行全面

總清點(diǎn)一次，時(shí)間為：年中盤點(diǎn)時(shí)間是6月30日、31日;年終盤點(diǎn)時(shí)間是12月30日、31日。

2、財(cái)務(wù)：由財(cái)務(wù)部主管會(huì)計(jì)盤點(diǎn)。

3、財(cái)產(chǎn)：由各部門會(huì)同財(cái)務(wù)部門于年(中)終時(shí)，實(shí)施全面清點(diǎn)。

(二)月末盤點(diǎn)

每月末所有存貨，由各部門及財(cái)務(wù)部實(shí)施全面清點(diǎn)一次，時(shí)間為每月30日。

第四條.人員的指派與職責(zé)

(一)總盤人：由總經(jīng)理任命、負(fù)責(zé)盤點(diǎn)工作的總指揮，督導(dǎo)盤點(diǎn)工作的進(jìn)

行及異常事項(xiàng)的上報(bào)總經(jīng)理裁決。

(二)主盤人：由各部門負(fù)責(zé)人擔(dān)任，負(fù)責(zé)實(shí)際盤點(diǎn)工作的推動(dòng)和實(shí)施。

(三)盤點(diǎn)人：由各部門指派，負(fù)責(zé)點(diǎn)計(jì)數(shù)量。

(四)監(jiān)盤人：由總經(jīng)理派人擔(dān)任。

(五)會(huì)點(diǎn)人：由財(cái)務(wù)部指派，負(fù)責(zé)會(huì)點(diǎn)并記錄，與盤點(diǎn)人分段核對(duì)，確實(shí)數(shù)據(jù)工作。

(六)協(xié)盤人：由各部門指派，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)時(shí)料品搬運(yùn)及整理工作。

(七)特定項(xiàng)目按月盤點(diǎn)及不定期抽點(diǎn)的盤點(diǎn)工作，亦應(yīng)設(shè)置盤點(diǎn)人、會(huì)點(diǎn)人、抽點(diǎn)人，其職責(zé)相同。

第五條.盤點(diǎn)前的準(zhǔn)備事項(xiàng)

(一)盤點(diǎn)編組：由財(cái)務(wù)部于每次盤點(diǎn)前，事先依盤點(diǎn)種類、項(xiàng)目編排“盤點(diǎn)人員編組表”、盤點(diǎn)時(shí)間等，交總經(jīng)理審批后，公布實(shí)施。

(二)各部門將應(yīng)用于盤點(diǎn)的工具預(yù)先準(zhǔn)備妥當(dāng)，所需盤點(diǎn)表格，由財(cái)務(wù)部準(zhǔn)備。

1、存貨的堆置，應(yīng)力求整齊、集中、分類。

2、現(xiàn)金、有價(jià)證券等，應(yīng)按類別整理并列清單。

3、各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)卡依編號(hào)順序，事先準(zhǔn)備妥當(dāng)，以備盤點(diǎn)。

4、各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)帳冊(cè)應(yīng)于盤點(diǎn)前登記完畢，并將有關(guān)單據(jù)如：入庫單、領(lǐng)料單等裝訂成冊(cè)(一月一本)。

第六條.盤點(diǎn)實(shí)施要求

1、要求主盤人、盤點(diǎn)人、協(xié)點(diǎn)人等嚴(yán)格按照盤點(diǎn)程序進(jìn)行， 不得徇私舞弊。

2、盤點(diǎn)時(shí)要力求物品的安全。

3、盤點(diǎn)結(jié)束時(shí)，要求盤點(diǎn)小組各成員均按職責(zé)劃分簽名確認(rèn)。

4、盤點(diǎn)結(jié)束后，由財(cái)務(wù)部將盤點(diǎn)情況進(jìn)行總結(jié)，上報(bào)總經(jīng)理，特殊情況要著重指出，盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行存檔。

5、根據(jù)盤點(diǎn)情況，對(duì)盤虧盤盈等情況做出處理決定，并存檔。

七、出入庫管理辦法

第一條.出庫時(shí)間定為每星期一、三、五、日的下午三點(diǎn)至五點(diǎn)(特殊情況除外)。

第二條.辦理出庫必須由總經(jīng)理在內(nèi)部直撥單或出庫單上簽字方可出庫。

第三條.內(nèi)部直撥單用于營(yíng)業(yè)、生產(chǎn)用周轉(zhuǎn)物品、消耗品;而出庫單用于后勤部門(工程、保安、辦公室、配送)領(lǐng)用物品。

第四條.原材料、物料用品、低值易耗品需要辦理入庫手續(xù)，并且要有入庫經(jīng)手人的簽名。原材料中的菜品、純凈水生產(chǎn)原料要直撥入廚房和生產(chǎn)部，只需要辦理驗(yàn)收手續(xù)即可。

第五條.固定資產(chǎn)購入驗(yàn)收后直撥入使用部門，直接填制固定資產(chǎn)管理卡片，不需要填寫入庫單。

第六條.保管員要對(duì)入庫物品保質(zhì)期、外觀質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)不與辦理入庫手續(xù)。

八、固定資產(chǎn)管理辦法

第一條.公司全部固定資產(chǎn)，包括主樓、辦公樓、廠房、職工宿舍、其他園林建筑、機(jī)械設(shè)備、大小汽車的帳務(wù)管理和計(jì)提折舊等，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)。實(shí)物管理按哪個(gè)部門使用，就由哪個(gè)部門管理的原則進(jìn)行分工。

第二條. 建立固定資產(chǎn)卡片，詳細(xì)記錄固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、總值金額、購建日期、使用年限、產(chǎn)地及存放地點(diǎn)。

第三條. 折舊年限：房屋15年、汽車*年、機(jī)械設(shè)備、電話系統(tǒng)折舊期為8年、空調(diào)、音響折舊年限為6年、電腦和其他為5年。

第四條. 折舊計(jì)提方法采用使用年限法。

九、原材料及其他物品采購管理辦法

第一條.由廚師長(zhǎng)、生產(chǎn)班度根據(jù)宴會(huì)預(yù)定單參照廚房庫存及生產(chǎn)計(jì)劃，提出采買計(jì)劃。

第二條.將采購計(jì)劃送交財(cái)務(wù)部審核。

第三條.由財(cái)務(wù)部填制請(qǐng)購單送總經(jīng)理批準(zhǔn)后交由采購員。

第四條.采購員要負(fù)責(zé)將價(jià)格真實(shí)、準(zhǔn)確、清楚的記錄于請(qǐng)購單上。

第五條.采購員購買后，將原材料直接撥入廚房和生產(chǎn)車間，由保管員協(xié)同廚師長(zhǎng)或生產(chǎn)班長(zhǎng)共同驗(yàn)收并簽字。

第六條.驗(yàn)收后采購員將簽字的請(qǐng)購單連同內(nèi)部直撥單、采購發(fā)票送交總經(jīng)理審批。

第七條.采購員持內(nèi)部直撥單、采購發(fā)票到財(cái)務(wù)報(bào)帳。

第八條.其他物品的采購,由各部門提出申請(qǐng)采購計(jì)劃,交財(cái)務(wù)部保管員審核,主管會(huì)計(jì)簽字,交總經(jīng)理批準(zhǔn)后,交給采購員采購。

原材料采購流程圖

宴會(huì)預(yù)定單或銷售計(jì)劃 提出申請(qǐng) 審核填請(qǐng)購單

銷售部--------------- 廚師長(zhǎng)(或生產(chǎn)班長(zhǎng))----------財(cái)務(wù)部-----------

審批后 持驗(yàn)收憑證、發(fā)票 審批簽字后

總經(jīng)理-----------采購員----------------------總經(jīng)理----------------

核帳、報(bào)帳

------------------財(cái)務(wù)。

其他物品采購流程圖

提交 審核 簽字

各部門提出采購計(jì)劃-----------保管員---------主管會(huì)計(jì)-----------總經(jīng)理

審批后 持驗(yàn)收憑證、發(fā)票 審批簽字后 核帳、報(bào)帳

---------采購員-----------------總經(jīng)理------------------------財(cái)務(wù)部.

十、保管員工作規(guī)范

第一條.負(fù)責(zé)記好公司所有物資、商品的收發(fā)存保管帳目，將倉庫前一天的物資入庫單和出庫單，整理歸類后入帳。

第二條.定期做好物資、商品的盤點(diǎn)工作，做到帳、貨、卡三相符。

第三條.貨物入庫時(shí)，一定要真實(shí)、準(zhǔn)確的按照入庫單上所列項(xiàng)目認(rèn)真填寫，確保準(zhǔn)確無誤。

第四條.出庫物品，必須要由總經(jīng)理簽字方可出庫。

第五條.每個(gè)工作日結(jié)束后，應(yīng)及時(shí)將出入庫單記帳聯(lián)交財(cái)務(wù)部。

第六條.入庫物資必須按照類別，按固定位置整齊擺放。

第七條.及時(shí)報(bào)告物資存儲(chǔ)情況，嚴(yán)禁先出庫后補(bǔ)手續(xù)的錯(cuò)誤做法。

十一、報(bào)損、報(bào)廢管理規(guī)定

第一條.商品及原材料發(fā)生霉壞、變質(zhì)，失去使用價(jià)值，需要做報(bào)損、報(bào)廢處理時(shí)，由保管員填報(bào)“商品、原材料霉壞、變質(zhì)報(bào)告表送交財(cái)務(wù)部。

第二條.經(jīng)主管會(huì)計(jì)審查提出處理意見后，報(bào)總經(jīng)理審批。

第三條.各業(yè)務(wù)部門的固定資產(chǎn)、低值易耗品的報(bào)廢、毀損要由主管會(huì)計(jì)提出處理意見，然后送交總經(jīng)理批示并由財(cái)務(wù)部備案。

第五條. 報(bào)損、報(bào)廢的金額走營(yíng)業(yè)外支出科目。

十二、內(nèi)部審計(jì)管理規(guī)定

第一條.認(rèn)真復(fù)核總臺(tái)收銀員的營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)、帳單，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)及時(shí)糾正，以保

證收入準(zhǔn)確無誤。對(duì)己復(fù)核過的報(bào)表，必須簽名以示負(fù)責(zé)。

第二條.審核記帳的完整和合法依據(jù)，包括科目、對(duì)應(yīng)關(guān)系，借貸是否平衡。

同時(shí)審核記帳憑證所附原始單據(jù)是否齊全和符合規(guī)定，審批手續(xù)是否完備，原始單據(jù)是否與記帳內(nèi)容一致。

第三條.嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度和開支標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)一切不符合規(guī)定的開支和違反收支原則的結(jié)算，拒絕辦理。

第四條.審核原料的購入憑證及采購員的報(bào)銷單據(jù)在直撥單上的簽名。

第五條.每日及時(shí)核算成本，要求成本核算必須合理、準(zhǔn)確、并計(jì)算出每月成本利潤(rùn)率。

第六條.要監(jiān)管倉庫的月末盤點(diǎn)，并按盤點(diǎn)表與保管帳核對(duì)，出現(xiàn)差異要及時(shí)查明原因，按規(guī)定報(bào)批。

十三、廚房成本的控制和管理

第一條. 廚房成本的核算程序：廚房期初剩余物品的金額+本期購進(jìn)菜品總價(jià)

+廚房本期領(lǐng)用的調(diào)料總價(jià)-期末盤點(diǎn)菜品總價(jià)=本期廚房的直接菜品成本。

第二條.廚房成本的控制應(yīng)做好以下幾個(gè)方面：

(1) 嚴(yán)格控制菜品出品率，確保投料準(zhǔn)確，廚房要有專人負(fù)責(zé)，投料后的

邊腳廢料并驗(yàn)明斤兩后，投到員工餐，以改善員工伙食。

(2) 采購員采購的直撥到廚房的菜品要由廚師長(zhǎng)、保管員驗(yàn)明斤兩簽字后

方可辦理入庫，入庫的菜品廚房要有專人負(fù)責(zé)管理，并且要對(duì)菜品進(jìn)行分級(jí)管理，對(duì)價(jià)值高、保存期限要求嚴(yán)格的物品要單獨(dú)保管。

(3) 對(duì)廚房的水、電、燃油的使用要本著節(jié)約光榮、 浪費(fèi)可恥的原則。

(4) 對(duì)調(diào)料的使用也要嚴(yán)格按著投料標(biāo)準(zhǔn)，在確保菜品風(fēng)味的同時(shí)，節(jié)約

一分就為酒店多創(chuàng)造一分效益。

(5) 對(duì)廚房月末盤點(diǎn)時(shí)要做到斤兩準(zhǔn)確、價(jià)格合理，以確保本期營(yíng)業(yè)成本

的準(zhǔn)確。

(6) 廚師長(zhǎng)要對(duì)廚房每日剩余的菜品做到心中有數(shù)，又要確保營(yíng)業(yè)需要，

又要使廚房庫存成本壓縮到最低限度，減少流動(dòng)資金占有量，達(dá)到降低本酒店經(jīng)營(yíng)總成本的目的。

(7) 財(cái)務(wù)人員每天要對(duì)廚房出品率進(jìn)行抽查，以監(jiān)督廚師長(zhǎng)的各項(xiàng)工作。

(8) 每個(gè)營(yíng)業(yè)期終了，要對(duì)菜品收入和菜品成本的比率與同行業(yè)的利率水

平進(jìn)行比較分析，找出差距和不足，以便進(jìn)一步提高酒店自身的利率水平。

(9) 梅園商務(wù)酒店的菜品成本和菜品收入的比率為35%(水+電+燃油+

購入菜品成本+調(diào)料成本=菜品成本;其中水電、燃油占成本的12%，購入菜品成本占80%，調(diào)料占8%)。

第三部分：商務(wù)酒店部管理制度

一、餐飲客房部管理制度

值班管理規(guī)定

目的:為保證為客人提供周到細(xì)致的服務(wù),餐飲客房部實(shí)行值班制度。

第一條.餐廳早餐值班7：00到崗，負(fù)責(zé)早餐的服務(wù)工作。

第二條.餐廳員工8：00上班后替換早餐值班員工吃早飯。

第三條.餐廳員工在午間員工餐時(shí)實(shí)行值班。

第四條.客房員工晚間在203房間值班，隨時(shí)為客人提供服務(wù)。

第五條.客房員工早餐、午餐、晚餐實(shí)行倒班，做到不空崗。

第六條.具體值班時(shí)間表,由領(lǐng)班負(fù)責(zé)安排。

關(guān)于私藏客人酒水、煙的處罰辦法

目的:為避免員工私留客人酒水、煙等而導(dǎo)致客人不滿、投訴現(xiàn)象發(fā)生;使剩余酒水物有所用，去向明確，特制定本處罰辦法，如下：

第一條.營(yíng)業(yè)中、營(yíng)業(yè)后所有未開啟酒水(包括白酒、果酒、飲料、啤酒等)必須主動(dòng)為客人退掉，并報(bào)告領(lǐng)班。

第二條.已開啟的剩余白酒按照酒水檔次進(jìn)行歸類由吧臺(tái)統(tǒng)一登記,保存使用。

第三條.對(duì)上述規(guī)定有違反者按以下條款執(zhí)行;

①私留酒水按售價(jià)進(jìn)行處罰。

②私留客人招待用煙按照售價(jià)的2倍進(jìn)行罰款。

關(guān)于剩菜的處理辦法

目的:為了將每餐的剩余菜品合理利用，規(guī)范處理方法，特別制定以下辦法。

第一條.清臺(tái)時(shí)必須將臺(tái)面餐巾紙、牙簽、煙頭等倒入垃圾桶內(nèi)，不能與菜品混裝。

第二條.在清臺(tái)時(shí)客人沒有動(dòng)的海鮮、菜肴可以轉(zhuǎn)入員工餐廳，供員工食用。

第三條.對(duì)臺(tái)面上的其他剩菜、如肉類、魚類、 骨頭類可單獨(dú)裝入方便袋內(nèi)，轉(zhuǎn)做狗食等。

第四條.菜品內(nèi)如果有辣椒必須將其挑揀出來。

第五條.任何人不得將剩菜等直接做為垃圾直接倒掉、違者罰款20元。

客人入住登記制度

第一條.客人住宿時(shí)需到總臺(tái)辦理入住手續(xù)。

第二條.客人辦理手續(xù)時(shí)需在入住登記表上填寫本人姓名、工作單位、身份證號(hào)碼、住宿時(shí)間等。

第三條.客人在總臺(tái)交完押金后、在總臺(tái)領(lǐng)取客房鑰匙。

第四條.標(biāo)準(zhǔn)客房押金500元/間，豪華房押金1000元/間。

布草管理規(guī)定

目的:為加強(qiáng)布草的使用與管理，使布草及時(shí)送洗，特別制定本制度。

第一條.客房布草、餐飲布草統(tǒng)一由客房部李曦管理。

第二條. 餐飲部每餐用過的布草及時(shí)到203更換，并由專人負(fù)責(zé)記錄。

第三條. 客房更換下的布草及時(shí)送到203更換，并由專人負(fù)責(zé)記錄。

第四條. 布草房每天負(fù)責(zé)將更換下的布草進(jìn)行登記，并交由司機(jī)送去清洗。

第五條. 對(duì)當(dāng)日不能及時(shí)送洗的情況下，必須將其晾干，在進(jìn)行裝袋。

第六條. 布草在送洗時(shí)須將客房布草與餐廳布草分裝，避免染色。

低值易耗品管理辦法

餐飲客房部在營(yíng)業(yè)中，涉及的易耗品品種較多，為了達(dá)到節(jié)約降耗的目的，將從以下幾個(gè)方面進(jìn)行控制：

第一條.餐廳清理衛(wèi)生和刷杯使用的洗滌劑用礦泉水瓶到庫房進(jìn)行出庫，每次使用時(shí)控制用量。

第二條.公用衛(wèi)生間使用的卷紙和插手紙根據(jù)使用情況進(jìn)行更換，無客人時(shí)將衛(wèi)生間門鎖上。

第三條.客房部在客人退房后將客人未用的浴液、發(fā)液、一次性牙刷、牙膏等收回進(jìn)行重新擺放。

第四條.員工禁止使用客用的紙巾、發(fā)液、浴液等。

第五條.對(duì)一次性臺(tái)布、筷子等用品嚴(yán)格限制使用。

第六條.對(duì)經(jīng)常無人住宿的房間，備品可以減量或不放。

客房工作標(biāo)準(zhǔn)

第一條. 凡是上崗的服務(wù)員,要求儀表整潔,儀容端莊,合乎俱樂部的要求。

第二條. 文明禮貌,語言規(guī)范,親切熱情,主動(dòng)迎賓。

第三條. 上班時(shí)禁止閑聊,大聲喧嘩,打瞌睡,吃零食,接打私人電話或辦其他私事。

第四條. 做好個(gè)人衛(wèi)生,制服干凈整齊,保持飽滿的精神面貌。

第五條. 要有良好的服務(wù)意識(shí),按客房服務(wù)規(guī)程和質(zhì)量要求做好賓客迎送和客房的整理工作。

第六條. 服務(wù)員要掌握住客情況,確保住宿客人的人身財(cái)產(chǎn)安全。

第七條. 按客房清潔規(guī)程和質(zhì)量要求做好客房責(zé)任區(qū)的日常清潔工作. 責(zé)任區(qū)內(nèi)的衛(wèi)生應(yīng)隨時(shí)清理,做到清潔衛(wèi)生無死角。

第八條. 按照家具擺放要求做好擺放,對(duì)損壞或需維修項(xiàng)目,要及時(shí)報(bào)告和維修,保證各種燈具的完好。

第九條. 客人退房時(shí),要認(rèn)真清點(diǎn)客房?jī)?nèi)各種物品,發(fā)現(xiàn)不足應(yīng)及時(shí)補(bǔ)齊。

第十條. 進(jìn)入有客人入住的房間,首先要輕敲門三次,在得到允許后方可進(jìn)入。

第十一條. 為客人服務(wù)要機(jī)敏勤快,及時(shí)提供各種服務(wù),滿足客人的合理要求。

第十二條. 服務(wù)員在客人入住后,要隨時(shí)與各部門尤其是總臺(tái)取得聯(lián)系,掌握客人的活動(dòng)情況,避免跑單。

第十三條. 客人退房時(shí)要及時(shí)查房,發(fā)現(xiàn)有遺留或遺棄的物品要及時(shí)上交。

第十四條. 保持客房門把手,門鎖,門牌號(hào)的完好,整潔，無污跡.

第十五條. 嚴(yán)格控制客用供應(yīng)品,定期定額管理.

第十六條.服務(wù)員不得在客房?jī)?nèi)使用各各種客用品或私自留宿他人。

第十七條.未經(jīng)總臺(tái)允許,服務(wù)員不得私串客房。

房間管理辦法

第一條.營(yíng)業(yè)性房間

1. 除定時(shí)通風(fēng)外,平時(shí)必須鎖好門.

2. 招待用房的服務(wù)員必須按程序辦理,嚴(yán)禁無手續(xù)用房.

3. 值班鑰匙在服務(wù)員處保管,不得丟失。

第二條.有關(guān)管理規(guī)定

1. 認(rèn)真執(zhí)行衛(wèi)生清掃標(biāo)準(zhǔn)。

2. 對(duì)房間的設(shè)備,設(shè)施及各種物品必須認(rèn)真保管,妥善使用。

3. 服務(wù)人員不得在房間內(nèi)有下列行為：

(1) 閑談(2)看電視(3)睡覺,躺臥休息(經(jīng)理批準(zhǔn)除外)(4)其他與工作無關(guān)的活動(dòng)。

違反上述規(guī)定按員工手冊(cè)規(guī)定處理.

第三條.客房鑰匙的控制與管理

1. 電子鑰匙必須隨身攜帶。

2. 電子鑰匙除為客人開門和清理衛(wèi)生時(shí)使用，不得私自開門。

3. 鑰匙不得轉(zhuǎn)借他人，違者罰款50元。

4. 倒班時(shí)，應(yīng)先將鑰匙交給領(lǐng)班，安排專人接管。

5. 不能遺失鑰匙，開門給無關(guān)人員進(jìn)入房間，違者罰款50元。

房間小酒吧管理辦法

房間小酒吧是一種方便客人的服務(wù)設(shè)施，它包括酒水、軟飲料及果凍等小食品，軟飲料置放于冰箱內(nèi)，酒水、小食品等擺放在酒柜或展示架上，并且要配備酒杯、紙巾、干瓶器等。

服務(wù)員每天根據(jù)客人的耗用量填寫酒水單， 通知總服務(wù)臺(tái)收款入帳。每日客人退房后及時(shí)憑酒水單底聯(lián)到庫房補(bǔ)充。因工作過失造成走單的，當(dāng)班服務(wù)員負(fù)責(zé)賠償。

客房?jī)?nèi)的酒水、飲料、小食品等每日檢查，出現(xiàn)缺、損壞、過期等現(xiàn)象由服務(wù)員負(fù)責(zé)賠償.

客人遺留物品處理規(guī)定

第一條. 在酒店范圍內(nèi)，員工無論在任何地方拾獲任何遺留物品都必須盡快交到總服務(wù)臺(tái)。

第二條.總臺(tái)在接到遺失物品后，需將其記錄在遺留物品登記簿上，要求填寫日期、拾獲地點(diǎn)、物品名稱、拾獲人姓名及部門等。

第三條.所有遺留物品必須鎖在儲(chǔ)存柜內(nèi)。存放時(shí)要將貴重物品與一般物品分開，貴重物品交由財(cái)務(wù)部?jī)?chǔ)存，一般物品由總臺(tái)員工分類鎖進(jìn)儲(chǔ)存柜內(nèi)。

第四條.遺留物品由部門主管通過查會(huì)員檔案等方式通知客人來酒店認(rèn)領(lǐng)。

第五條.員工拾到物品應(yīng)馬上填寫遺留物品登記表，一式兩份，一份交拾獲者，一份連同遺留物品一起存入柜內(nèi)，并將詳細(xì)情況記錄在遺留物品登記簿上，總臺(tái)須將每日拾到的物品情況匯報(bào)總經(jīng)理。

第六條.客人回來認(rèn)領(lǐng)時(shí)，需復(fù)述一次報(bào)失物品的內(nèi)容，遺失地點(diǎn)由銷售部核準(zhǔn)后如數(shù)交給客人，并請(qǐng)客人在登記簿上簽名，如是貴重物品還必須留下客人的身份證號(hào)和聯(lián)系地址。

二、康樂部管理制度

值班制度

目的:為保證為客人提供周到細(xì)致的服務(wù),康樂部實(shí)行值班制度。

第一條.在員工午餐、晚餐時(shí)康樂1樓大廳必須有人值班。

第二條. 值班時(shí)必須接聽電話，有客人消費(fèi)時(shí)及時(shí)通知各崗位人員。

第三條. 晚上值班人員下班時(shí)必須檢查好水電器開關(guān)，確保關(guān)閉。

第四條. 值班人員必須做好安全防火工作。

第五條. 具體值班時(shí)間表,由領(lǐng)班負(fù)責(zé)安排。

設(shè)備設(shè)施管理規(guī)定

第一條.康樂部的各項(xiàng)設(shè)備設(shè)施，責(zé)任區(qū)服務(wù)員必須了解他的工作原理，和簡(jiǎn)單故障排除方法。

第二條.康樂部員工在進(jìn)行操作電器設(shè)備時(shí)，必須按照操作規(guī)程進(jìn)行，注意安全。

第三條.客人在使用過程中，提醒客人注意操作規(guī)程，以保護(hù)設(shè)備。

第四條.對(duì)設(shè)備設(shè)施經(jīng)常進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)報(bào)告。

第五條.康樂部對(duì)自己管轄區(qū)的設(shè)備必須按責(zé)任人簽定保管責(zé)任書。

洗滌客衣的管理規(guī)定

第一條.公司為會(huì)員提供有償清洗運(yùn)動(dòng)服、運(yùn)動(dòng)襪服務(wù)。

第二條.康樂部員工負(fù)責(zé)清洗工作。

第三條.清洗前仔細(xì)檢查運(yùn)動(dòng)服等是否有損壞，如有損壞及時(shí)通過銷售內(nèi)勤與會(huì)員溝通。

第四條.清洗的運(yùn)動(dòng)服等必須在會(huì)員下次消費(fèi)前熨燙平整，掛在更衣柜內(nèi)。

第五條.會(huì)員存放的其他物品如手巾、浴巾、澡巾等必須及時(shí)清洗，不得有異味。

低值易耗品管理辦法

目的：為加強(qiáng)低值易耗品的使用和管理，將從以下幾個(gè)方面進(jìn)行控制：

第一條.各分部門使用的卷紙和面巾紙，員工禁止使用。

第二條.各分部門使用的洗滌劑等用礦泉水瓶到庫房出庫并做到節(jié)約使用。

第三條.清理衛(wèi)生用的鋼絲球、膠皮手套實(shí)行以舊換新(達(dá)到不能使用狀態(tài))。

第四條.乒乓球室服務(wù)員服務(wù)時(shí)，要適時(shí)幫助客人撿拾，避免客人踩壞乒乓球，減少損壞。

茶藝室茶葉管理辦法

第一條.所有出售的茶葉必須在保鮮柜中儲(chǔ)存。

第二條.茶葉的購入和銷售必須及時(shí)登記保管帳。

第三條.保鮮柜中禁止存放其他物品，以保證茶葉的純正味道。

第四條.茶葉采取少進(jìn)勤進(jìn)的原則，防止茶葉變質(zhì)。

第五條.對(duì)客人寄存的茶葉要貼上標(biāo)簽妥善保管。

桑拿房使用注意事項(xiàng)

第一條.使用桑拿房要提前20分鐘預(yù)熱。

第二條.桑拿房在加熱前必須將水均勻?yàn)⒃谑^上，不能干燒。

第三條.在使用前將木桶內(nèi)裝滿水，備用。

第四條.隨時(shí)注意桑拿房?jī)?nèi)的溫度。

第五條.在使用結(jié)束后，注意關(guān)閉電源開關(guān)。

第六條.因服務(wù)員使用不當(dāng)，造成損壞由責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償。

三、廚房部管理制度

廚房部規(guī)章制度

第一條.廚部員工應(yīng)關(guān)心本酒店榮譽(yù)、具有主人翁意識(shí)、愛護(hù)公司財(cái)產(chǎn)，遵守公司各項(xiàng)管理?xiàng)l例，具有敬業(yè)精神和職業(yè)道德。

第二條.員工按照廚房部制定的作息時(shí)間按時(shí)上下班，不遲到早退、不擅離職守、不串崗離崗，值班時(shí)間視為上班時(shí)間，應(yīng)嚴(yán)格按值班制度執(zhí)行。

第三條.上班時(shí)間穿工衣、戴工帽、配帶工號(hào)牌，按正常操作程序進(jìn)行操作，愛護(hù)廚房設(shè)備和工具，節(jié)約用水、電、油、氣，做到無長(zhǎng)明燈，無長(zhǎng)流水。

第四條.上班時(shí)間一律不允許做與本職工作無關(guān)的私事(如抽煙、吃零食、接、打電話及會(huì)客)。嚴(yán)禁在廚房?jī)?nèi)打架、嬉鬧、偷吃、偷拿，浪費(fèi)原材料。不在廚房部非工作區(qū)域內(nèi)逗留。

第五條.注意個(gè)人衛(wèi)生、不允許留長(zhǎng)發(fā)、長(zhǎng)指甲，工衣整潔、勤換。不允許穿拖鞋、涼鞋上崗，不許穿工作服在大廳內(nèi)逗留。

第六條.嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家規(guī)定衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)不合格材料嚴(yán)禁加工和銷售，對(duì)因工作疏忽造成的食物中毒者追究當(dāng)事人責(zé)任。

第七條.廚房部員工應(yīng)服從管理人員安排和調(diào)動(dòng)，按時(shí)完成上級(jí)交待各項(xiàng)任務(wù)，不得無故拖延和終止工作。

第八條.公司規(guī)定的其它管理?xiàng)l例應(yīng)嚴(yán)格遵守。

廚房衛(wèi)生規(guī)章制度

第一條.個(gè)人衛(wèi)生

1.廚師必須每年參加體檢和食品衛(wèi)生知識(shí)的培訓(xùn)。

2.必須每天做好個(gè)人衛(wèi)生包干區(qū)域的清潔工作。

3.進(jìn)入廚房必須做到工裝鞋帽整潔。

4.嚴(yán)禁上崗時(shí)戴首飾、涂指甲油、工作場(chǎng)所嚴(yán)禁吸煙。

4. 女職工不準(zhǔn)長(zhǎng)發(fā)披肩，男職工不準(zhǔn)留長(zhǎng)發(fā)和胡須。

第二條.環(huán)境衛(wèi)生

1.保持地面無油膩、無水跡、無衛(wèi)生死角、無雜物。

2.保持瓷磚清潔光亮，勤擦門窗。

3.下班前應(yīng)將冰箱、爐灶、配菜臺(tái)、保潔櫥等清理干凈。

4.冰箱、保潔櫥、門等必須在下班時(shí)上鎖。

5.廚房、冰箱等設(shè)備損壞應(yīng)及時(shí)報(bào)修。

6.發(fā)現(xiàn)“四害”馬上滅蟲。

7.廚房必須做到每周大掃除1次。

第三條.冰箱衛(wèi)生

1.冰箱應(yīng)定人定崗，實(shí)行專人保管。

2.保持冰箱內(nèi)外清潔，每日擦洗一次。

3.每日檢查冰箱內(nèi)食品質(zhì)量，杜絕生熟混放，嚴(yán)禁疊盤、魚類、肉類、蔬類，相對(duì)分開，減少串味，必要時(shí)應(yīng)用保鮮膜。

第四條.食品衛(wèi)生

1.上班后由廚房切配清理隔日蔬菜，蔬菜不得有枯葉、霉斑、蟲蛀、腐爛、如衛(wèi)生不合格，要退回粗加工清洗。

2.干貨、炒貨、海貨、粉絲、調(diào)味品、罐頭等，要妥善儲(chǔ)藏，不得散放，落地。

3.保持食品新鮮，無異味，烹調(diào)時(shí)燒熟煮熟，現(xiàn)賣現(xiàn)燒，隔餐、隔夜和外來熟食品要回鍋加熱后再出售。

4.按政府有關(guān)規(guī)定，禁用不得銷售的食品。

第五條.餐具衛(wèi)生

1.切配器具要生熟分開，加工機(jī)械必須保持清潔。

2.熟食、熟菜裝盆、餐具不得缺口、破邊，必須清潔，經(jīng)消毒后，無水跡、油跡、灰跡、方能裝盆出菜。

3.不銹鋼器具必須保持本色，不潔餐具重洗。

第六條.切配衛(wèi)生

1.切配上下必須保持清潔、衛(wèi)生、整潔。

2.砧板清潔衛(wèi)生，用后豎放固定位置，每周清洗，定期消毒。

3.不銹鋼水斗內(nèi)外必須保持清潔，光亮。

4.遇有下水道不通或溢水要及時(shí)報(bào)修。

第七條.爐灶衛(wèi)生

1.灶臺(tái)保持不銹鋼本色，不得有油垢，結(jié)束后清洗干凈。

2.鍋具必須清潔，排放整齊。

3.爐灶瓷磚清潔、無油膩，爐灶排風(fēng)要定期清洗，不得有油垢。

4.各種調(diào)料罐、缸必須清潔衛(wèi)生并加蓋。

廚房日常安全工作制度

第一條.用火用電不離人，并做到先檢查后使用。不按要求用火用電的，每次罰款50元，造成事故和損失的責(zé)任自負(fù)。

第二條.換氣罐時(shí)做到無火源，不按要求操作的每次罰款50元。

第三條.刀具、刃具放置好，做到無事故隱患。

第四條.各種原料要放置穩(wěn)固，不按要求堆放的，造成損失由當(dāng)事人承擔(dān)。

第五條.熱湯、熱油盛裝不得超過8分滿，并放置穩(wěn)，端取時(shí)必須加墊隔熱。第六條.通道、過道必須隨時(shí)保持暢通無阻。

第七條.清潔設(shè)備時(shí)必須關(guān)機(jī)操作，違者每次罰款50元。

第八條.廚房禁止吸煙，地面發(fā)現(xiàn)煙頭1次罰款50元。

四、工程部管理制度

工用具管理制度

第一條.工程部所有的維修用工具、用具必須登記，實(shí)行統(tǒng)一管理。

第二條.工程部水暖工、電工所配備的工具為專用工具，禁止外借。

第三條.工具保管和使用不當(dāng)造成損壞或丟失由個(gè)人負(fù)責(zé)賠償。

報(bào)修管理規(guī)定

第一條.各部門報(bào)修項(xiàng)目必須填寫請(qǐng)修單， 一式兩份。

第二條.一份交給工程部，并由工程部簽字后另一份留存。

第三條.工程部接到維修單后立即安排維修，對(duì)不能維修的項(xiàng)目要寫清原因并上報(bào)。

第四條.維修完的項(xiàng)目要由請(qǐng)修人驗(yàn)收后，方可視為完成。

第五條.對(duì)各部門的報(bào)修項(xiàng)目不得耽擱，必須在4小時(shí)內(nèi)有結(jié)果。

配電箱的管理要求

第一條.按時(shí)檢查監(jiān)視儀表是否正常。

第二條.檢查空氣開關(guān)是否有異?，F(xiàn)象和響聲。

第三條.檢查各開關(guān)、旋紐是否處于正確位置。

第四條.做好防風(fēng)、防水、防火等工作。

第五條.做好臨時(shí)停電的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作，停電后馬上斷開電閘，來電后再合上。

第六條.定期對(duì)配電箱進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)。

第七條.配電箱由指定專人負(fù)責(zé)。

日常檢查制度

第一條. 工程部每日必須對(duì)營(yíng)業(yè)區(qū)的水暖、電器設(shè)備等進(jìn)行檢查。

第二條. 每天必須對(duì)鍋爐房、泵房等重要場(chǎng)所進(jìn)行檢查。

第三條. 每天對(duì)大功率電器設(shè)備進(jìn)行檢查。

第四條. 遇大風(fēng)天、雨天要重點(diǎn)對(duì)配電箱、電源空氣開關(guān)等進(jìn)行檢查。

第五條. 對(duì)日常檢查發(fā)現(xiàn)的安全隱患及時(shí)匯報(bào)并妥善處理。

第六條. 工程部應(yīng)對(duì)公司內(nèi)所有設(shè)備設(shè)施進(jìn)行登記，建立定期檢查、保養(yǎng)、維修計(jì)劃。

五、銷售部管理制度

第一條.對(duì)會(huì)員登記表、會(huì)員入會(huì)合同等進(jìn)行存檔，實(shí)行編號(hào)管理。

第二條.對(duì)會(huì)員資料要做到絕對(duì)保密，確保會(huì)員消費(fèi)的安全。

第三條.對(duì)集團(tuán)下發(fā)的各類文件進(jìn)行登記管理。

第四條.酒店管理人員在查詢文件時(shí)要進(jìn)行登記。

第五條.對(duì)酒店內(nèi)部的所有文件、規(guī)章制度進(jìn)行登記管理。

第六條.酒店辦公需要發(fā)傳真實(shí)行登記制度，要填寫登記表。

第七條.對(duì)收到辦公傳真根據(jù)接收部門要及時(shí)進(jìn)行傳達(dá)。

第八條.對(duì)需要存檔的傳真件，要進(jìn)行登記。

第九條.發(fā)傳真時(shí)記清對(duì)方傳真號(hào)碼，防止撥錯(cuò)而浪費(fèi)電話費(fèi)用。

第十條.每天填寫日?qǐng)?bào)表，早8：00―8：10分例會(huì)報(bào)總經(jīng)理。

第十一條.每周填寫周報(bào)表，周一早8：00―8：30分例會(huì)報(bào)總經(jīng)理。

第十二條.每月填寫月報(bào)表，每月30日晚17：00―18：00例會(huì)報(bào)總經(jīng)理。

第十三條.重點(diǎn)目標(biāo)開發(fā)戰(zhàn)略表資料由銷售部統(tǒng)一保管，建立檔案。

六、商務(wù)酒店部關(guān)于質(zhì)量檢查的規(guī)定

為了保證公司高品質(zhì)的服務(wù)，為會(huì)員提供一個(gè)良好的環(huán)境，在商務(wù)酒店部在內(nèi)部管理上采取質(zhì)量檢查的辦法，辦法如下：

1.由康樂部領(lǐng)班、餐飲、客房部領(lǐng)班組成檢查小組。

2.每日在上10：00和下午4：00對(duì)營(yíng)業(yè)區(qū)內(nèi)的環(huán)境衛(wèi)生進(jìn)行檢查。

3.其他時(shí)間為抽查時(shí)間。

4.在客人到來前對(duì)客人預(yù)定場(chǎng)所進(jìn)行重點(diǎn)檢查。(衛(wèi)生、準(zhǔn)備工作、員工儀表)

5.在客人到來后對(duì)場(chǎng)所和員工服務(wù)進(jìn)行跟蹤檢查。

檢查中發(fā)現(xiàn)問題處理辦法：

1.以個(gè)人為單位對(duì)衛(wèi)生、儀表、準(zhǔn)備工作進(jìn)行記載，按日累計(jì)。

2.衛(wèi)生3處不合格扣1分，連續(xù)扣分依次累加.

3.準(zhǔn)備工作不充分1次扣1分，連續(xù)扣分依次累加.

4.儀表檢查處罰辦法同員工手冊(cè)。

5.每周部門領(lǐng)班要上報(bào)1份本周檢查記錄匯總表。

6.每周副總經(jīng)理向總經(jīng)理上報(bào)1份檢查記錄。

客房部衛(wèi)生檢查標(biāo)準(zhǔn)

項(xiàng)目名稱

質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)

服務(wù)臺(tái)

1.臺(tái)面無與營(yíng)業(yè)無關(guān)的的東西 2.抽屜內(nèi)物品擺放整齊

3.臺(tái)面及整體無灰塵,污漬 4.臺(tái)表面無灰塵、污漬

客房門

1.門及門框內(nèi)外無灰塵,污漬2.鎖頭表面無灰塵、無漬

衛(wèi)生間門

1.無污漬,水跡 2.無指紋 3.無其他非正常附著物

墻壁,墻裙

1.無灰塵,網(wǎng)狀物 2.無污漬

走廊垃圾桶

1.桶內(nèi)垃圾不得超過2/3 2.外壁清潔光亮

3.痰盂內(nèi)不能有過多的煙頭,痰液 4.內(nèi)壁無附著物

暖氣罩

無灰塵,污漬

地板

1.清潔無雜物 2.無浮灰

天棚,墻角

無灰塵,網(wǎng)狀物

老板臺(tái)

1.無灰塵 2.無污漬 3.物品擺放整齊4.臺(tái)面物品無灰塵

衣柜

1.無灰塵 2.無污漬 3.無水跡

床頭柜

1.無灰塵 2.無污漬 3.無水跡

化妝鏡

光亮無灰塵,指紋等

茶幾

1.無灰塵,污漬,水跡 2.煙缸內(nèi)無煙頭

沙發(fā)

1.沙發(fā)無灰塵,污漬 2.沙發(fā)縫內(nèi)無雜物

暖瓶

1.暖瓶表面光亮,無灰,無污漬 2.暖瓶外蓋無水垢

茶杯

1.杯蓋內(nèi)外無茶垢 2.杯內(nèi)壁,外壁及底無茶垢

床頭燈

1.燈罩無灰塵 2.燈頭,燈泡無灰塵 3.燈座無灰塵

棚燈

1.燈罩無灰塵,污漬 2.燈罩內(nèi)無蒼蠅,蟲子等

藤椅

1.扶手,椅腿無灰塵 2.椅面無雜物,無灰塵

電視柜

1.無浮灰,污漬 2.柜下無雜物,死灰

電視

無靜電吸附灰

電視遙控器

無灰塵,無油膩感

空調(diào)

1.空調(diào)表面無灰塵2.過濾網(wǎng)無灰塵3.遙控器無油膩感

洗手盆

1.內(nèi)壁無污垢頭發(fā) 2.臺(tái)面無積水,污漬

3.放水手柄清潔光亮

鏡子

無水跡,清潔光亮

衛(wèi)生間

1.地面無積水頭發(fā) 2.無異味 3.便池內(nèi)無尿漬,污垢

4.便池外壁無污漬,光亮 5.座便蓋正反面清潔無污垢

6.水箱清潔

淋浴噴頭

1.噴頭無水垢堵塞 2.噴頭光亮,無水漬,水垢

3.手柄光亮,無水漬,水垢

衛(wèi)生間地漏

無頭發(fā)及其他堵塞物

衛(wèi)生間墻壁

清潔無塵,無污漬,無網(wǎng)狀物

排風(fēng)

排風(fēng)罩無灰塵,無網(wǎng)狀物

毛巾架

不銹鋼物見本色,無水漬

插座

無灰塵,物見本色

卷紙架

無污漬,水漬

拖鞋

無污漬,無灰塵

床單

床單無污漬,無破洞

枕套

無污漬,無頭發(fā),無破損

被罩

無斑點(diǎn), 漬 毛發(fā)等.

窗臺(tái)及窗戶

1.窗臺(tái)無灰塵及小蟲等 2.玻璃清潔光亮

3.窗相內(nèi)外干凈無灰塵

酒水柜

1.無灰塵2.無污漬3.玻璃無指紋4.酒水表面無灰塵

走廊

1.墻壁墻裙及踢腳線無灰塵,污漬 2.窗臺(tái)無灰塵及小蟲

3.玻璃光亮無灰塵

公共衛(wèi)生間

1.便池?zé)o尿漬、地面清潔2.墻壁無灰塵和網(wǎng)狀物3.紙簍內(nèi)紙不得超過1/2 4.洗手盆無污漬、水跡5.玻璃光亮無指紋6.洗手盆臺(tái)面無積水、污漬7.洗手液盒清潔光亮、內(nèi)裝物沒變質(zhì)8.擦手紙盒無灰塵、紙無缺少

貴賓廳(會(huì)議室)衛(wèi)生檢查標(biāo)準(zhǔn)

項(xiàng)目名稱

質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)

地毯

1.表面無雜物 2.表面無口香糖

茶幾

1.表面無灰塵2.玻璃無指紋、污漬

茶杯

1.表面無茶漬、污漬2.茶杯表面無指紋、水漬

煙缸

煙缸無煙頭、污漬

投影儀

機(jī)身表面無灰塵

投影布

投影布軸表面無灰塵

備品柜

1.表面無灰塵 2.抽屜內(nèi)無灰塵、物品擺放整齊

飲水機(jī)

1.表面無灰塵、水漬 2.接水盒無積水

3.機(jī)芯內(nèi)無水垢 4.消毒室內(nèi)無灰塵、污漬、

沙發(fā)

1.表面無灰塵、污漬 2.沙發(fā)縫內(nèi)無雜物、碎屑

門

表面無灰塵、污漬

墻壁、踢腳線

1.無灰塵2.墻角無網(wǎng)狀物

壁畫

壁畫無灰塵、

玻璃

1.表面無灰塵、無指紋2.無水漬

百葉窗

1.懸掛整齊有序2.表面無灰塵

空調(diào)

1.表面無灰塵 2.過濾網(wǎng)無灰塵

3.葉片無灰塵 4.遙控器無灰塵、污漬、油漬

中央空調(diào)

空調(diào)口無灰塵

排風(fēng)

排風(fēng)口葉片無灰塵

電話機(jī)

1.表面無灰塵、污漬、油漬2.聽筒、話線無污漬、油漬

(大堂、西餐廳、梅花廳)衛(wèi)生檢查標(biāo)準(zhǔn)

項(xiàng)目名稱

質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)

總臺(tái)

1.表面清潔，無灰塵，無污漬 2.臺(tái)內(nèi)部及下面無雜物，抽屜內(nèi)物品擺放整齊3.電腦無靜電吸附灰4.票據(jù)擺放整齊

吧 臺(tái)

1.表面清潔，無灰塵，無污漬 2.臺(tái)面上票據(jù)擺放整齊

3.臺(tái)內(nèi)部及下面無雜物 4.抽屜內(nèi)物品擺放整齊

5.地面無雜物，無灰塵，無污漬

餐桌

1.臺(tái)面無灰塵 2.轉(zhuǎn)盤無指紋，油漬，灰塵

3.桌腿無油漬，污漬 4.餐具無灰塵、指紋。

餐椅

椅面椅腿無灰塵，油跡，污漬

早餐臺(tái)

1.開餐前布菲爐等清潔光亮，無污漬

2.臺(tái)面無粥，菜等灑落痕跡

餐具

1.骨碟，湯碗等干凈無油漬 2.酒杯光亮，無指紋，油漬，水跡

3.牙簽盅干凈無油漬

地面

1.無紙屑,無雜物,瓶蓋等 2.地面無積水

暖氣罩

無浮灰,污漬,無破損

天棚及墻壁

1.無灰塵,無網(wǎng)狀物 2.無油跡,無污漬

窗戶

1.窗玻璃清潔光亮,無灰塵 2.窗框無灰塵

窗臺(tái)

1.窗臺(tái)無灰塵,污漬,油跡 2.窗臺(tái)上無其他物品

門

1.門里外無灰塵,無油跡,污漬 2.門框無灰塵,油跡,污漬

3.玻璃清潔光亮無指紋

大門

無灰塵,無水跡,無污漬,無指紋

踢腳線

無灰塵,污漬

接手桌

1.無灰塵,無污漬,油跡 2.物品擺放整齊

空調(diào)

1.空調(diào)外罩無灰塵,污漬 2.空調(diào)遙控器無污漬,無油膩感

電視柜

無灰塵,無污漬,無油跡

電視機(jī)

1.電視機(jī)后殼無灰塵,污漬 2.屏幕無靜電吸附灰

3.遙控器無污漬,無油膩感

vcd機(jī)

1.vcd機(jī)無灰塵,污漬 2.功放器無灰塵,污漬

話筒

1.話筒無灰塵,污漬 2.話筒線無灰塵,污漬

衣架

無灰塵、衣架碼放整齊

燈具

無浮灰,無污漬,

金器

光亮無指紋

臺(tái)面

1.餐具擺臺(tái)符合要求2.玻璃器皿無指紋水漬

酒水展示柜

1.酒水?dāng)[放整齊 2.表面無灰塵、3.內(nèi)部無積水、污漬4

墻壁柜

1.酒水表面無灰塵2.玻璃門無灰塵、指紋

理石地面

1.光亮無灰塵 2.地面無雜物

康樂部臺(tái)球廳衛(wèi)生檢查標(biāo)準(zhǔn)

項(xiàng)目名稱

質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)

臺(tái)尼

1.無污漬，無塵土 2.色擇鮮明，絨毛柔順

臺(tái)邊及臺(tái)腿

1.清潔無塵，無污漬

球桿，架桿

球桿架桿光潔滑潤(rùn)，無汗?jié)n

臺(tái)球

球面光潔，色彩鮮亮

燈泡燈罩

清潔無明顯灰塵

地面和墻壁

1.墻面壁飾整潔美觀，無蜘蛛網(wǎng)2.無灰塵，無脫皮

3.地面清潔，無雜物和衛(wèi)生死角

茶幾

1.清潔、光亮無污漬2.無指紋3.無水跡

煙缸

1.無指紋2.無煙頭、雜物

電視柜

1.無灰塵2.物品擺放整齊3.玻璃清潔無指紋、灰塵

電視機(jī)

1.表面無灰塵2.遙控器無油膩感

vcd

1.表面無灰塵2.話筒無油膩感

紙巾盒

紙保持不少于1/2

空調(diào)

1.無灰塵2.無污漬3.遙控器無油膩感

玻璃門

1.清潔光亮無灰塵2.無指紋

窗戶

1.窗臺(tái)無灰塵、雜物2.玻璃光亮無灰塵、指紋

壁畫

1.無灰塵、2.擺放整齊

康樂部沙壺球室

項(xiàng)目名稱

質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)

球臺(tái)

1.表面無灰塵2.臺(tái)下無過多沙粒

球盒

擺放整齊

記分器

表面無灰塵

窗戶

1.窗臺(tái)無灰塵、雜物、積水2.玻璃清潔光亮、無指紋

墻壁

1.墻壁無灰塵2.墻角無網(wǎng)狀物3.踢腳線無灰塵

墻壁開關(guān)

1.無灰塵2.無污漬

沙發(fā)

1.清潔光亮無灰塵2.沙發(fā)縫隙無灰塵、雜物

茶幾

1.清潔光亮無塵2.無指紋3.煙缸內(nèi)無煙頭、清潔

康樂部乒乓球室

項(xiàng)目名稱

質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)

球臺(tái)

1.表面無灰塵2.無油膩感3.球臺(tái)架無灰塵

地面

1.地面無雜物、灰塵2.地面無水跡

墻壁

1.無灰塵2.墻角無網(wǎng)狀物3.踢腳線無灰塵

窗戶

1.窗臺(tái)無灰塵、雜物、積水2.玻璃清潔光亮、無指紋

球拍

1.無灰塵2.無油膩感

物品架

1.擺放整齊2.無灰塵

椅子

1.無灰塵2.擺放整齊

門

1.無灰塵2.玻璃清潔光亮無指紋

開關(guān)

1.無灰塵2.無油膩感

乒乓球

無灰塵、變形

健身房

項(xiàng)目名稱

質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)

健身器械

1.表面無灰塵2.擺放整齊

沙袋

1.表面無灰塵2.無破損

跳繩

無損壞

電視

1.表面無灰塵2.屏幕無靜電吸附灰

窗戶

1.窗臺(tái)無灰塵、水跡、雜物2.玻璃清潔光亮、無指紋

壁畫

無灰塵、擺放整齊

地毯

1.無灰塵2.無雜物3.無碎屑

模擬高爾夫

項(xiàng)目名稱

質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)

地毯

1.表面無雜物、碎屑2.地毯上無口香糖3.地毯無起套

吧臺(tái)

1.表面無灰塵2.票據(jù)擺放整齊3.抽屜內(nèi)物品擺放整齊

備品柜

1.表面無灰塵2.物品擺放整齊

洗手盆

1.無污漬、水跡2.不銹鋼水龍頭無指紋、水漬

電腦

1.無靜電吸附灰2.擺放整齊

窗戶

1.玻璃清潔光亮無灰塵2.窗臺(tái)無灰塵、水跡 3.窗臺(tái)無雜物

大理石地面

1.清潔光亮無灰塵2.無碎屑、雜物

沙發(fā)

1.光亮無灰塵2.縫隙無雜物、碎屑

網(wǎng) 球 館

項(xiàng)目名稱

質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)

地面

地面無雜物、碎屑

墻壁

1.墻壁無灰塵和網(wǎng)狀物2.暖氣罩無灰塵3.踢腳線無灰塵

門

1.無灰塵、污漬2.玻璃光亮、無指紋、灰塵3.門框無灰塵

裁判員座椅

1.無灰塵、污漬2.擺放位置正確

球網(wǎng)柱

無灰塵

球網(wǎng)

無灰塵

茶幾

1.無灰塵、水跡2.煙缸清潔無煙頭3.茶杯無茶垢

沙發(fā)

1.清潔光亮無灰塵2.縫隙無雜物、碎屑

球筐

1.無灰塵2.擺放在指定位置

發(fā)球器

1.無灰塵2.擺放在指定位置

籃球架

無灰塵、污漬

第15篇 z酒店財(cái)務(wù)管理制度

第一章資產(chǎn)及項(xiàng)目交接

第一條新開業(yè)酒店由總公司將其有關(guān)會(huì)計(jì)賬務(wù)事項(xiàng),編制移交清單,各酒店應(yīng)根據(jù)所接收資產(chǎn)逐一登記,實(shí)行建賬管理。

第二條按酒店管理制度,進(jìn)行資產(chǎn)、用品等的購、領(lǐng)、耗、存、盤點(diǎn)管理。

第三條酒店開業(yè)前由運(yùn)營(yíng)部協(xié)助酒店制作開業(yè)用品預(yù)算,經(jīng)總公司分管副總審核后,安排統(tǒng)一訂制。

第四條總公司統(tǒng)一訂制的開業(yè)用品,由各酒店驗(yàn)收,并列入酒店庫存商品管理,貨款由各酒店在自有流動(dòng)資金(或開業(yè)備用金)中支付。

第五條籌建期間的工程款項(xiàng)由總公司代為支付,待工程完工后,統(tǒng)一結(jié)轉(zhuǎn)給酒店,原件一般保留在總公司,酒店可從總公司索取蓋有復(fù)印件與原件一致印章的復(fù)印件。

第六條工程決算后,由各酒店分別記入固定資產(chǎn)、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用等科目,所需工程資金由代墊或從銀行借款,酒店分期歸還總公司(或銀行),工程尾款由總公司統(tǒng)一支付。

第二章營(yíng)業(yè)收入

第七條經(jīng)審核后的賬單方可入賬

每天的營(yíng)業(yè)收入必須解入銀行(應(yīng)按每天的金額分別填寫解款單,不要湊整數(shù)),月末同樣以銀行解款形式入賬,可做未達(dá)賬(即“企業(yè)銀行賬面已到,銀行則未到”)

按公司統(tǒng)一規(guī)定編制營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表,十天為一小計(jì),月為總計(jì)分錄如下:

借:銀行存款(當(dāng)天收到,并已解入銀行的現(xiàn)金)

應(yīng)收賬款——散客待結(jié)賬(客人當(dāng)天消費(fèi)但未結(jié)賬的金額)

應(yīng)收賬款——信用卡未達(dá)(客人已消費(fèi)并簽字,但銀行尚未結(jié)算入賬的信用卡金額)

營(yíng)業(yè)費(fèi)用——客用品(用紅字反映客人賠償?shù)慕痤~)

貸:營(yíng)業(yè)收入——客房收入(房金收入)

營(yíng)業(yè)收入——商品收入(商品收入)

營(yíng)業(yè)收入——餐費(fèi)收入(餐飲收入)

營(yíng)業(yè)收入——其他收入(商務(wù)、房租收入、金卡收入等)

其他應(yīng)付款-代收客人話費(fèi)其他應(yīng)付款-代收客人洗衣費(fèi)預(yù)收賬款-預(yù)收客人押金(向客人預(yù)收的客房押金,負(fù)數(shù)則用紅字表示)

第八條所有收入必須作明細(xì)統(tǒng)計(jì),如金卡收入,代幣券收入等(可以電子表格形式統(tǒng)計(jì))

第三章存貨

第九條酒店按實(shí)際情況存貨分為以下幾類客房部:物料消耗-客用品物料消耗-棉織品物料消耗-清潔用品物料消耗-印刷品;餐飲部:原材料飲料;賣品部:庫存商品

第十條其中每筆業(yè)務(wù)手續(xù)必須齊全,后附入庫單,必須有驗(yàn)收人簽字。出庫同樣附出庫單,有領(lǐng)用人簽字(如:客房客用品消耗,必須有客房人員清掃單,后附簽名)

第十一條分錄如下:

購進(jìn)入庫時(shí)(憑證后必須有入庫單)

借:庫存商品(為小賣部)

物料消耗——客用品

物料消耗——棉織品

物料消耗——清潔用品

物料消耗——其他

原材料

飲料

貸:現(xiàn)金(夠零星菜款時(shí))

銀行存款

應(yīng)付賬款(必須注明供應(yīng)商)

每月出庫時(shí)(可按旬或在月末填列,后附出庫單及月收發(fā)存報(bào)表及盤點(diǎn)表,及時(shí)注明盤盈虧說明,并做分錄)

借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本——餐飲

主營(yíng)業(yè)務(wù)成本——賣品

營(yíng)業(yè)費(fèi)用——客用品

營(yíng)業(yè)費(fèi)用——印刷及文具

營(yíng)業(yè)費(fèi)用-維修費(fèi)

貸:庫存商品(賣品部)

原材料(餐飲)

飲料(餐飲)

物料消耗

內(nèi)部用餐或使用時(shí)

借:其他應(yīng)收款——公司等

營(yíng)業(yè)費(fèi)用——工作餐

營(yíng)業(yè)費(fèi)用——業(yè)務(wù)招待費(fèi)

貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本(借方用紅字表示)

第四章債權(quán)債務(wù)

第十二條應(yīng)收賬款、預(yù)收賬款:只用于記錄應(yīng)收及預(yù)收客賬,其中:包括不能入pms系統(tǒng)的團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)收及預(yù)收款(財(cái)務(wù)后臺(tái)操作),未達(dá)的信用卡金額

第十三條其他應(yīng)付款:用于核算與客賬無關(guān)的其他應(yīng)付款項(xiàng),與總公司的往來賬,統(tǒng)一通過本科目核算(如:應(yīng)收公司款,及公司代墊的款項(xiàng))

借:長(zhǎng)期待攤費(fèi)用(安裝、裝修、配套工程等,可設(shè)明細(xì)賬管理)

固定資產(chǎn)(按類別設(shè)置明細(xì))

待攤費(fèi)用(按類別設(shè)置明細(xì))

貸:其他應(yīng)付款

第十四條應(yīng)付賬款:核算營(yíng)業(yè)過程中,與供應(yīng)商之間的往來款項(xiàng)(如購客用品、原材料等)

第十五條其他應(yīng)付款:除應(yīng)付賬款外的其他應(yīng)付款項(xiàng)

第十六條每天必須核對(duì)應(yīng)收及預(yù)收客賬(即pms統(tǒng)計(jì)報(bào)表同財(cái)務(wù)日?qǐng)?bào)表的吻合性),每月必須核對(duì)往來賬,與公司及其他店的往來賬必須月月結(jié)清。

第五章費(fèi)用、稅金

第十七條為了準(zhǔn)確核算各酒店當(dāng)月(年)的有經(jīng)營(yíng)情況,可通過預(yù)提費(fèi)用科目進(jìn)行核算,包括:水、電、煤氣、蒸汽、電話費(fèi)、銷售傭金、棉織品、大修理等。

第十八條月末將當(dāng)月預(yù)提費(fèi)用明細(xì)表(月末一并填列并做分錄),酒店暫不設(shè)管理費(fèi)用賬戶,相關(guān)費(fèi)用通過營(yíng)業(yè)費(fèi)用科目核算。

第十九條借:營(yíng)業(yè)費(fèi)用——水費(fèi)

營(yíng)業(yè)費(fèi)用——電費(fèi)

營(yíng)業(yè)費(fèi)用——煤氣費(fèi)

營(yíng)業(yè)費(fèi)用——蒸汽費(fèi)

營(yíng)業(yè)費(fèi)用——電話費(fèi)

營(yíng)業(yè)費(fèi)用——銷售傭金

貸:預(yù)提費(fèi)用(按明細(xì)設(shè)置分別填列)

第二十條每月預(yù)提的費(fèi)用必須有依據(jù),可根據(jù)相關(guān)部門提供的月度抄表數(shù)等,計(jì)算出當(dāng)月應(yīng)承擔(dān)的費(fèi)用。

第二十一條每月預(yù)提費(fèi)用的憑證盡量做在一張憑證上,以免漏提、多提及遺忘。

第二十二條酒店員工工資標(biāo)準(zhǔn)及工資總額,由酒店提出初步方案,報(bào)總公司審批,店長(zhǎng)及財(cái)務(wù)主管的工資標(biāo)準(zhǔn),由總公司決定,經(jīng)過批準(zhǔn)工資的發(fā)放,由酒店計(jì)入營(yíng)運(yùn)成本。

第二十三條養(yǎng)老金等四金由酒店統(tǒng)一繳納。

第二十四條工資管理實(shí)行預(yù)提制,即月末必須計(jì)提當(dāng)月實(shí)際應(yīng)發(fā)放工資,會(huì)計(jì)分錄如下:

計(jì)提時(shí)

借:營(yíng)業(yè)費(fèi)用——工資

貸:應(yīng)付工資——工資(實(shí)際發(fā)放數(shù))

借:營(yíng)業(yè)費(fèi)用——工資

貸:其他應(yīng)交款——養(yǎng)老金(個(gè)人)

其他應(yīng)交款——醫(yī)保(個(gè)人)

其他應(yīng)交款——失業(yè)保險(xiǎn)(個(gè)人)

其他應(yīng)交款——公積金(個(gè)人)

應(yīng)交稅金——個(gè)調(diào)稅(個(gè)人)

營(yíng)業(yè)費(fèi)用——缺勤沖回(借方以紅字表示)

支付時(shí):

借:應(yīng)付工資——工資

貸:銀行存款

現(xiàn)金

借:其他應(yīng)交款——養(yǎng)老金

其他應(yīng)交款——失業(yè)金其他應(yīng)交款——醫(yī)保其他應(yīng)交款——公積金

應(yīng)交稅金——個(gè)調(diào)稅

貸:銀行存款

第二十五條每月必須計(jì)提當(dāng)月應(yīng)繳營(yíng)業(yè)稅及其他稅金,分錄如下:

計(jì)提時(shí)

借:主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加——營(yíng)業(yè)稅

主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加——城建稅

主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加——河道管理費(fèi)

主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加——教育費(fèi)附加

貸:應(yīng)交稅金——營(yíng)業(yè)稅

應(yīng)交稅金——城建稅

其他應(yīng)交款——教育費(fèi)附加

其他應(yīng)交款——河道管理費(fèi)

支付時(shí)

借:應(yīng)交稅金

其他應(yīng)交款

貸:銀行存款

第二十六條上述項(xiàng)目,根據(jù)各地區(qū)實(shí)際需要設(shè)定,稅率根據(jù)當(dāng)?shù)貓?zhí)行比率計(jì)提。

第二十七條新開業(yè)酒店應(yīng)及時(shí)爭(zhēng)取本地政府部門的稅收優(yōu)惠政策。

第二十八條“待攤費(fèi)用”科目,年底保留余額,裝璜及開辦費(fèi)一般列入“長(zhǎng)期待攤費(fèi)用”管理,分?jǐn)偲跒?年。

分錄如下

支付時(shí)

借:待攤費(fèi)用

長(zhǎng)期待攤費(fèi)用

貸:銀行存款

應(yīng)付賬款

其他應(yīng)付款

攤銷時(shí)

借:營(yíng)業(yè)費(fèi)用(按明細(xì)科目設(shè)置填列)

貸:長(zhǎng)期待攤費(fèi)用

待攤費(fèi)用

第六章固定資產(chǎn)、折舊

第二十九條固定資產(chǎn)的折舊年限,一般按現(xiàn)行會(huì)計(jì)制度規(guī)定執(zhí)行,若與稅務(wù)法規(guī)有差異的,按稅務(wù)規(guī)定的最低年限為準(zhǔn)。

第三十條固定資產(chǎn)必須建賬管理,每年至少盤點(diǎn)一次,要求保管、使用人每年至少確認(rèn)一次,發(fā)生差異必須查明原因,及時(shí)做出調(diào)整。

第三十一條固定資產(chǎn)以原始金額入賬,每月提取的折舊,通過“累計(jì)折舊”科目核算。

分錄如下:

支付時(shí)

借:固定資產(chǎn)

貸:銀行存款

計(jì)提折舊時(shí)

借:營(yíng)業(yè)費(fèi)用

貸:累計(jì)折舊

第16篇 y酒店財(cái)務(wù)核算管理制度

總 則

為了適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的客觀要求,規(guī)范酒店的財(cái)務(wù)管理,維護(hù)國(guó)家和酒店的合法權(quán)益,提高酒店的財(cái)務(wù)管理水平,根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》和《旅游飲食服務(wù)企業(yè)財(cái)務(wù)制度》的有關(guān)規(guī)定,結(jié)合本酒店的實(shí)際情況,制定本制度。

一、總經(jīng)理對(duì)本酒店的財(cái)務(wù)工作和財(cái)務(wù)資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。

二、財(cái)務(wù)核算記帳本位幣為人民幣。會(huì)計(jì)年度自公歷1月1日起至12月31日止。會(huì)計(jì)記帳采用借貸記賬法。

三、酒店的財(cái)務(wù)行為,應(yīng)遵守國(guó)家的法律、法規(guī),并接受國(guó)家相關(guān)機(jī)構(gòu)的監(jiān)督和檢查。

四、酒店財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)履行財(cái)務(wù)管理的職責(zé),參與經(jīng)濟(jì)預(yù)測(cè)和決策,做好財(cái)務(wù)計(jì)劃、控制、核算、分析和考核工作。

財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作管理

1、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)內(nèi)部設(shè)立稽核制度。出納人員不得兼任稽核、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。

2、從事財(cái)務(wù)工作的人員,必須取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書。

3、財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)遵守職業(yè)道德,提高業(yè)務(wù)素質(zhì)。

4、財(cái)務(wù)人員調(diào)動(dòng)工作或者離職,必須與接管人員辦清交接手續(xù)。一般財(cái)務(wù)人員辦理交接手續(xù),由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人監(jiān)交,財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人辦理交接手續(xù),由酒店負(fù)責(zé)人監(jiān)交,必要時(shí)可以提請(qǐng)社會(huì)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì),并會(huì)同監(jiān)交。

5、酒店財(cái)務(wù)人員必須根據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算,填制會(huì)計(jì)憑證,登記會(huì)計(jì)帳簿,編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告,不得以虛假的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)或者資料進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。

6、財(cái)務(wù)人員必須按照國(guó)家統(tǒng)一的規(guī)定取得和審核原始憑證,原始憑證記載的各項(xiàng)內(nèi)容均不得涂改。記賬憑證必須根據(jù)經(jīng)過審核的原始憑證編制。

7、會(huì)計(jì)帳簿登記必須以經(jīng)過審核的會(huì)計(jì)憑證為依據(jù),并符合國(guó)家的有關(guān)法律、法規(guī)和國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。會(huì)計(jì)帳簿包括總帳、明細(xì)賬、日記帳和其他輔助性帳簿。

8、會(huì)計(jì)資料(包括原始憑證、記賬憑證、總帳、明細(xì)賬、日記帳和其他輔助性帳簿以及各種報(bào)表、財(cái)務(wù)報(bào)告等)必須指定專人按照國(guó)家的相關(guān)規(guī)定統(tǒng)一歸檔管理。會(huì)計(jì)資料不得外借,如果特殊情況需外借時(shí),必須請(qǐng)示財(cái)務(wù)部經(jīng)理同意,并做好登記手續(xù)。

貨幣資金管理

1、酒店任何部門(除財(cái)務(wù)部外)不得發(fā)生任何形式的貨幣資金業(yè)務(wù),一切的貨幣資金業(yè)務(wù)必須有財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管理。

2、酒店的庫存現(xiàn)金限額為人民幣貳萬元,所有超過此限額的現(xiàn)金必須送存銀行。

3、酒店每日的營(yíng)業(yè)款必須當(dāng)日送存銀行,禁止任何形式的坐支現(xiàn)金現(xiàn)象的發(fā)生。出納每日必須填制《每日現(xiàn)金繳存表》。

4、不準(zhǔn)挪用現(xiàn)金,不準(zhǔn)“白條”抵庫。發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金長(zhǎng)短款時(shí),應(yīng)及時(shí)列帳,不得以長(zhǎng)補(bǔ)短,應(yīng)及時(shí)查明原因,報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)后進(jìn)行處理。

5、經(jīng)酒店總經(jīng)理批準(zhǔn),酒店相關(guān)部門或個(gè)人可以申請(qǐng)備用金,但備用金必須?？顚Ｓ?禁止挪用,每年年末必須對(duì)備用金的使用情況進(jìn)行清理,考核備用金的使用情況。

6、酒店在銀行開立的賬戶,不準(zhǔn)出租、出借或轉(zhuǎn)讓給其他單位和個(gè)人。

7、出納人員不得簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票。

8、結(jié)算起點(diǎn)($1000)以下的可以以現(xiàn)金結(jié)算,超過結(jié)算起點(diǎn)的,如果要用現(xiàn)金結(jié)算必須報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批,金額超過一萬元的,必須報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

往來結(jié)算管理

1、酒店經(jīng)營(yíng)部門之間的有關(guān)費(fèi)用和收入的劃轉(zhuǎn)、管理費(fèi)用結(jié)算、財(cái)務(wù)物品有償調(diào)撥、合同價(jià)款結(jié)算等業(yè)務(wù),業(yè)務(wù)發(fā)生部門應(yīng)填制“內(nèi)部往來結(jié)算通知單”,送交對(duì)方部門及時(shí)記賬;對(duì)方部門核對(duì)后,及時(shí)傳遞到財(cái)務(wù)部門。

2、酒店應(yīng)該嚴(yán)格按照信用等級(jí)審定制度,確定各客戶的信用等級(jí)及掛帳制度,以便按此隨時(shí)進(jìn)行控制;未按照信用審定制度執(zhí)行的部門和個(gè)人,發(fā)生賬款不能回收的,由其部門負(fù)責(zé)人或經(jīng)辦人承擔(dān)。

3、對(duì)往來結(jié)算業(yè)務(wù),應(yīng)及時(shí)登記每筆往來款項(xiàng),進(jìn)行分戶設(shè)帳,準(zhǔn)確反映其形成、回收及增減變化情況,月底對(duì)往來款項(xiàng)余額列出分戶清單。

4、財(cái)務(wù)部應(yīng)對(duì)往來帳業(yè)務(wù)指定專人經(jīng)管。每季度末經(jīng)管人員應(yīng)匯集編制應(yīng)收賬款帳齡情況表,提出應(yīng)收賬款的帳齡分析報(bào)告,對(duì)逾期未結(jié)清的往來款項(xiàng),要及時(shí)分析情況,追查責(zé)任,健全制度,采取措施組織追收工作。屬于會(huì)計(jì)人員延誤期限或不負(fù)責(zé)任引起呆帳、壞帳損失的,要追究當(dāng)事會(huì)計(jì)人員的責(zé)任。

5、對(duì)于帳齡超過一年的大額應(yīng)收帳款,要向債務(wù)人索取“確認(rèn)證明書”及“還款計(jì)劃書”。

6、屬于個(gè)人簽字擔(dān)保的消費(fèi)款項(xiàng),擔(dān)保人應(yīng)在十五天內(nèi)負(fù)責(zé)將款項(xiàng)交回財(cái)務(wù)部。超過十五天的,擔(dān)保人應(yīng)由主管領(lǐng)導(dǎo)簽字聯(lián)保,否則財(cái)務(wù)部將在擔(dān)保人的工資中逐月扣回并于次日取消當(dāng)事人的擔(dān)保簽單權(quán),直至全部扣回為止。

存貨的管理

1、酒店的存貨包括總倉及各二級(jí)庫內(nèi)的物料用品、燃料、低值易耗品;布草房?jī)?nèi)的工服、棉織品;工程部倉庫的零配件、材料及工具用具等。

2、存貨按實(shí)際成本計(jì)價(jià)。

3、領(lǐng)用和發(fā)出的存貨按實(shí)際成本計(jì)價(jià)。低值易耗品在領(lǐng)用后次月分期攤銷,兩年內(nèi)攤銷完。

4、酒店各類存貨按類別設(shè)立明細(xì)賬,按照管理部門分倉庫設(shè)專人保管。強(qiáng)化收、發(fā)、存管理,每月盤點(diǎn)一次,年終應(yīng)進(jìn)行全面盤點(diǎn)。盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)解決,以保證帳實(shí)相符,杜絕盲目進(jìn)貨。

5、盤盈的存貨沖減管理費(fèi)用;盤虧和毀損的存貨,在扣除責(zé)任人及保險(xiǎn)公司的賠款和殘值后,其余計(jì)入管理費(fèi)用;屬非常損失的,在扣除保險(xiǎn)公司的賠款和殘值后,余額計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出。