公司風(fēng)險管理制度是企業(yè)運營的核心組成部分，旨在識別、評估、控制和監(jiān)控可能對企業(yè)目標(biāo)產(chǎn)生負(fù)面影響的風(fēng)險因素。它為企業(yè)提供了一個系統(tǒng)性的方法來管理不確定性，確保公司的決策過程基于充分的信息，從而降低損失，保護(hù)企業(yè)的資產(chǎn)和聲譽(yù)。通過有效的風(fēng)險管理，企業(yè)能夠更好地把握機(jī)遇，增強(qiáng)競爭優(yōu)勢，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。
包括哪些方面
公司風(fēng)險管理制度主要包括以下幾個關(guān)鍵環(huán)節(jié)：
1. 風(fēng)險識別：定期進(jìn)行內(nèi)部和外部環(huán)境分析，找出可能影響企業(yè)運營的潛在風(fēng)險源。
2. 風(fēng)險評估：量化風(fēng)險的可能性和影響，確定風(fēng)險等級，以便優(yōu)先處理高風(fēng)險事項。
3. 風(fēng)險策略制定：為每個風(fēng)險制定應(yīng)對策略，包括風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險減輕、風(fēng)險規(guī)避和風(fēng)險接受。
4. 風(fēng)險監(jiān)控：建立持續(xù)的監(jiān)控機(jī)制，跟蹤風(fēng)險的變化，并定期更新風(fēng)險評估結(jié)果。
5. 風(fēng)險溝通：確保所有相關(guān)人員了解風(fēng)險狀況和管理措施，提高組織的風(fēng)險意識。
6. 應(yīng)急計劃：制定應(yīng)急響應(yīng)預(yù)案，以應(yīng)對可能發(fā)生的重大風(fēng)險事件。
重要性
公司風(fēng)險管理制度的重要性不容忽視：
1. 保障企業(yè)安全：通過預(yù)防和應(yīng)對風(fēng)險，減少因突發(fā)事件導(dǎo)致的財務(wù)損失和業(yè)務(wù)中斷。
2. 提升決策質(zhì)量：提供全面的風(fēng)險視角，幫助管理層做出更加明智的商業(yè)決策。
3. 增強(qiáng)合規(guī)性：遵守法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，防止因違規(guī)行為引發(fā)的法律風(fēng)險。
4. 維護(hù)聲譽(yù)：有效管理風(fēng)險可以防止負(fù)面新聞曝光，維護(hù)企業(yè)的市場形象和客戶信任。
5. 促進(jìn)創(chuàng)新：鼓勵在可控風(fēng)險范圍內(nèi)嘗試新的業(yè)務(wù)模式和戰(zhàn)略，推動企業(yè)的創(chuàng)新和增長。
方案
建立和完善公司風(fēng)險管理制度，可采取以下步驟：
1. 制定風(fēng)險管理政策：明確風(fēng)險管理的目標(biāo)、原則和責(zé)任，得到高層領(lǐng)導(dǎo)的支持和參與。
2. 構(gòu)建風(fēng)險管理體系：設(shè)立專門的風(fēng)險管理部門，配備專業(yè)人員，負(fù)責(zé)風(fēng)險管理工作。
3. 建立風(fēng)險數(shù)據(jù)庫：收集和整理歷史風(fēng)險數(shù)據(jù)，作為未來風(fēng)險評估的基礎(chǔ)。
4. 培訓(xùn)和教育：定期開展風(fēng)險意識培訓(xùn)，提升全體員工的風(fēng)險管理能力。
5. 審計與改進(jìn)：定期進(jìn)行風(fēng)險管理制度的審計，根據(jù)實際情況調(diào)整和完善管理流程。
6. 跨部門協(xié)作：鼓勵各部門之間共享風(fēng)險信息，共同應(yīng)對跨領(lǐng)域的風(fēng)險挑戰(zhàn)。
公司風(fēng)險管理制度是企業(yè)穩(wěn)健運營的基石，只有通過科學(xué)的方法和持續(xù)的努力，才能構(gòu)建出一套有效、適應(yīng)企業(yè)發(fā)展需求的風(fēng)險管理體系。
公司風(fēng)險管理制度文庫范文
第1篇 石油公司風(fēng)險、內(nèi)控管理程序
石油公司風(fēng)險與內(nèi)控管理
第一條 風(fēng)險管理,是指企業(yè)圍繞戰(zhàn)略目標(biāo),通過在管理的各環(huán)節(jié)和經(jīng)營過程中執(zhí)行風(fēng)險管理的基本流程,培育良好的風(fēng)險管理文化,建立健全風(fēng)險管理體系,為實現(xiàn)風(fēng)險管理的總體目標(biāo)提供保證的過程和方法。公司及所屬單位應(yīng)組織建立全面風(fēng)險管理體系和內(nèi)部控制體系,以保障公司經(jīng)營管理活動健康進(jìn)行,規(guī)避和減少風(fēng)險可能造成的損失,保證戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)。
第二條 風(fēng)險管理和內(nèi)控體系建設(shè)原則
(一)戰(zhàn)略導(dǎo)向原則:以公司發(fā)展戰(zhàn)略為導(dǎo)向,從戰(zhàn)略目標(biāo)出發(fā),為實現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)服務(wù);
(二)重要性原則:風(fēng)險管理和內(nèi)部控制工作的重點是評估并管理對集團(tuán)公司發(fā)展有重大影響的風(fēng)險,以及建立適合公司發(fā)展需要的風(fēng)險控制體系;
(三)實際需求原則:反映公司目前的風(fēng)險內(nèi)控狀況,滿足業(yè)務(wù)發(fā)展對風(fēng)險管理和內(nèi)部控制的需要;
(四)防范控制原則:把風(fēng)險管理和內(nèi)部控制向業(yè)務(wù)工作的前端推進(jìn),加強(qiáng)風(fēng)險的事前防范和統(tǒng)籌管理。
第三條 風(fēng)險與內(nèi)控管理組織機(jī)構(gòu)
公司應(yīng)建立由黨政聯(lián)席會負(fù)責(zé),總經(jīng)理辦公會直接領(lǐng)導(dǎo),以風(fēng)險管理歸口部門為依托,相關(guān)職能部室密切配合,覆蓋所有業(yè)務(wù)單位的風(fēng)險管理組織體系。
公司企業(yè)管理部(法律事務(wù)部)是公司風(fēng)險與內(nèi)控管理的歸口管理部門,負(fù)責(zé)組織建立健全內(nèi)控管理相關(guān)制度和體系,指導(dǎo)監(jiān)督所屬單位風(fēng)險與內(nèi)控體系的建設(shè)健全工作。
公司內(nèi)控審計部參與研究、制定公司的各項內(nèi)部控制制度和內(nèi)控管理程序,對公司及所屬單位內(nèi)部控制制度的健全性、有效性、風(fēng)險程度進(jìn)行審計、評估與評價。
其他風(fēng)險歸口管理部門負(fù)責(zé)健全相關(guān)風(fēng)險管理制度和體系,并指導(dǎo)所屬單位建立健全風(fēng)險管控體系。
所屬單位根據(jù)需要成立專門或兼職的風(fēng)險內(nèi)控管理職能部門,統(tǒng)一負(fù)責(zé)風(fēng)險管理和內(nèi)部控制體系的建設(shè)。原則上,所屬單位的風(fēng)險內(nèi)控體系建設(shè),應(yīng)在公司指導(dǎo)下組織開展。
第四條 風(fēng)險管理體系
各風(fēng)險管理部門負(fù)責(zé)相關(guān)風(fēng)險管理體系建設(shè),由公司企業(yè)管理部(法律事務(wù)部)進(jìn)行統(tǒng)一歸口管理,提交公司審計與風(fēng)險管理委員會審議、黨政聯(lián)席會審批后,報集團(tuán)公司備案。
全資公司在產(chǎn)品經(jīng)銷公司指導(dǎo)下,建立本公司風(fēng)險管理體系,由本公司決策機(jī)構(gòu)審批后,報公司企業(yè)管理部(法律事務(wù)部)備案;控參股公司建立本公司風(fēng)險管理體系,由本公司決策機(jī)構(gòu)審批。
第五條 風(fēng)險評估管理
公司各職能部門及所屬單位,根據(jù)公司總經(jīng)理辦公會的要求,對公司主要的風(fēng)險控制點進(jìn)行盤點,并定期收集相關(guān)風(fēng)險信息。
公司各風(fēng)險管理部門根據(jù)收集到的風(fēng)險信息對各風(fēng)險控制點進(jìn)行風(fēng)險評估,編制風(fēng)險評估報告,提交公司內(nèi)控審計部統(tǒng)一審查匯總,出具公司風(fēng)險評估報告,提交公司審計與風(fēng)險管理委員會審議、黨政聯(lián)席會審批,為決策提供參考,并報集團(tuán)公司備案。
全資公司編寫風(fēng)險評估報告經(jīng)本公司決策機(jī)構(gòu)審批后,報公司企業(yè)管理部(法律事務(wù)部)備案;控參股公司自行編寫風(fēng)險評估報告,提交本公司決策機(jī)構(gòu)審批。
第六條 風(fēng)險管理策略與方案的制定及實施
公司各風(fēng)險歸口管理部門負(fù)責(zé)制定風(fēng)險管理策略與方案,公司內(nèi)控審計部參與制定,方案經(jīng)審計與風(fēng)險委員會審議后,提交公司黨政聯(lián)席會審定。
風(fēng)險管理方案是風(fēng)險管理策略分解落實到具體風(fēng)險的管理措施。各職能部門和所屬單位針對每類風(fēng)險或每一項重大風(fēng)險制定風(fēng)險管理應(yīng)對方案,其中所屬單位一般風(fēng)險管理方案報公司內(nèi)控審計部備案,重大風(fēng)險管理方案報公司審批。公司重大風(fēng)險管理方案報集團(tuán)公司審批。
風(fēng)險管理方案由公司內(nèi)控審計部組織實施,各部門、所屬單位根據(jù)風(fēng)險點與部門關(guān)系,負(fù)責(zé)執(zhí)行相關(guān)內(nèi)容。
第七條 風(fēng)險的日常監(jiān)控
公司各職能部門與所屬單位應(yīng)對其管理的風(fēng)險進(jìn)行持續(xù)的日常監(jiān)控,對風(fēng)險監(jiān)控結(jié)果進(jìn)行分析評價,并將監(jiān)控與分析結(jié)果匯總提交公司企業(yè)管理部(法律事務(wù)部),由其進(jìn)行整理、分析評價,形成風(fēng)險監(jiān)控評價報告,并根據(jù)風(fēng)險管理監(jiān)控結(jié)果對風(fēng)險管理工作進(jìn)行改進(jìn)與提升,確保全面風(fēng)險管理的效果。
第八條 風(fēng)險管理報告
按照全面風(fēng)險管理職責(zé)、程序、內(nèi)容的相關(guān)要求,公司全面風(fēng)險管理工作主要形成以下工作報告:風(fēng)險評估報告、重大風(fēng)險應(yīng)對報告、風(fēng)險監(jiān)控報告、風(fēng)險管理年度報告、風(fēng)險管理及內(nèi)部控制監(jiān)督評價報告。
第九條 內(nèi)控體系建設(shè)
公司企業(yè)管理部(法律事務(wù)部)組織建立內(nèi)控管理體系,提交公司審計與風(fēng)險管理委員會審議、黨政聯(lián)席會審批后,報集團(tuán)公司備案。
全資公司在產(chǎn)品經(jīng)銷公司的原則指導(dǎo)下,建立本公司內(nèi)控體系,由本公司決策機(jī)構(gòu)審批后報公司企業(yè)管理部(法律事務(wù)部)備案;控參股公司建立本公司內(nèi)控體系,由本公司決策機(jī)構(gòu)審批。
第十條 內(nèi)控評價
公司內(nèi)控審計部定期、不定期對公司內(nèi)控體系執(zhí)行情況進(jìn)行評價,形成內(nèi)控評價報告及改進(jìn)方案,提交審計與風(fēng)險管理委員會審議、黨政聯(lián)席會審批后督促相關(guān)部門、單位執(zhí)行,上報集團(tuán)備案。
全資公司做好本單位內(nèi)控評價工作,提交本公司決策機(jī)構(gòu)審批后執(zhí)行,并報公司內(nèi)控審計部備案;控參股公司做好本單位內(nèi)控評價工作,提交本公司決策機(jī)構(gòu)審批后執(zhí)行。
第2篇 公司風(fēng)險管理規(guī)定
公司(企業(yè))風(fēng)險管理規(guī)定
第一條為了防范、控制、化解、處理企業(yè)在復(fù)雜多變的經(jīng)營環(huán)境中,隨時發(fā)生或出現(xiàn)的風(fēng)險與危機(jī),健全完善風(fēng)險管理體系,特制定本規(guī)定。
第二條集團(tuán)公司及各子公司通過風(fēng)險識別、風(fēng)險估測、風(fēng)險評價,對風(fēng)險實施有效的控制,妥善處理風(fēng)險所致?lián)p失,以最小的成本獲得最大安全保障的管理活動。
第三條建立風(fēng)險責(zé)任機(jī)制
(一)集團(tuán)公司及各子公司為第一級風(fēng)險管理單位,集團(tuán)總裁和子公司總經(jīng)理為風(fēng)險責(zé)任承擔(dān)人,全盤負(fù)責(zé)本單位的風(fēng)險管理。
(二)各子公司按照組織架構(gòu)細(xì)分二級風(fēng)險單位,每個風(fēng)險單位的第一負(fù)責(zé)人為風(fēng)險責(zé)任承擔(dān)人,全盤負(fù)責(zé)本單位的風(fēng)險管理。
(三)各子公司及其二級風(fēng)險單位必須評估每一個操作程序所遇到的風(fēng)險。再把每一個風(fēng)險細(xì)分為次風(fēng)險。據(jù)此制定風(fēng)險管理的操作程序。
(四)各級風(fēng)險單位必須把風(fēng)險管理的責(zé)任落實到每一環(huán)節(jié)的相關(guān)人員,真正做到風(fēng)險控制到人。
第四條建立風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)
(一)建立財務(wù)預(yù)警系統(tǒng)。集團(tuán)及各子公司的財務(wù)部門,通過設(shè)置并觀察一些敏感性財務(wù)指標(biāo)的變化,對可能或?qū)⒁媾R的財務(wù)危機(jī)實現(xiàn)進(jìn)行預(yù)測預(yù)報。
(二)建立經(jīng)營管理預(yù)警系統(tǒng)。集團(tuán)及各子公司的經(jīng)營管理人員,根據(jù)各個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)特有的性質(zhì)來設(shè)計不同的風(fēng)險控制機(jī)制,徹底掌握風(fēng)險的來源和可能的影響。
(三)建立全面的風(fēng)險信息報告系統(tǒng)。各子公司及其二級風(fēng)險管理單位,有責(zé)任及時而且無隱藏地向集團(tuán)公司組織行政中心報告有關(guān)風(fēng)險的真實信息。
第五條風(fēng)險管理的控制重點。
風(fēng)險管理同時從體制上、制度上和人力資源上來進(jìn)行風(fēng)險控制。
(一)從體制上進(jìn)行風(fēng)險控制的重點在于完善機(jī)制結(jié)構(gòu),降低決策風(fēng)險,并就此制訂完整的決策機(jī)制和監(jiān)督體制。
(二)從制度上進(jìn)行風(fēng)險控制的重點在于建立授權(quán)管理制度,完善集團(tuán)公司與子公司及部門之間的風(fēng)險防火墻。
(三)從人力資源上來進(jìn)行風(fēng)險控制的重點則是在于把握管理人員的道德風(fēng)險和專業(yè)能力,建立合理的激勵機(jī)制以抑制違規(guī)違法行為的發(fā)生。
第六條風(fēng)險與危機(jī)的處理
當(dāng)風(fēng)險已經(jīng)發(fā)生,風(fēng)險單位負(fù)責(zé)人必須立即向集團(tuán)公司報告(可以越級報告)。
集團(tuán)組織行政中心對風(fēng)險進(jìn)行初步的評判,確定是屬于一般性內(nèi)部風(fēng)險,還是對企業(yè)聲譽(yù)、經(jīng)營活動和內(nèi)部管理造成強(qiáng)大壓力和負(fù)面影響的企業(yè)危機(jī)。對一般性風(fēng)險責(zé)成子公司或有關(guān)人員負(fù)責(zé)組織處理。
對企業(yè)危機(jī)必須按照下列程序處理:
(一)成立風(fēng)險和危機(jī)的處理機(jī)構(gòu)
危機(jī)處理小組應(yīng)由集團(tuán)總裁或副總裁擔(dān)任組長。小組的其他成員,至少應(yīng)包括:發(fā)生危機(jī)的子公司總經(jīng)理,集團(tuán)公司的法律顧問、財務(wù)總監(jiān)、行政部、人力資源部、內(nèi)部審計、及其他相關(guān)人員,小組應(yīng)配備小組秘書及后勤保障人員。
危機(jī)處理小組的職權(quán)應(yīng)為處理危機(jī)事件的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)和協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu),它有權(quán)調(diào)動公司的所有資源,有權(quán)獨立代表公司作出任何聲明、承諾或妥協(xié)。
(二)制訂危機(jī)處理計劃
危機(jī)小組成立之后,首要的工作便是根據(jù)現(xiàn)有的資料和情報以及企業(yè)擁有或可支配的資源來制訂危機(jī)處理計劃。計劃必須體現(xiàn)出危機(jī)處理目標(biāo)、程序、組織、人員及分工、后勤保障和行動時間表以及各個階段要實現(xiàn)的目標(biāo)。其中還須包括社會資源的調(diào)動和支配,費用控制和實施責(zé)任人及其目標(biāo)。計劃制訂完成并獲通過后,便立即開始進(jìn)行物質(zhì)資源調(diào)配和準(zhǔn)備,展開全面的危機(jī)處理行動。
(三)危機(jī)處理
首先進(jìn)行事件的了解和核實,發(fā)現(xiàn)是否有與匯報不符的事實和情節(jié),如有則須立即進(jìn)行針對性的調(diào)整危機(jī)處理計劃,如無則按原計劃進(jìn)行。危機(jī)處理根據(jù)危機(jī)事件的性質(zhì)和情況不同,一般按如下方式進(jìn)行處理:
如果危機(jī)事件尚未在媒體曝光時,則必須控制事件的影響,在對事件進(jìn)行了充分調(diào)查了解的基礎(chǔ)上,根據(jù)法律和公理,果斷做出處理決定。以避免因事態(tài)的進(jìn)一步惡化所帶來的無法控制的企業(yè)聲譽(yù)之損失。
如果危機(jī)事件已由媒介公開并已造成廣泛影響,則危機(jī)處理應(yīng)將重點轉(zhuǎn)到媒介公關(guān)上來。主要方式是讓媒介了解事實真相,引導(dǎo)其客觀公正地報道和評價事件。與此同時,危機(jī)處理小組還須通過法律專家和顧問,向危機(jī)事件的另一方施加法律行動的壓力,迫使其承認(rèn)過錯,承擔(dān)責(zé)任,達(dá)成解決方案。
危機(jī)處理小組在通過引導(dǎo)媒介進(jìn)行事件報道的同時,可對企業(yè)的經(jīng)營狀況、業(yè)績、產(chǎn)品和服務(wù)的特色以及企業(yè)文化等進(jìn)行廣泛的宣傳,讓關(guān)注事件的受眾更多地了解企業(yè)和認(rèn)同企業(yè)。
在危機(jī)處理過程中,不論與媒介或是與另一方當(dāng)事人打交道,危機(jī)處理小組都必須注意權(quán)衡利弊得失,相機(jī)而動,隨時調(diào)整處理策略,切忌沖動和斤斤計較。除此之外,危機(jī)小組在處理過程中還須與當(dāng)?shù)卣３致?lián)系,必要時可尋求當(dāng)?shù)卣С趾蛶椭?/p>
(四)總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)
總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)是危機(jī)處理最為重要的一個環(huán)節(jié)。
在危機(jī)處理過程中,能夠發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營管理中存在一些平時未能發(fā)現(xiàn)的一些問題,特別是與引發(fā)危機(jī)事件有關(guān)的問題。這些問題中有些是偶然的,有些則是制度性的,有的則是人為造成的。隨著危機(jī)事件的處理,這些問題也逐漸暴露出來,而且這些問題的暴露還會發(fā)現(xiàn)一些與之相關(guān)連的、與危機(jī)事件無關(guān)但也是很重要的問題。通過對暴露出來的問題的分析,進(jìn)行必要的改革和調(diào)整,從而避免新的風(fēng)險和危機(jī)發(fā)生。
第七條對因決策失誤、管理失職、用人失察、行為失當(dāng)而致使企業(yè)出現(xiàn)風(fēng)險或危機(jī),造成有形和無形損失的責(zé)任人及單位負(fù)責(zé)人,集團(tuán)有權(quán)查處其直接責(zé)任或領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。
第八條各子公司必須依照本規(guī)定建立風(fēng)險管理體系和危機(jī)處理方案,報集團(tuán)組織行政中心核準(zhǔn)備案。
第九條本規(guī)定解釋權(quán)、修訂權(quán)歸公司大會第十條本規(guī)定自發(fā)布之日起施行。
第3篇 cb股份有限公司風(fēng)險評估管理辦法
__股份有限公司風(fēng)險評估管理辦法
第一章總則
第一條為及時識別、監(jiān)控公司潛在風(fēng)險及其發(fā)生概率,確定公司風(fēng)險承受能力及限度,認(rèn)定該等風(fēng)險所可能帶來的損失,制訂本辦法。
第二條本辦法中所指風(fēng)險是與公司投資發(fā)展戰(zhàn)略有關(guān)的各類風(fēng)險,包括戰(zhàn)略環(huán)境風(fēng)險、程序風(fēng)險(業(yè)務(wù)運作風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、授權(quán)風(fēng)險、信息與技術(shù)風(fēng)險以及綜合風(fēng)險)和戰(zhàn)略決策信息風(fēng)險。
第三條本辦法適用于公司以及公司下屬各業(yè)務(wù)單元、子公司,要求每一位員工均應(yīng)該具有風(fēng)險意識。具體負(fù)責(zé)組織實施單位為發(fā)展戰(zhàn)略部。
第二章風(fēng)險評估管理組織體系結(jié)構(gòu)
第四條公司發(fā)展戰(zhàn)略部設(shè)立風(fēng)險評估及管理小組,為公司風(fēng)險管理領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu),負(fù)責(zé)評估公司各類風(fēng)險,協(xié)助總裁決策,消除危機(jī),轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險,以使公司獲取生存發(fā)展的機(jī)會。
第五條公司各職能部門與業(yè)務(wù)單元、下屬子公司應(yīng)當(dāng)在本辦法的框架下制訂各自的風(fēng)險評估管理辦法,設(shè)立專人與發(fā)展戰(zhàn)略部風(fēng)險評估及管理小組溝通信息,匯報各自在運作過程中所出現(xiàn)的風(fēng)險及其可能的解決方案。
第六條內(nèi)部審計部門協(xié)助發(fā)展戰(zhàn)略部審核公司風(fēng)險,為風(fēng)險審計監(jiān)控部門,在其進(jìn)行內(nèi)審工作過程中所發(fā)現(xiàn)的各類風(fēng)險應(yīng)及時通報發(fā)展戰(zhàn)略部從戰(zhàn)略上研討、評估該等風(fēng)險,發(fā)展戰(zhàn)略部與內(nèi)部審計部密切合作,審核、監(jiān)控并管理風(fēng)險。
第七條發(fā)展戰(zhàn)略部負(fù)責(zé)評估管理公司戰(zhàn)略環(huán)境風(fēng)險、決策風(fēng)險及各類業(yè)務(wù)單元的財務(wù)、運作風(fēng)險,并對該等風(fēng)險提出具體的管理方案。
第八條經(jīng)營財務(wù)部負(fù)責(zé)評估公司金融財務(wù)風(fēng)險及公司經(jīng)營管理風(fēng)險狀況,并向發(fā)展戰(zhàn)略部通報提交有關(guān)風(fēng)險評估文檔。
第九條各業(yè)務(wù)單元、下屬子公司及具體項目運作小組負(fù)責(zé)評估本單元(或項目)的財務(wù)風(fēng)險、運作風(fēng)險及其他綜合風(fēng)險,向發(fā)展戰(zhàn)略部提交有關(guān)風(fēng)險評估文檔。
第十條技術(shù)管理部及__研究院就公司整體發(fā)展戰(zhàn)略的技術(shù)性風(fēng)險、技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險及技術(shù)管理中所存在的各類風(fēng)險進(jìn)行評估,提交相應(yīng)文檔至發(fā)展戰(zhàn)略部。
第十一條發(fā)展戰(zhàn)略部匯總各職能部門及業(yè)務(wù)單元、下屬子公司、具體項目小組的風(fēng)險評估文檔,展開相應(yīng)的評估研究,向總裁及總裁辦公會提交戰(zhàn)略風(fēng)險評估報告及相應(yīng)的防范措施。
第二章風(fēng)險評估文檔
第十二條各單位擬提交的風(fēng)險評估文檔要求至少具備本章各條所規(guī)定的要素并力求詳盡充分。
第十三條各單位應(yīng)就其所展開的業(yè)務(wù)、職能過程分階段實施風(fēng)險評估,每一階段的各個關(guān)鍵點都應(yīng)該有風(fēng)險評估文檔記載。
第十四條每一文檔應(yīng)包括風(fēng)險評估所存在的假設(shè)、評估方法、數(shù)據(jù)來源及評估結(jié)果。
第十五條風(fēng)險評估文檔要求但不限于:
1、正確完備地描述風(fēng)險過程;
2、為風(fēng)險識別及分析提供一個系統(tǒng)的方法依據(jù);
第十六條風(fēng)險評估文檔管理要求但不限于:
1、提供公司風(fēng)險紀(jì)錄并開發(fā)組織知識數(shù)據(jù)庫;
2、為風(fēng)險管理提供可計量的機(jī)制與工具;
3、促進(jìn)對風(fēng)險的持續(xù)監(jiān)控并審視相關(guān)結(jié)果;
4、提供風(fēng)險審計軌跡;
5、共享并交流風(fēng)險信息;
第三章風(fēng)險評估工具方法、程序及指標(biāo)體系的一般性選擇
第十七條風(fēng)險評估的第一步要求是成立評估小組。
各業(yè)務(wù)單元及子公司的風(fēng)險評估小組組長由負(fù)責(zé)各項業(yè)務(wù)的主管(或者該子公司領(lǐng)導(dǎo))擔(dān)任,組成人員需要包括發(fā)展戰(zhàn)略部風(fēng)險評估小組成員、內(nèi)部審計部及經(jīng)營財務(wù)部也應(yīng)當(dāng)派人參加。
評估公司整體戰(zhàn)略風(fēng)險的評估小組組長由總裁擔(dān)任,主管戰(zhàn)略與投資的副總裁及戰(zhàn)略規(guī)劃部總經(jīng)理擔(dān)任副組長,小組成員應(yīng)當(dāng)包括內(nèi)部審計人員及財務(wù)人員以及有關(guān)主管市場與技術(shù)的領(lǐng)導(dǎo)。
第十八條風(fēng)險評估的第二步要求是識別風(fēng)險及其來源與類別。對于識別的風(fēng)險采取風(fēng)險等級制度,詳細(xì)記載。
本辦法所指稱的風(fēng)險類別及來源包括:
1、環(huán)境風(fēng)險,指影響公司實現(xiàn)其目標(biāo)進(jìn)而對公司生存構(gòu)成威脅的外部力量,包括來自于競爭對手、股東關(guān)系、自然災(zāi)害、權(quán)力/政策、法律監(jiān)管、行業(yè)、金融市場、資本的可獲得等方面的風(fēng)險。
2、程序風(fēng)險,指影響公司內(nèi)部業(yè)務(wù)程序有效實施而導(dǎo)致的各種資產(chǎn)損耗、流失和破壞的內(nèi)部力量。具體可以分為源于消費者、人力資源、產(chǎn)品開發(fā)、經(jīng)營效率、生產(chǎn)能力、折舊/損耗、業(yè)務(wù)干擾、品牌侵害、現(xiàn)場質(zhì)詢等導(dǎo)致的業(yè)務(wù)風(fēng)險;源于領(lǐng)導(dǎo)者才能、權(quán)力/限制、外購、業(yè)績獎勵、意愿轉(zhuǎn)變、傳輸系統(tǒng)等導(dǎo)致的授權(quán)風(fēng)險;源于價格、流動性和信貸的金融財務(wù)風(fēng)險;源于組織系統(tǒng)及其體系結(jié)構(gòu)的信息技術(shù)風(fēng)險;源于管理者失誤、雇員失誤、非法行為、信譽(yù)等的綜合風(fēng)險。
3、戰(zhàn)略決策信息風(fēng)險,指造成戰(zhàn)略決策、業(yè)務(wù)決策和財務(wù)決策信息失真、過時或使用失當(dāng)?shù)耐獠苛α俊?/p>
第十九條風(fēng)險評估第三步是確定風(fēng)險評估指標(biāo)體系及標(biāo)準(zhǔn)。
風(fēng)險評估指標(biāo)體系要求能夠充分和全面地評估公司的已經(jīng)發(fā)生的和潛在的風(fēng)險。
風(fēng)險評估指標(biāo)體系的設(shè)計要求以股東價值為導(dǎo)向,區(qū)分層次,逐層深入細(xì)致地表述問題,揭示風(fēng)險及其損失。
具體指標(biāo)包括定性指標(biāo)、定量指標(biāo)和半定性指標(biāo)三種類型。定性指標(biāo)通常用于獲取風(fēng)險等級的一般性指示信息,使用文字格式或?qū)υ摰蕊L(fēng)險發(fā)生的概率和所導(dǎo)致的后果使用描述性標(biāo)度。半定性指標(biāo)通常是在定性指標(biāo)的基礎(chǔ)上對各類風(fēng)險標(biāo)示出價值,這些價值的數(shù)字可以是一個范圍性的表示。定量指標(biāo)用于對風(fēng)險概率及其價值的準(zhǔn)確的數(shù)字性表述。
第二十條風(fēng)險評估的第四步是分析風(fēng)險,并確認(rèn)其所可能帶來的損失。
第二十一條風(fēng)險評估的第五步是根據(jù)識別的風(fēng)險擬訂相應(yīng)的解決方案。對付風(fēng)險的辦法可以是轉(zhuǎn)移風(fēng)險、規(guī)避風(fēng)險、減小風(fēng)險,也可以通過一定的措施將風(fēng)險創(chuàng)造為機(jī)會。
第二十二條最后,風(fēng)險評估應(yīng)當(dāng)建立一個動態(tài)監(jiān)控、審核和防范機(jī)制,就有關(guān)事項形成風(fēng)險評估文檔,跟蹤控制,與各有關(guān)實體溝通共享風(fēng)險信息。
第四章風(fēng)險預(yù)警機(jī)制及監(jiān)控體系
第二十三條風(fēng)險預(yù)警考察指標(biāo)主要包括風(fēng)險發(fā)生的水平及概率,所產(chǎn)生的后果以及現(xiàn)有控制手段是否充分。
第二十四條風(fēng)險監(jiān)控的辦法可以是將有關(guān)風(fēng)險根據(jù)損失大小設(shè)置優(yōu)先級,劃分類別,力求做到實時監(jiān)控。
第二十五條發(fā)展戰(zhàn)略部就公司各層次的各類風(fēng)險評估文檔進(jìn)行分析,提出各類風(fēng)險的閥值。
第二十六條各層次風(fēng)險管理單位建立相應(yīng)的風(fēng)險預(yù)警及監(jiān)控體系,由發(fā)展戰(zhàn)略部統(tǒng)一管理,嚴(yán)密監(jiān)控風(fēng)險的發(fā)生,當(dāng)風(fēng)險值接近閥值時啟動預(yù)警機(jī)制。
第二十七條本管理辦法由發(fā)展戰(zhàn)略部解釋,經(jīng)公司總裁工作會議通過后自下發(fā)之日起實施。
第五章附件:風(fēng)險評估
管理部分文檔標(biāo)準(zhǔn)樣式
附件1:風(fēng)險登記文檔
項目編號可能會發(fā)生什么樣的風(fēng)險如何發(fā)生如果發(fā)生揮產(chǎn)生什么后果事件發(fā)生的概率如何現(xiàn)有控制手段的充分與否后果嚴(yán)重登記概率級別風(fēng)險水平風(fēng)險優(yōu)先級
職能/活動:
日期:匯編者及日期:
審核人及日期
附件2:風(fēng)險行動計劃文檔
項目編號:
風(fēng)險:
摘要:
(包括推薦的反應(yīng)和后果影響)
行動計劃:
1.建議行動:
2.資源需求:
3.職責(zé):
4.完成日期:
5.所需要的報告與監(jiān)控
匯編者及日期:
審核人及日期:
附件3:風(fēng)險處理日程與計劃文檔
在風(fēng)險登記中的優(yōu)先級順序可能的處理方案優(yōu)選選擇的方案處理后的風(fēng)險級別拒絕/接受分析的成本/效益結(jié)果完成時間表這些風(fēng)險和處理方案如何監(jiān)控
職能/活動:
日期:匯編者及日期:
第4篇 公司風(fēng)險評估管理辦法
第一章總則
第一條 為及時識別、監(jiān)控公司潛在風(fēng)險及其發(fā)生概率,確定公司風(fēng)險承受能力及限度,認(rèn)定該等風(fēng)險所可能帶來的損失,制訂本辦法。
第二條 本辦法中所指風(fēng)險是與公司投資發(fā)展戰(zhàn)略有關(guān)的各類風(fēng)險,包括戰(zhàn)略環(huán)境風(fēng)險、程序風(fēng)險(業(yè)務(wù)運作風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、授權(quán)風(fēng)險、信息與技術(shù)風(fēng)險以及綜合風(fēng)險)和戰(zhàn)略決策信息風(fēng)險。
第三條 本辦法適用于公司以及公司下屬各業(yè)務(wù)單元、子公司,要求每一位員工均應(yīng)該具有風(fēng)險意識。具體負(fù)責(zé)組織實施單位為發(fā)展戰(zhàn)略部。
第二章 風(fēng)險評估管理組織體系結(jié)構(gòu)
第四條 公司發(fā)展戰(zhàn)略部設(shè)立風(fēng)險評估及管理小組,為公司風(fēng)險管理領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu),負(fù)責(zé)評估公司各類風(fēng)險,協(xié)助總裁決策,消除危機(jī),轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險,以使公司獲取生存發(fā)展的機(jī)會。
第五條 公司各職能部門與業(yè)務(wù)單元、下屬子公司應(yīng)當(dāng)在本辦法的框架下制訂各自的風(fēng)險評估管理辦法,設(shè)立專人與發(fā)展戰(zhàn)略部風(fēng)險評估及管理小組溝通信息,匯報各自在運作過程中所出現(xiàn)的風(fēng)險及其可能的解決方案。
第六條 內(nèi)部審計部門協(xié)助發(fā)展戰(zhàn)略部審核公司風(fēng)險,為風(fēng)險審計監(jiān)控部門,在其進(jìn)行內(nèi)審工作過程中所發(fā)現(xiàn)的各類風(fēng)險應(yīng)及時通報發(fā)展戰(zhàn)略部從戰(zhàn)略上研討、評估該等風(fēng)險,發(fā)展戰(zhàn)略部與內(nèi)部審計部密切合作,審核、監(jiān)控并管理風(fēng)險。
第七條 發(fā)展戰(zhàn)略部負(fù)責(zé)評估管理公司戰(zhàn)略環(huán)境風(fēng)險、決策風(fēng)險及各類業(yè)務(wù)單元的財務(wù)、運作風(fēng)險,并對該等風(fēng)險提出具體的管理方案。
第八條 經(jīng)營財務(wù)部負(fù)責(zé)評估公司金融財務(wù)風(fēng)險及公司經(jīng)營管理風(fēng)險狀況,并向發(fā)展戰(zhàn)略部通報提交有關(guān)風(fēng)險評估文檔。
第九條 各業(yè)務(wù)單元、下屬子公司及具體項目運作小組負(fù)責(zé)評估本單元(或項目)的財務(wù)風(fēng)險、運作風(fēng)險及其他綜合風(fēng)險,向發(fā)展戰(zhàn)略部提交有關(guān)風(fēng)險評估文檔。
第十條 技術(shù)管理部及首信研究院就公司整體發(fā)展戰(zhàn)略的技術(shù)性風(fēng)險、技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險及技術(shù)管理中所存在的各類風(fēng)險進(jìn)行評估,提交相應(yīng)文檔至發(fā)展戰(zhàn)略部。
第十一條 發(fā)展戰(zhàn)略部匯總各職能部門及業(yè)務(wù)單元、下屬子公司、具體項目小組的風(fēng)險評估文檔,展開相應(yīng)的評估研究,向總裁及總裁辦公會提交戰(zhàn)略風(fēng)險評估報告及相應(yīng)的防范措施。
第三章 風(fēng)險評估文檔
第十二條 各單位擬提交的風(fēng)險評估文檔要求至少具備本章各條所規(guī)定的要素并力求詳盡充分。
第十三條 各單位應(yīng)就其所展開的業(yè)務(wù)、職能過程分階段實施風(fēng)險評估,每一階段的各個關(guān)鍵點都應(yīng)該有風(fēng)險評估文檔記載。
第十四條 每一文檔應(yīng)包括風(fēng)險評估所存在的假設(shè)、評估方法、數(shù)據(jù)來源及評估結(jié)果。
第十五條 風(fēng)險評估文檔要求但不限于:
1、正確完備地描述風(fēng)險過程;
2、為風(fēng)險識別及分析提供一個系統(tǒng)的方法依據(jù);
第十六條 風(fēng)險評估文檔管理要求但不限于:
1、提供公司風(fēng)險紀(jì)錄并開發(fā)組織知識數(shù)據(jù)庫;
2、為風(fēng)險管理提供可計量的機(jī)制與工具;
3、促進(jìn)對風(fēng)險的持續(xù)監(jiān)控并審視相關(guān)結(jié)果;
4、提供風(fēng)險審計軌跡;
5、共享并交流風(fēng)險信息;
第四章 風(fēng)險評估工具方法、程序及指標(biāo)體系的一般性選擇
第十七條 風(fēng)險評估的第一步要求是成立評估小組。 各業(yè)務(wù)單元及子公司的風(fēng)險評估小組組長由負(fù)責(zé)各項業(yè)務(wù)的主管(或者該子公司領(lǐng)導(dǎo))擔(dān)任,組成人員需要包括發(fā)展戰(zhàn)略部風(fēng)險評估小組成員、內(nèi)部審計部及經(jīng)營財務(wù)部也應(yīng)當(dāng)派人參加。 評估公司整體戰(zhàn)略風(fēng)險的評估小組組長由總裁擔(dān)任,主管戰(zhàn)略與投資的副總裁及戰(zhàn)略規(guī)劃部總經(jīng)理擔(dān)任副組長,小組成員應(yīng)當(dāng)包括內(nèi)部審計人員及財務(wù)人員以及有關(guān)主管市場與技術(shù)的領(lǐng)導(dǎo)。
第十八條 風(fēng)險評估的第二步要求是識別風(fēng)險及其來源與類別。對于識別的風(fēng)險采取風(fēng)險等級制度,詳細(xì)記載。 本辦法所指稱的風(fēng)險類別及來源包括:
1、環(huán)境風(fēng)險,指影響公司實現(xiàn)其目標(biāo)進(jìn)而對公司生存構(gòu)成威脅的外部力量,包括來自于競爭對手、股東關(guān)系、自然災(zāi)害、權(quán)力/政策、法律監(jiān)管、行業(yè)、金融市場、資本的可獲得等方面的風(fēng)險。
2、程序風(fēng)險,指影響公司內(nèi)部業(yè)務(wù)程序有效實施而導(dǎo)致的各種資產(chǎn)損耗、流失和破壞的內(nèi)部力量。具體可以分為源于消費者、人力資源、產(chǎn)品開發(fā)、經(jīng)營效率、生產(chǎn)能力、折舊/損耗、業(yè)務(wù)干擾、品牌侵害、現(xiàn)場質(zhì)詢等導(dǎo)致的業(yè)務(wù)風(fēng)險;源于領(lǐng)導(dǎo)者才能、權(quán)力/限制、外購、業(yè)績獎勵、意愿轉(zhuǎn)變、傳輸系統(tǒng)等導(dǎo)致的授權(quán)風(fēng)險;源于價格、流動性和信貸的金融財務(wù)風(fēng)險;源于組織系統(tǒng)及其體系結(jié)構(gòu)的信息技術(shù)風(fēng)險;源于管理者失誤、雇員失誤、非法行為、信譽(yù)等的綜合風(fēng)險。
3、戰(zhàn)略決策信息風(fēng)險,指造成戰(zhàn)略決策、業(yè)務(wù)決策和財務(wù)決策信息失真、過時或使用失當(dāng)?shù)耐獠苛α俊?/p>
第十九條 風(fēng)險評估第三步是確定風(fēng)險評估指標(biāo)體系及標(biāo)準(zhǔn)。 風(fēng)險評估指標(biāo)體系要求能夠充分和全面地評估公司的已經(jīng)發(fā)生的和潛在的風(fēng)險。 風(fēng)險評估指標(biāo)體系的設(shè)計要求以股東價值為導(dǎo)向,區(qū)分層次,逐層深入細(xì)致地表述問題,揭示風(fēng)險及其損失。 具體指標(biāo)包括定性指標(biāo)、定量指標(biāo)和半定性指標(biāo)三種類型。定性指標(biāo)通常用于獲取風(fēng)險等級的一般性指示信息,使用文字格式或?qū)υ摰蕊L(fēng)險發(fā)生的概率和所導(dǎo)致的后果使用描述性標(biāo)度。半定性指標(biāo)通常是在定性指標(biāo)的基礎(chǔ)上對各類風(fēng)險標(biāo)示出價值,這些價值的數(shù)字可以是一個范圍性的表示。定量指標(biāo)用于對風(fēng)險概率及其價值的準(zhǔn)確的數(shù)字性表述。
第二十條 風(fēng)險評估的第四步是分析風(fēng)險,并確認(rèn)其所可能帶來的損失。
第二十一條 風(fēng)險評估的第五步是根據(jù)識別的風(fēng)險擬訂相應(yīng)的解決方案。對付風(fēng)險的辦法可以是轉(zhuǎn)移風(fēng)險、規(guī)避風(fēng)險、減小風(fēng)險,也可以通過一定的措施將風(fēng)險創(chuàng)造為機(jī)會。
第二十二條 最后,風(fēng)險評估應(yīng)當(dāng)建立一個動態(tài)監(jiān)控、審核和防范機(jī)制,就有關(guān)事項形成風(fēng)險評估文檔,跟蹤控制,與各有關(guān)實體溝通共享風(fēng)險信息。
第五章 風(fēng)險預(yù)警機(jī)制及監(jiān)控體系
第二十三條 風(fēng)險預(yù)警考察指標(biāo)主要包括風(fēng)險發(fā)生的水平及概率,所產(chǎn)生的后果以及現(xiàn)有控制手段是否充分。
第二十四條 風(fēng)險監(jiān)控的辦法可以是將有關(guān)風(fēng)險根據(jù)損失大小設(shè)置優(yōu)先級,劃分類別,力求做到實時監(jiān)控。
第二十五條 發(fā)展戰(zhàn)略部就公司各層次的各類風(fēng)險評估文檔進(jìn)行分析,提出各類風(fēng)險的閥值。
第二十六條 各層次風(fēng)險管理單位建立相應(yīng)的風(fēng)險預(yù)警及監(jiān)控體系,由發(fā)展戰(zhàn)略部統(tǒng)一管理,嚴(yán)密監(jiān)控風(fēng)險的發(fā)生,當(dāng)風(fēng)險值接近閥值時啟動預(yù)警機(jī)制。
第二十七條 本管理辦法由發(fā)展戰(zhàn)略部解釋,經(jīng)公司總裁工作會議通過后自下發(fā)之日起實施。
