應收款項管理制度通知(4篇)

尊敬的團隊成員，

本通知旨在闡述和實施一項新的【應收款項管理制度】，旨在優(yōu)化我們的財務流程，確保資金流動的順暢，并提高公司的風險管理能力。

包括哪些方面

新制度將涵蓋以下幾個關鍵領域：

1. 應收賬款的確認與記錄：詳細規(guī)定應收賬款的確認標準和錄入流程，確保數(shù)據(jù)準確無誤。

2. 客戶信用評估：引入更嚴格的客戶信用評級系統(tǒng)，預防潛在的壞賬風險。

3. 應收賬款催收策略：制定標準化的催收流程，提升回款效率。

4. 應收賬款報告與監(jiān)控：定期生成報表，實時跟蹤應收賬款狀況，以便及時采取行動。

5. 內部控制與審計：強化內部審核機制，防止欺詐和錯誤。

重要性

應收款項管理是公司財務管理的核心環(huán)節(jié)，其有效執(zhí)行直接關系到公司的現(xiàn)金流健康和業(yè)務穩(wěn)定性。良好的應收賬款管理制度能：

1. 降低壞賬風險：通過信用評估，我們可以避免與信用不良的客戶交易，減少潛在損失。

2. 提升資金周轉率：及時的催收策略有助于加速資金回籠，提高資產利用率。

3. 支持決策制定：準確的報表數(shù)據(jù)為管理層提供決策依據(jù)，優(yōu)化經營策略。

4. 增強合規(guī)性：嚴格的內部控制可以保證財務報告的準確性，符合法規(guī)要求。

方案

1. 培訓與宣導：所有相關人員需接受應收賬款管理制度的培訓，確保理解和執(zhí)行到位。

2. 制度實施：從即日起，所有應收賬款相關事務需按照新制度執(zhí)行，違規(guī)行為將受到相應處罰。

3. 持續(xù)優(yōu)化：我們將定期評估制度效果，根據(jù)實際情況進行調整和完善。

4. 鼓勵反饋：鼓勵員工提出改進建議，共同打造更高效、更適應市場變化的管理制度。

請各部門負責人確保團隊成員了解并遵守新的應收款項管理制度。我們期待這一舉措能進一步提升公司的財務管理效能，促進業(yè)務的持續(xù)發(fā)展。

感謝大家的理解與配合。

企業(yè)管理層

應收款項管理制度通知范文

第1篇 應收款項管理規(guī)定范例

應收款項的管理規(guī)定

一、應收帳款的管理規(guī)定如下:

1、應收款的發(fā)生:各子公司及非獨立核算的二級單位(以下簡稱各單位)在決定提供信用于客戶之前,應對該客戶的資信情況進行詳細調查,并按相應的權限批準信用額度,最終由分管副總經理決定是否對客戶提供商業(yè)信用。

2、所有應收營業(yè)帳項均按帳齡基準記存。各單位財務經理必須經常核查所有應收營業(yè)帳項(至少每月一次),確定每項帳款的可收性,并每半年編制帳齡帳目分析,交公司財務部審核。此分析將作為設立壞帳準備及壞帳確認的基準。

3、各單位應根據(jù)經驗確定其本年度每月壞帳應計項目。該應計項目將作為壞帳準備,并每半年進行調整,以反映目前狀況。該項準備由股份公司財務部每年審核一次,以確定是否恰當。

4、各單位銷售部門應經常與信用客戶保持聯(lián)系,按期進行帳款的催收,財務部門予以監(jiān)督。

5、所有被視為無法收回的應收帳款將根據(jù)實際金額計入壞帳損失。壞帳確認還應考慮以下條件:

(1)債務人破產或死亡,以其破產或遺產清償后,仍然不能收回的應收款項。

(2)債務人逾期末履行償債義務超過三年仍不能收回,且具有明顯特征表明不能收回的應收款項。

涉及壞帳核銷,各單位應將核銷情況書面上報公司財務部,根據(jù)公司管理權限經審批后方可核銷。

第2篇 酒樓應收款項管理制度

酒樓應收款項管理制度

為了加強酒樓往來款項的管理,控制應收款項的占用,減少壞賬損失特制定本制度。

一、應收賬款

1、應收賬款是顧客就餐時以記賬簽單形式或持記賬式優(yōu)惠券而形成的酒店應收而未收的就餐款項。

2、應收賬款的發(fā)生應在信用良好的單位和個人。凡是要掛賬的單位和個人,酒樓應對其信用狀況進行認真的調查和正確的估計,因過失造成的應收賬款呆賬的,要追究當事人的經濟責任,對于信譽差的單位和個人,應杜絕賒賬行為。

3、應收賬款發(fā)生后,財務部門應督促經辦人與往來單位和個人對賬,要進行應收賬款的賬齡分析,保證應收賬款金額準確無誤,并及時作好催收工作。酒樓的應收賬款應自消費日起30日內收回。

4、在呆賬發(fā)生后,財務會計應寫出發(fā)生呆賬的詳細過程及催款情況。

5、酒樓一律不提壞賬準備,發(fā)生的壞賬損失經總經理審批,然后交董事長或其授權人審批,酒樓財務會計再進行相應的賬務處理,計入管理費用。

二、其他應收款

1、其他應收款是酒樓除應收賬款、預付賬款以外的其他各種應收暫付款項,包括:各種賠款、罰款、存出保證金,應向職工收取的各種墊付款項等。

2、酒樓發(fā)生的其他應收款應及時、準確作賬務處理,并注意催收,其他應收款占用時間應自發(fā)生之日起30日內收回。涉及應收職工個人的款項不能按時收回的,應從職工當月個人的工資中扣回。

三、內部掛賬及免單的處理

1、系統(tǒng)內各單位消費(含掛賬),按8.8折(僅指菜品)計價;系統(tǒng)內個人消費(含掛賬),按8.5折(僅指菜品)計價。

2、總經理享有免單權,但需注明具體事由,每月由財務部將總經理免單明細交董事會審查。

報銷制度

1、報銷人員將有關發(fā)票粘貼附在費用報銷單或貨款結算憑據(jù)后,小張票據(jù)(如車票)應按面值大小分類呈魚鱗狀附在粘貼聯(lián)上,大張票據(jù)不能膠水粘貼,用大頭針或回形針別好為宜。

2、根據(jù)原始單據(jù)分類按規(guī)定如實正確填寫費用報銷單或貨物結算憑據(jù),由部門負責人審查并簽署意見后交財務會計審核其附件及內容的完整性、票據(jù)的合法性、填寫的規(guī)范性等,再交總經理審核并簽署報銷意見:同意報銷(支付)、同意報銷(支付)多少元、不同意報銷(支付)字樣。總經理簽字時,不得只簽姓名,不簽意見。

3、財務會計有權對違規(guī)超支費用和不真實的票據(jù)不予報銷。

4、出納憑上述簽字齊備的費用報銷單或貨款結算憑據(jù)支付貨幣資金。

5、總經理報銷費用必須經董事長或董事長授權人簽字認可,其所報銷費用不得讓他人代報,否則財務室有權不予報銷;總經理助理報銷費用,必須經總經理簽字認可,否則不予報銷。若有違反,對報銷人、出納各處以報銷金額20%(但不低于50元/人)的罰款,并退回違規(guī)所得。

6、報銷程序。

經辦人填寫費用報銷單或貨款結算憑據(jù)--部門負責人簽字--財務會計簽字--總經理簽字--出納復核報銷。

第3篇 商務酒店應收款項管理制度

商務休閑酒店應收款項管理制度

為了加強酒店往來款項的管理,控制應收款項的占用,減少壞賬損失特制定本制度。

1、應收賬款是顧客就餐時以記賬簽單形式或持記賬式優(yōu)惠券而形成的酒店應收而未收的就餐款項。

2、應收賬款的發(fā)生應在信用良好的單位和個人。凡是要掛賬的單位和個人,酒店應對其信用狀況進行認真的調查和正確的估計,因過失造成的應收賬款呆賬的,要追究當事人的經濟責任,對于信譽差的單位和個人,應杜絕賒賬行為。

3、應收賬款發(fā)生后,財務部門應督促經辦人與往來單位和個人對賬,要進行應收賬款的賬齡分析,保證應收賬款金額準確無誤,并及時作好催收工作。酒店

4、在呆賬發(fā)生后,財務會計應寫出發(fā)生呆賬的詳細過程及催款情況。

5、酒店一律不提壞賬準備,發(fā)生的壞賬損失經總經理審批,然后交董事長或其授權人審批,酒店財務會計再進行相應的賬務處理,計入管理費用。

6、其他應收款是酒店除應收賬款、預付賬款以外的其他各種應收暫付款項,包括:各種賠款、罰款、存出保證金,應向職工收取的各種墊付款項等。

7、酒店發(fā)生的其他應收款應及時、準確作賬務處理,并注意催收,其他應收款占用時間應自發(fā)生之日起30日內收回。涉及應收職工個人的款項不能按時收回的,應從職工當月個人的工資中扣回。

8、系統(tǒng)內各單位消費(含掛賬),按8.8折(僅指菜品)計價;系統(tǒng)內個人消費(含掛賬),按8.5折(僅指菜品)計價。

第4篇 有限公司應收款項管理

某有限公司應收款項管理

第一章 總則

第一條為促進資金的良性循環(huán),加速資金周轉,提高資金利用率,防止壞賬的發(fā)生,減少收賬費用和損失,按國家財經法規(guī)規(guī)定,結合公司具體情況,制定本制度。

第二條本制度所稱應收款項包括應收賬款、應收票據(jù)、其他應收款和預付賬款。

第三條應收款項歸口管理部門為財務部,財務部門辦理有關應收款項事宜時,應遵循本制度的規(guī)定。

第二章應收款項的管理

第四條應收款項的信用管理

應收賬款管理人員和市場人員應盡可能對客戶作信用調查,建立客戶信用檔案,作為簽訂工程合同的依據(jù)。

工程合同中有關的收款條款需經財務部應收賬款管理人員的確認方可簽訂。

第五條 應收賬款內部管理報告制度

各經營主體應當利用工程項目管理報表,建立應收賬款內部管理報告制度,分項目統(tǒng)計各工程項目的應收賬款情況,并對重點工程項目的應收賬款狀況提出控制重點。

第六條應收賬款分析

對應收賬款進行賬齡分析,把握控制重點,對賬齡較長的應收項目建議責任部門進行因素分析,并提出改進意見。

第七條應收款明細賬調減必須要有分管領導書面批準。

第八條應收款項催收。

1、分管應收賬款的財務人員在每月20日前對上月賬中的應收賬款進行清理,并根據(jù)工程(購銷)合同及公司有關規(guī)定進行應收賬款賬齡分析,對拖欠款項(工程合同超過2個月,購銷合同超過1個月)理出清單,并理出潛在核銷賬款交主管領導,由有關業(yè)務部門提出解決辦法,經主管領導批準之后執(zhí)行。

2、分管其他應收款的財務人員在每月10日前對上月末按公司規(guī)定歸還借款的單位和個人賬中的應收款項進行清理,對不按規(guī)定及時還款的個人扣發(fā)當月工資,并通知有關部門領導及時催收。

3、負責收款的部門在接到超期應收款通知單后,在接單后24小時內返回收款時限及措施,對所有超期應收款,限期開展收款工作,有關工作內容填入催收單,形成文件記入,妥善地存入客戶資信檔案。

4、總公司承攬的工程項目由公司市場部負責收款,分公司承攬的工程項目中,項目承攬部門和工程處是分公司清理追收應收款項的責任人。企業(yè)發(fā)生因清理追收不力,造成呆賬、壞賬的,應依情節(jié)輕重和損失大小對有關責任人予以經濟和行政處罰,情節(jié)嚴重、損失巨大的,要追究法律責任。

第九條預付賬款管理

(一)預付款的對象必須是長期業(yè)務合作伙伴且信用良好、財務狀況良好;

(二)預付款必須依合同付款,并在合同約定的時間清算完畢。

第三章壞賬處理

第九條應收款項和其他應收款因發(fā)生問題未能收回時 ,由經辦業(yè)務人員提出書面說明,會計應單獨設立明細科目予以列示。

第十條有問題應收款項,應依具體情況進行處理:

(一)經理會議研究處理方法;

(二)提請經濟法庭調處;

(三)依法起訴。

第十一條本公司按期對應收賬款和其他應收款提取壞賬準備,具體方法按照《____有限公司資產減值準備和損失處理制度》有關規(guī)定進行。

第四章附則

第十二條 本制度由公司財務部制定,解釋權、修改權歸公司財務部。

第十三條 本制度自20__年_月_日起實施。