流程
一、報銷申請 1. 員工需在費用發(fā)生后及時填寫報銷單，詳細列明費用項目、日期、金額及用途。
2. 提供相關原始憑證，如發(fā)票、收據(jù)等，確保真實有效。
3. 將報銷單及憑證提交直接上級審批，特殊情況需經(jīng)過部門負責人審批。
二、財務審核 1. 財務部門接到報銷單后，檢查費用是否符合公司預算及財務政策。
2. 審核原始憑證的真實性、合規(guī)性，對不符合規(guī)定的費用提出質(zhì)疑。
3. 審核無誤后，財務部門在報銷單上簽字確認。
三、審批流程 1. 報銷單經(jīng)過財務部門簽字后，交由財務經(jīng)理復核。
2. 財務經(jīng)理確認無誤后，提交給公司總經(jīng)理審批。
3. 總經(jīng)理審批同意后，報銷流程完成。
四、支付結(jié)算 1. 財務部門根據(jù)審批通過的報銷單進行賬務處理。
2. 通過銀行轉(zhuǎn)賬或現(xiàn)金方式支付報銷款項，同時更新財務報表。
包括哪些內(nèi)容
1. 報銷單填寫：包括員工姓名、部門、費用類別、金額、日期等基本信息。
2. 原始憑證：發(fā)票、收據(jù)等，需清晰可見，標明費用詳情。
3. 審批流程：從直接上級到財務部門，再到財務經(jīng)理和總經(jīng)理的逐級審批。
4. 財務審核：檢查費用的合理性和合規(guī)性，確保公司利益不受損害。
5. 支付方式：根據(jù)公司規(guī)定，選擇合適的支付方式，確保資金安全流轉(zhuǎn)。
6. 財務報表更新：報銷完成后，及時反映在財務報表中，以便于財務分析和決策。
重要性和意義
財務報銷管理制度是企業(yè)內(nèi)部管理的重要組成部分，它確保了公司資金的有效利用和風險控制：
1. 規(guī)范性：制度明確了報銷流程和標準，避免了因個人主觀判斷導致的不一致性。
2. 透明度：通過明確的審批和審核，增強了費用支出的透明度，防止了財務欺詐。
3. 控制成本：嚴格的審核制度有助于識別并減少不必要的開支，優(yōu)化資源配置。
4. 法規(guī)遵從：保證了公司在遵守稅務法規(guī)時，避免了可能的法律風險。
5. 提高效率：明確的流程減少了溝通成本，提高了報銷處理的效率。
6. 員工滿意度：公正公平的報銷制度能提高員工對公司的信任和滿意度。
財務報銷管理制度的建立和完善，對于維護企業(yè)內(nèi)部秩序，保障公司財務健康，促進企業(yè)長期穩(wěn)定發(fā)展具有重要意義。
財務報銷管理制度發(fā)言范文
第1篇 財務報銷管理規(guī)定辦法
費用報銷管理規(guī)定【1】
一、費用報銷程序
正常報銷程序包括“5環(huán)節(jié)”:經(jīng)辦人員粘貼票據(jù)、填制報銷單→ 本部門負責人及相關職能部門負責人核實費用支出的真實性、合理性,簽字確認 → 財會部會計稽核:報銷單填制的規(guī)范性、票據(jù)的合法性和有效性,簽字確認 → 總經(jīng)理或授權(quán)審批人審批費用是否予以報銷,簽字確認→財會部出納核對報銷金額后報銷。
如果后四環(huán)節(jié)審核有疑義,則票據(jù)退回經(jīng)辦人,經(jīng)辦人做修改后重新開始審批程序。
“5環(huán)節(jié)”流程圖如下:
1.經(jīng)辦人粘貼票據(jù)、填寫費用報銷單
2.相關部門負責人核實費用真實性、合理性
3.財務稽核規(guī)范性、合法性、有效性
5.出納核對金額準確性,予以報銷
4.總經(jīng)理或運營負責人審批是否報銷
二、費用報銷要求
1、費用發(fā)生真實性:指費用支出真實、必須,報銷票據(jù)的金額和實際支出金額一致。
2、費用票據(jù)合法性:指取得的費用票據(jù)是由稅務機關監(jiān)制的發(fā)票或由稅務機關監(jiān)制的行政事業(yè)性收費收據(jù)(票面上套印稅務機關的紅色監(jiān)制章)。
3、費用票據(jù)有效性:基本要素包括,票據(jù)上要求加蓋開票單位的發(fā)票專用章或者財務專用章;手寫發(fā)票沒有涂改,大小寫金額一致;發(fā)票各項內(nèi)容填寫完整,準確;公司名稱要填全稱。
三、費用報銷單要求
1、統(tǒng)一格式:費用報銷單、審批單、備案表使用公司統(tǒng)一格式。
費用報銷單主要涉及三種:通用費用報銷單、差旅費報銷單和住宿費計算表,各審批單和備案表參見附件。
2、原則上一事一報、一人一報:不同性質(zhì)的費用分開填報,不同時段的費用分開填報,差旅費用按個人分開填報。
“通用費用報銷單”中“費用項目”一欄按報銷內(nèi)容區(qū)分填寫,具體分業(yè)務費、城市交通費、小汽車費、辦公費、房租費、水電費、郵電費、業(yè)務推廣費、其他費用等。
3、及時填報:原則上費用一月一報,經(jīng)辦人收到票據(jù)后90天內(nèi)不填報且無合理理由的視為自愿放棄,財會部有權(quán)不再受理報銷。
4、費用相關信息要素完整:包括“6要素”(who、what、when、where、why、how many即相關人員、何種費用、發(fā)生時間、發(fā)生地點、支出原因、票據(jù)數(shù)量)應在費用報銷單填制中予以明確。
5、費用報銷時相關資料齊全:費用審批單、備案表、費用明細單、出差計劃書、情況說明書等資料要作為報銷票據(jù)附件同時上報。
6、費用報銷單填寫規(guī)范:用黑色碳素筆填寫,禁用鉛筆、藍色圓珠筆;金額計算準確,大小寫相符,字跡清晰工整,報銷單不得隨意涂改。
7、報銷票據(jù)粘貼要求:
(1)票據(jù)粘貼在報銷底單左上角;
(2)長方形票據(jù)統(tǒng)一橫向粘貼;
(3)票據(jù)分類別、按時間順序粘貼;
(4)用膠水或固體膠固定,禁用釘書針;
(5)報銷單上沿和左沿保持整齊,票據(jù)不外露在報銷單外,大張票據(jù)要折疊,一張一疊;
(6)一份報銷單對應票據(jù)過多時,先區(qū)分類別、攤薄粘貼在多張單子上,再將單子疊粘一起;
(7)票據(jù)金額、票據(jù)說明保留在粘貼區(qū)域之外。
五、各項費用報銷的具體要求及審批權(quán)限
(一)業(yè)務費:報銷單據(jù)使用“ 費用報銷單”通用格式,業(yè)務事由填寫詳實,包含客戶單位、客戶人數(shù)、主客姓名和職務、接待事由、接待時間、我方陪同人員人數(shù)等,特殊事由不便在報銷單上列明的,要求單獨附上書面說明作為財務報銷備案。
同一事由的業(yè)務費用應匯總審批,尤其是接待同批客人,應事先明確主要接待人員,事后匯總統(tǒng)一報銷(及備案)。
單筆超過2000元(含)的業(yè)務費,經(jīng)辦人需事先向公司總經(jīng)理、董事長申請并填寫備案表,審批結(jié)束,備案表由財會部主辦會計負責保管。
審批權(quán)限:單筆金額在1000元(含)以內(nèi)的由授權(quán)審批人審批,單筆金額在1000元―2000元(含)以內(nèi)及部門總監(jiān)業(yè)務費由總經(jīng)理審批,單筆金額在2000元―100000元(含)以內(nèi)的以及總經(jīng)理經(jīng)辦的業(yè)務費用由董事長審批,單筆金額在100000元―150000元(含)以內(nèi)的經(jīng)愛普公司審批程序后上報集團公司總經(jīng)理審批,單筆金額在150000元以上的經(jīng)上述審批程序后上報集團公司董事長審批。
愛普公司下屬各子公司業(yè)務費審批權(quán)限均按上述執(zhí)行,單筆超過2000元(含)的業(yè)務費,經(jīng)辦人需事先向愛普公司總經(jīng)理、董事長申請并填寫備案表,審批結(jié)束,備案表由子公司財會主管負責保管。
由財會部編制業(yè)務費開支明細月報,交公司總經(jīng)理、董事長存查。
(表格見附件)。
(二)差旅費
1、報銷單據(jù)使用“差旅費報銷單”格式。
差旅費票據(jù)分類別,按時間順序粘貼。
報銷單上必須詳細注明每天的行程,地名具體到縣一級。
長時間連續(xù)出差,票據(jù)量大的,要求每兩三天的票據(jù)就整理成一份報銷單,票據(jù)數(shù)控制在25份以內(nèi),便于各環(huán)節(jié)審核和粘貼。
2、員工出差實行“出差前報出差計劃,出差后交出差報告”的管理辦法,差旅費按人考核,各人分開填報。
出差人員在出差前向運營中心上報出差計劃,書面形式或電子形式皆可,運營中心審核確認并在公司內(nèi)網(wǎng)公布。
《出差計劃書》(見附件)中要明確出差目的、出差時間、出差地區(qū)、交通工具、預計費用等內(nèi)容,報銷時粘貼在報銷單后。
3、差旅費報銷內(nèi)容包括車船票、飛機票、自備車過路過橋費、住宿費、出差期間市內(nèi)交通費、購票代理費、私車公用產(chǎn)生的費用。
(1)車船票(飛機票)報銷:
乘坐交通工具基本規(guī)定:
火車(一般)
火車(動車或高鐵)
飛 機
中層以上人員
按實報銷
二等座
經(jīng)濟倉
其他人員
硬席
二等座
經(jīng)濟倉
其他人員出差乘坐飛機,須事先征得部門負責人同意,由部門負責人在出差計劃書或者差旅費報銷單上簽字確認;
駐外人員(除滿洲里辦事處)往來駐地、公司本部,原則上不得乘坐飛機;
特殊情況上報總經(jīng)理或授權(quán)審批人同意后另行處理;
出差期間市內(nèi)交通費填寫參照“城市交通費”要求執(zhí)行。
(2)住宿費報銷:
出差住宿標準由辦公室另行規(guī)定。
原則上參照住宿標準計算填報《住宿費計算表》,超支和節(jié)省部分分別實行30%的個人承擔和獎勵。
隨同領導一起出差住宿,可參照隨同領導的住宿標準,但不再計算個人獎勵。
因特殊情況(如會議方安排好住宿)導致住宿費超標,個人承擔確有難處的,經(jīng)辦人作書面情況說明、提出減免申請,經(jīng)授權(quán)審批人簽字同意后,可按實全額報銷。
出差住宿同一房間,要求發(fā)票按人數(shù)分攤開具,各人房費分開填報,住宿費標準按單個房間除以人數(shù)均攤。
愛普公司員工到公司設有辦事處、子公司等分支機構(gòu)出差,如當?shù)赜屑w宿舍,并有能力安排住宿,應首先考慮在公司提供的集體宿舍住宿。
特別是出差時間較長的情況,原則上在出差前與分支機構(gòu)駐地人員提前溝通,做好住宿安排,盡量節(jié)省住宿費用開支。
同樣情況也適用公司外地員工回杭出差、參加會議的情況,盡量安排在公司集體宿舍住宿,如集體宿舍無法安排,則由公司辦公室根據(jù)情況統(tǒng)一安排賓館住宿。
(3)私車公用:
原則上盡量避免,若確因工作需要,產(chǎn)生費用按差旅費填報審批后予以報銷。
報銷人負責填寫《私車公用備案表》(見附件),作為報銷附件粘貼在費用報銷單后。
(4)出差補貼:
出差補貼與個人考勤掛鉤,由辦公室審核確認,單獨發(fā)放。
連續(xù)乘車超時補貼:連續(xù)乘車每超過12小時給予一定補貼,由辦公室審核確認,隨差旅費同時報銷。
審批權(quán)限:一般人員差旅費由授權(quán)審批人審批,部門總監(jiān)(副總監(jiān))差旅費由總經(jīng)理審批,總經(jīng)理差旅費由董事長審批,董事長差旅費應上報集團公司總經(jīng)理審批。
(三)城市交通費:報銷單據(jù)使用“_____費用報銷單”通用格式。
包括日常市內(nèi)出租車費、市內(nèi)地鐵公交費、公交月票等。
每張出租車票詳細注明起訖地點、時間、經(jīng)辦事由,按時間順序粘貼。
特殊情況,如出租車包車、連號的票據(jù)、在工作時間之外的出租車票據(jù)等,經(jīng)辦人必須給予書面情況說明;單張出租車票金額在25元以上的,要寫明詳細理由;一般情況下往返機場允許乘坐出租車的時間為早上7點以前、晚上9點以后,其他時間盡量乘坐機場大巴及機場地鐵專線。
出差及日常市內(nèi)辦公,應盡量結(jié)合公交、地鐵出行,降低出租車費。
審批權(quán)限:一般人員城市交通費由授權(quán)審批人審批,部門總監(jiān)(副總監(jiān))城市交通費由總經(jīng)理審批,總經(jīng)理及董事長城市交通費由總經(jīng)理和董事長互相審批。
(四)小汽車費:報銷單據(jù)使用“_____費用報銷單”通用格式,費用項目中注明車牌號。
報銷范圍為因公務活動而發(fā)生的車輛費用,包括修理費、汽油費、停車費、清洗美容費、保險費、養(yǎng)路費、年審費等項目。
使用公車時發(fā)生的各種違章罰款不予報銷。
私車公用產(chǎn)生費用的報銷參照差旅費中相關要求執(zhí)行。
小汽車日常使用須登記《隨車日志》,實際使用者將用車信息及時填入日志,財務和辦公室對其不定期進行抽查。
小汽車費按車輛歸集,每車分開填報;費用票據(jù)分項目內(nèi)容粘貼,報銷單上注明每一項目的合計金額。
駐外機構(gòu)小汽車費原則上一月一報,由車輛使用人員制作《小汽車費用清單》(見附件),計算行使里程、每月平均油耗。
該清單做為報銷附件,粘貼在費用報銷單后。
小汽車費用由辦公室專人審核登記,《小汽車費用清單》由專人負責保管。
集團公司每年對公司的小汽車費用進行一次匯總分析、檢查。
審批權(quán)限:小汽車修理費單次超過2000元的應采取事先預算審批,預算費用在2000元-1萬元(含)的由公司總經(jīng)理審批;預算費用在1萬元以上的由公司董事長審批。
不超過2000元、實際費用金額未超過預算的小汽車修理費用以及其他小汽車費用由授權(quán)審批人審批。
(五)辦公費用:報銷單據(jù)使用“______費用報銷單”通用格式。
包括購買金額較小的辦公用品、辦公耗材、復印費等。
辦公用品的管理實行“統(tǒng)一購置、領用登記”的辦法,原則上本部統(tǒng)一由辦公室進行購置,各駐外機構(gòu)由當?shù)貎?nèi)勤人員統(tǒng)一購置,日常購進和領用在臺帳上簽字登記。
駐外機構(gòu)辦公費用臺帳,每半年一次郵寄公司辦公室和財務部審核。
日常辦公費報銷,要求提供購置商品清單,如收據(jù)和小票。
如果開票方要收回商品清單的,經(jīng)辦人提供復印件。
審批權(quán)限:辦公費由授權(quán)審批人審批。
(六)房租費:報銷單據(jù)使用“ ______費用報銷單”通用格式。
房租費包括辦公房房租和員工宿舍房租,兩者分開填報,在報銷單據(jù)中注明類別和費用所屬時期。
網(wǎng)點租房需事先與辦公室、總經(jīng)理室匯報并取得同意。
租房(包括續(xù)租)必須與對方簽訂合同,辦公室對房租合同審核把關。
租房合同原件做為費用報銷附件,粘貼在報銷單后,網(wǎng)點留合同復印件備查。
審批權(quán)限:已簽訂租房合同房租費報銷由辦公室主任審批。
(七)水電費:報銷單據(jù)使用“ _____費用報銷單”通用格式。
包括辦公場所及員工宿舍自來水費、電費。
區(qū)分辦公室和員工宿舍,兩者分開填報,報銷單據(jù)中注明類別和費用所屬時間。
審批權(quán)限:水電費由由辦公室主任審批。
(八)郵電費用:報銷單據(jù)使用“______費用報銷單”通用格式。
包括各類信件郵寄費、商品以外的鐵路托運費、固定電話費、寬帶上網(wǎng)費、移動通訊費等。
信件郵寄費要求提供郵寄清單,注明時間、郵寄對象和郵寄內(nèi)容。
固定電話費報銷單據(jù)中注明費用所屬時期;如果費用是預繳性質(zhì),統(tǒng)一按實際發(fā)票金額報銷,差額由個人負責處理。
移動通訊費按照《浙農(nóng)愛普公司移動通訊費用管理試行辦法》的有關規(guī)定執(zhí)行,集團公司每年對移動話費進行一次匯總、分析、檢查。
審批權(quán)限:郵電費中除移動通訊費外的費用由授權(quán)審批人審批;班子成員移動通訊費超過定額報銷的由集團總經(jīng)理審批,其余人員移動通訊費超過定額報銷的由總經(jīng)理審批。
(九)辦公設備:報銷單據(jù)使用“_____費用報銷單”通用格式,費用報銷時辦公室專門人員參與審核。
包括價值較高的機電設備、電腦、數(shù)碼裝備、辦公家具等。
辦公設備的購置實行 “先申請后購置”的管理辦法。
經(jīng)辦人填寫《設備購置審批表》(見附件),經(jīng)主管領導確認后,報辦公室、總經(jīng)理及董事長審批。
駐外機構(gòu)傳真本部審批。
簽字同意的申請表作為報銷附件,粘貼在報銷單據(jù)后。
審批權(quán)限:高價值辦公設備未超申請額度的由授權(quán)審批人審批,超過申請額度的由總經(jīng)理審批。
(十)業(yè)務推廣會相關費用:報銷單據(jù)使用“ _____費用報銷單”通用格式。
業(yè)務推廣會涉及費用包括餐飲、住宿、會議、宣傳資料、城市交通、禮品、廣告費等,要求報銷單按不同費用項目分開粘貼,并填制一份《業(yè)務推廣費費用清單》(見附件)作為報銷附件。
業(yè)務推廣會 實行“先申請后執(zhí)行,結(jié)束后評估總結(jié)”的管理辦法。
會議前由經(jīng)辦人填寫《愛普公司推廣宣傳申請單》(見附件),推廣費用預算上報運營部、總經(jīng)理室進行審批。
會議結(jié)束后,經(jīng)辦人填寫《愛普公司推廣宣傳總結(jié)單》(見附件),總結(jié)單作為附件,粘貼在費用報銷單后上報審批。
審批權(quán)限:業(yè)務推廣會費用報銷時區(qū)分預算內(nèi)和預算外進行報批,未超申請額度的由授權(quán)審批人審批,超過申請額度的由總經(jīng)理、董事長審批。
(十一)會議費:報銷單據(jù)使用“ _____費用報銷單”通用格式。
專項會議要事先報預算進行審批。
審批權(quán)限:預算費用在1萬元(含)以內(nèi)的由授權(quán)審批人審批,預算費用在1萬元-5萬元(含)的由公司總經(jīng)理審批;預算費用在5萬元―15萬元(含)的由公司董事長審批,預算費用在15萬元―20萬元(含)的按愛普公司審批程序后上報集團公司總經(jīng)理審批,預算費用在20萬元以上的按上述審批程序后上報集團公司董事長審批。
(十二)廣告費:報銷單據(jù)使用“ _____費用報銷單”通用格式。
審批權(quán)限:屬于代理廣告性質(zhì)的,即廣告費是由生產(chǎn)廠家提供的,則廣告費支出時由經(jīng)辦部門經(jīng)授權(quán)審批人、財會部審核后,費用金額10萬元(含)以下由公司總經(jīng)理審批;費用金額超過10萬元的由公司董事長審批。
對需公司自行列支的廣告宣傳費,費用金額5萬元(含)以下由公司總經(jīng)理審批;費用金額在5-10萬元(含)的由公司董事長審批。
費用金額在10-20萬元(含)的,需報集團公司總經(jīng)理審批,20萬元以上的按上述審批程序后上報集團公司董事長審批。
(十三)保險費:
1、 固定資產(chǎn)、商品等財產(chǎn)保險、理賠,原則上由集團公司一個頭對保險公司商談,公司承擔相應的保險費用。
如公司有特別優(yōu)惠的政策并能長期享有,需要自行商談的,需報經(jīng)集團公司財會部同意后執(zhí)行。
2、 其他種類保險費用,由經(jīng)辦部門上報公司總經(jīng)理審批,單筆金額超過10萬元的應上報公司董事長審批。
(十四)工資薪酬及福利費:原則上一年一定,由辦公室提出意見,報集團人力資源部前置審核。
月度發(fā)放時由財會部審核后報公司總經(jīng)理、董事長審批。
(十五)技術(shù)研發(fā)費:要事先報預算進行審批。
預算金額在30萬以內(nèi)的由總經(jīng)理、董事長審批,預算金額在30萬以上的報集團公司審批。
(十六)壞賬損失核銷:公司應收賬款(含賒賬款)、預付賬款等往來款項損失核銷總額50萬以內(nèi)或單筆損失10萬以內(nèi)的由公司總經(jīng)理、董事長審批,核銷總額50萬-200萬元或單筆損失10-50萬的上報集團公司總經(jīng)理審批,核銷總額超過200萬元或單筆損失超過50萬以上的上報集團公司董事長審批。
(十七)商品損耗、銷售商品商務處理、進出口商品累計傭金、商品跌價損失:使用專門審批單據(jù)。
審批權(quán)限:金額在1萬元(含)以下的由經(jīng)辦業(yè)務人員提出,經(jīng)業(yè)務主管經(jīng)理審批,上報運營部、財會部專人稽核,運營部負責人審批;金額在1萬元以上5萬元(含)以下的由運營部負責人審核提出處理意見后報總經(jīng)理審批;5萬元以上需報董事長審批。
(十八)其他費用:報銷單據(jù)使用“ ______費用報銷單”通用格式。
其他費用如無特殊情況,按正常程序予以報銷,一般為分部門領導審核,部門總監(jiān)審核,財務審核,總經(jīng)理或授權(quán)人審批,必要時辦公室參與審核。
審批權(quán)限:金額10萬元以下的由公司總經(jīng)理審批,超過10萬元的由公司董事長審批。
六、 其他費用項目
1、駐外機構(gòu)的費用,原則上一月一報,當月費用在下個月初寄回公司。
各經(jīng)辦人在月底前將填制完成的費用單交內(nèi)勤人員,內(nèi)勤人員負責整理和填制《備用金報銷匯總單》,每月3號前將費用報銷單和匯總單郵寄財務部。
《備用金報銷匯總單》中辦公費、房租費、水電費、郵電費四項費用每月在匯總單上按部門統(tǒng)計;差旅費、城市交通費、業(yè)務費按人員匯總,其他費用按項目匯總。
財務出納核對打款后將《備用金報銷匯總單》傳真回各機構(gòu),反饋報銷信息并負責保管該匯總單。
2、費用報銷打備用金卡,卡號保持相對固定,如有特殊情況需要改打其他卡號,由報銷人向財務部出納做書面說明。
3、特殊情況不能取得發(fā)票,經(jīng)辦人要取得相關收據(jù)或付款證明,再依據(jù)金額大小,由經(jīng)辦人到地稅局辦理代開具發(fā)票,或者用其他發(fā)票代替報銷。
用其他發(fā)票代替報銷的,需事前與財務部審核人員溝通,填寫發(fā)票備案表,并經(jīng)部門負責人簽字審批。
4、為保證財務月底、月初工作有充足時間,原則上,每月月初四天和月末四天不安排費用審核、現(xiàn)金報銷。
5、愛普公司下屬各子公司工作人員,屬于愛普公司派駐人員與愛普公司簽訂勞動合同的,其發(fā)生的相關費用由愛普公司入帳核算,但由子公司自行承擔。
費用報銷單每月定期郵寄回愛普公司財務,各費用的填制要求參照本文規(guī)定。
費用報銷單經(jīng)財會部審核、授權(quán)審批人或總經(jīng)理審批同意后確認報銷。
以上人員費用計入各自部門,由子公司財務和本部財務每月進行核對,通過本部對子公司開票加價的形式轉(zhuǎn)為子公司承擔。
子公司簽訂勞動合同的人員,經(jīng)公司研究同意人員相關費用由愛普公司承擔的,由辦公室于每年年初確定后將經(jīng)過公司總經(jīng)理、董事長審批的書面通知遞交財會部備案。
此類費用報銷程序為:費用報銷單郵寄前先由辦事處負責人審核簽字,再經(jīng)杭州本部財務審核、授權(quán)審批人或總經(jīng)理審批同意后確認報銷。
經(jīng)審批的費用報銷單由所屬子公司財務入帳核算,由子公司財務和本部財務每月進行核對,通過本部對子公司開票減價的形式轉(zhuǎn)為愛普公司承擔。
6、河南惠多利農(nóng)資有限公司、山東惠多利農(nóng)資有限公司、山東愛欣肥業(yè)科技有限公司、浙江愛普科技農(nóng)業(yè)發(fā)展有限公司的費用報銷由其財務主管參照本辦法制定相應管理辦法。
本辦法自文件印發(fā)日起執(zhí)行,公司以前制度與本辦法規(guī)定不一致的,按本辦法規(guī)定執(zhí)行。
費 用 報 銷 管 理 制 度【2】
一、總則
1. 為保證公司財務支出、報銷工作的規(guī)范化、合法化和高效率,根據(jù)公司業(yè)務開展的實際情況,特制定本規(guī)定。
2. 審批是對請示發(fā)表終極意見的行為。
審批簽字是通過簽字的方式同意執(zhí)行。
審批人有批準和拒絕的權(quán)利,同時承擔相應的責任。
費用審批簽字是對各種費用的合理性進行逐級審核確認,以明確責任。
3.費用簽字審批權(quán)限的總體原則是:公司發(fā)生的所有費用由部門主管、財務主管、總經(jīng)理審批后方可報銷。
嚴禁下屬代辦,本人審批現(xiàn)象。
(如各級簽批人因公出差不方便簽批,可指定代簽人在其出差期間執(zhí)行相關權(quán)限)
二、借款和報銷實施管理細則
(一)借款管理制度
1、借款的程序
借款人填寫借款單 部門主管簽字 財務主管審核 總經(jīng)理審批 出納結(jié)算
(注:一般情況下,個人借款不得超過本人月工資額,個人原因借款另行規(guī)定)
2、借款的要求
1) 借款人必須用簽字筆認真填寫“借款單”諸項內(nèi)容,借款用途清楚明了,購買物品借款注明單價、數(shù)量、金額,差旅費注明前往地區(qū)、期限,并須提前兩個工作日交至財務部以準備資金,如有附件必須連同借款單粘貼在一起交給財務部。
2) 除周轉(zhuǎn)金外,各項借款應在7天之內(nèi)報銷清賬(差旅費以返回日期計算),前賬不清,后賬不借;如1個月內(nèi)尚未清賬,則會在受款人當月工資中將借支款直接予以扣除。
(二)費用報銷流程及管理制度
1、費用報銷審批流程及相關時間規(guī)定
1)公司非固定費用需事先申請,具體流程如下:
申請人填寫請購單 → 部門主管審批→ 總經(jīng)理審批.
2)請款流程(公司固定支出、個人費用報銷直接請款)
請款人填寫報銷請款表 → 部門主管審批 → 財務部主管審批 → 總經(jīng)理審批
_ 固定支出主要包括:1)日常公用事業(yè)費;2)公司的維修費用;3)已與公司簽訂了合同的供應商/客戶的固定費用。
3)報銷單據(jù)選擇說明:以公司銀行基本戶支付費用的,填寫“付款申請單”,其他方式支付費用的,填寫“費用報銷單”或者“付款申請單”。
4)時間規(guī)定:(適用于個人費用報銷,公司費用單據(jù)可隨時遞交。
)
4-1)收報銷單時間:個人費用報銷單不定期收單;
4-2)支付時間:財務審核、總經(jīng)理批準后,出納根據(jù)實際情況支付。
2、費用報銷相關要求
1)公司不設專職貼票和填制報銷單人員,由各部門員自行負責貼票、申報。
2)報銷時盡量使用稅務局統(tǒng)一印制的正式發(fā)票(有稅務局監(jiān)制章),發(fā)票類別正確。
確實無法取得相關業(yè)務發(fā)票的,應首先向財務部說明情況,再以其他收款收據(jù)替代。
3)發(fā)票或收款收據(jù)內(nèi)容填寫齊全。
內(nèi)容包括:單位名稱、日期、項目內(nèi)容、大寫金額、小寫金額、開票人、財務專用章(或發(fā)票專用章)等。
尤其收取定額發(fā)票時,一定要有開票日期。
4)發(fā)票不能提供明確內(nèi)容的需提供明細清單,如辦公用品、低值易耗品等。
5)發(fā)票不缺不破,沒有涂改痕跡,財務部拒收假的發(fā)票。
6)各人報銷各自費用,不得代申請以免重復報銷。
7)發(fā)票及報銷單據(jù)都不允許涂改,特別是金額。
8)當月費用應盡量在當月報銷,公司另有規(guī)定的除外。
3、費用報銷細則及管理制度
1)市內(nèi)交通費(業(yè)務員出差報銷另行規(guī)定)
1-1)因公乘坐地鐵、公交,實報實銷;
1-2)員工報銷車費列明外出公干時間、地點、交通工具及費用;特殊情況需要乘坐的士的需提前向總經(jīng)理申請。
2)差旅費
2-1) 審批原則:
2-1-1)公司員工出差實行部門主管審批制度,銷售部出差由總經(jīng)理審批,不經(jīng)批準不得自行出差。
2-2) 報銷規(guī)定:
2-2-1)差旅費是指員工出差發(fā)生的費用,包括交通工具、出差補貼、賓館住宿費等。
2-2-2) 公司員工出差一律乘坐火車或大巴,飛機票、高鐵票原則上不予報銷或按相同規(guī)定同程火車票金額報銷,400公里或者3小時車程內(nèi)的火車執(zhí)行硬座標準,超出400公里或者3小時車程的執(zhí)行硬臥標準,有動車到達的可選擇動車二等座標準。
2-2-3) 對于出差期間的市內(nèi)交通費、餐費及住宿費,公司實行出差補貼費用包干制度,交通補貼30元/天;餐費補助30元/天。
住宿補貼最高100元/晚。
特殊情況需要乘坐的士的需提前向總經(jīng)理申請。
2-2-4)此補助從到達目的地的當天起算,在火車途中非當日到達的按30元/日的就餐補助;同理,出差補助從返程當日起截止,返程當日時間在上午12點之前的無補貼,12點之后(按車票時間為準)返程且當日到達目的地補貼30元,12點之后(按車票時間為準)返程且非當日到達目的地補貼30元,火車途中按30元/天補助。
2-2-5)員工出差期間發(fā)生招待費、禮品費等,須另行向總經(jīng)理申請執(zhí)行,不得隨差旅費報銷。
2-2-6)出差持出差當?shù)貐^(qū)的車票、住宿費等報銷。
2-2-7)其他辦事人員外出辦事餐費標準:25元/餐。
3)電話費
3-1)銷售部業(yè)務人員可申請每月電話費津貼,須經(jīng)總經(jīng)辦簽批。
3-2)若因工作調(diào)整,批準報銷話費的員工不再需要經(jīng)常因公聯(lián)絡,則停止享受話費津貼。
4)運輸費
4-1)對于日常零散送貨運費,由經(jīng)手人填寫《運輸費用明細表》列明表內(nèi)相關內(nèi)容。
經(jīng)部門主管批簽后填寫《費用報銷單》交財務部報銷。
對于月結(jié)方式運費,由經(jīng)手人復核確認,經(jīng)部門主管批簽后填寫《付款申請單》交財務部報銷。
4-2)簽訂的運輸協(xié)議要報備財務部批核并要求運輸單位(或個人)提供結(jié)算帳號(或個人儲蓄帳號),財務部將運費直接匯至該單位或個人。
5)快遞費
我司與快遞公司實行月結(jié)制,員工須經(jīng)部門指定人員批核后方可將快遞件交銷售部。
銷售部每月把快遞單與寄件登記表核對無誤后申請費用。
我司收到的到付郵件由收件人填寫《費用報銷單》申請付款,填明付款理由。
6)交際應酬費
原則上除了得到總經(jīng)理同意,否則一律不能報銷該費用。
事前應先向部門主管或總經(jīng)理申請批準。
總經(jīng)理批準報銷該費用時,須填寫《費用報銷單》列明時間、地點、人物、事由等內(nèi)容,否則不予報銷。
9)廣告費
有關部門事前做好書面計劃,交予財務部審核,報總經(jīng)理審批。
10)五金/文具/電腦耗材等物料申請報銷流程
具體包括:五金維修配件/文具/辦公用品等耗材費(預算范圍
第2篇 公司財務報銷管理制度
公司財務報銷管理制度(十)
為了加強公司的財務管理工作,統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定,提高財務管理水平,現(xiàn)結(jié)合公司的具體情況,特制定本制度。
1、借款報銷的審批權(quán)限
1.1 公司員工因工出差借款或報銷,由各部門經(jīng)理審簽后,報公司財務部門審核,并送公司總經(jīng)理批準,方能借款或報銷。凡有審簽權(quán)限的部門經(jīng)理須在財務部門簽留字樣備案。
1.2 員工出差應填寫出差申請單(見附表1),并按規(guī)定程度報批后,到財務部門預借差旅費。
1.3 員工出差返回后,填寫差旅費報銷單,按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務部門報銷。
2、員工差旅費報銷標準。
2.1 員工出差分 長途和 短途兩種,即當天能往返的為 短途,出差時間在一天以上的為 長途。
2.2 出差地點區(qū)分為1類區(qū),2類區(qū),港澳臺地區(qū)三種,即:
二類區(qū):特區(qū)、上海、北京、廣州等地;
一類區(qū):除二類區(qū)以外的地區(qū)。
2.3 出差住宿費報銷標準:(元/人/天)
職務 一類區(qū) 二類區(qū) 港澳臺地區(qū)
一般人員 首日 10080 首日 150120 總經(jīng)理批準
主管、工程師級 首日 150130 首日 220220 400hkd
部門經(jīng)理級 首日 250200 首日 300250 500hkd
公司副總經(jīng)理級 250 300 600hkd
2.4 出差補助標準
2.4.1 員工短途出差視同出勤,不再享受出差補貼。(深圳市外的
短途出差,可享受15元/人/餐的伙食補貼)。
2.4.2 長途出差補助標準:(元/人/天)
職務 一類區(qū) 二類區(qū) 港澳臺地區(qū)
一般人員 30 40 100hkd
主管、工程師級 40 50 100hkd
部門經(jīng)理級 60 80 150hkd
公司副總經(jīng)理級 100 150 200hkd
2.5 員工出差交通報銷標準
2.5.1員工出差乘坐交通工具:公司副總經(jīng)理及以上領導可乘坐飛機、軟臥、輪船二等艙;部門經(jīng)理級:可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船三等艙,乘坐飛機需報總經(jīng)理批準、乘坐軟臥僅限正職;其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機需報總經(jīng)理批準。
2.5.2員工長途出差交通費,經(jīng)理級(含)以上人員的陸路交通費可實報實銷;經(jīng)理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租車,如有特殊情況需乘坐出租車時,需經(jīng)總經(jīng)理批準后,方可報銷。
2.5.3 員工在本市內(nèi)出差,只報銷公交車票公交車票除二人及以上同行外均不得連號。無特殊情況,不得報銷出租車票。
3、員工差旅費報銷規(guī)定:
3.1 住宿費,交通費按規(guī)定標準執(zhí)行,超標自付(如有特殊情況需總經(jīng)理批準方可報銷),節(jié)約歸已。
3.2 膳食費按規(guī)定標準領取,不得報銷與此相關的費用。
3.3 通訊費以郵局憑證報銷。
3.4 交際費用由領導核定并填寫客餐報銷單,經(jīng)總經(jīng)理批準方可報銷。
3.5 短途出差不享受住宿補助。
3.6 出差人員無住宿費用時,則可按住宿標準的50%領住宿補助。
3.7 員工出差返回后于5個工作日內(nèi)報銷,未按規(guī)定時間報銷的,財務部門應于當月工資中扣回預借的差旅費,待報銷時再行支付。
3.8 超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù),財務部門不予報銷。
3.9 財務部有權(quán)對不實的出差費用向員工出差居住地酒店直接查詢,如有虛假行為公司將按情節(jié)輕重處罰。
4、員工探親路費的規(guī)定
員工探親費不予報銷,采取補貼包干的辦法執(zhí)行。補貼標準詳見《員工春節(jié)探親休假管理規(guī)定》。
5、財務部門要加強對備用金和預付款項的管理和監(jiān)督。
5.1 公司員工因公借款,必須辦理借款申請單。會計根據(jù)內(nèi)容填寫齊全,完整的借款申請單,編制會計憑證,會計、出納、收款人必須在付款憑證上簽字。
5.2 公司預付款項,必須根據(jù)合同或協(xié)議辦理付款申請單,經(jīng)財務審核并報總經(jīng)理審簽后辦理付款;付款手續(xù)不齊備的,會計不得編制付款憑證,也不得付款。
5.3 備用金和預付款的使用,必須依照下列規(guī)定:
5.3.1 具有規(guī)定的用途,期限及限額;
5.3.2 在規(guī)定的期限內(nèi)憑費用支出單據(jù)到財務部門報銷;用現(xiàn)金或支票進行零星采購的七天內(nèi)報銷;通過銀行匯款進行預付款的二十天內(nèi)報銷。
5.3.3 以上各項支出,原則上前款不清,后款不借。
5.3.4 對違反規(guī)定用途和不符合開支標準的支出,財務不予報銷。
5.3.5 對無正當理由超過規(guī)定期限,未能報銷而又沒還款的備用金,若超期時間在三個月內(nèi)的收取資金占用費日息的萬分之二;三個月以上一年之內(nèi)的收取資金占用費日息萬分之三。在次月工資中扣回本息。
6、原始憑證的審核
各項報銷的原始憑證,經(jīng)各部門經(jīng)理審簽后,報財務審查其合法性并送公司總經(jīng)理批準。
7、原始憑證應具備的內(nèi)容:
7.1 憑證名稱;
7.2 填制憑證的日期;
7.3 填制憑證單位的名稱或填制人的姓名;
7.4 經(jīng)辦人的簽名或蓋單;
7.5 接受憑證的單位名稱;
7.6 經(jīng)濟業(yè)務的內(nèi)容;
7.7 數(shù)量、單價和金額;
7.8 各種發(fā)票、收據(jù)必須符合《中華人民共和國國發(fā)票管理辦法》和實施細則的規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章;從個人取得的原始憑證,必須有填制人員的簽名或蓋單;對外開出的原始憑證,必須加蓋單位公章,其中辦理收款業(yè)務的要加蓋本單位財務專用單。
8、對原始憑證的技術(shù)性要求:
8.1 凡填有大小寫金額的原始憑證,大寫與小寫必須相符。
8.2 購買實物的原始憑證,必須有手續(xù)完備的驗收證明。需入庫的物資,必須填寫出入庫驗收單,由實物保管人員按計劃或合同驗收后,在驗收單上填寫實收數(shù)額并簽章。不需入庫的物資,除經(jīng)辦人在憑證上簽章外,必須交給實物保管人員或使用人員進行驗收,并在憑證上簽章。
8.3 支付款項的原始憑證,必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字,有審批人
簽字,并有付款的依據(jù)。
8.4 職工因公出差借款的借據(jù),必須附在記賬憑證上。收回款項時應另開收據(jù),不得退還原借款借據(jù)。
8.5 預付性匯款,由經(jīng)辦人填制付款申請單,作為原始憑證,不得以匯款回單代替。
8.6 屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證,原則上應由本人領取簽名。有委托他人代領的,由代領人簽名;由一人代領多人的,須逐個簽章,不得通欄劃大括號簽一個章。
8.7 自制原始憑證應設計科學、格式規(guī)范、計算清楚。如計提折舊、職工福利基金等,要列名稱、計提基數(shù)、提取率、提取額等。分配工資及費用時,要列分配標準、分配率、分配額。
8.8 凡憑證內(nèi)容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟業(yè)務本身內(nèi)容不符者,應予退回或重新補正。
9、記賬憑證的內(nèi)容及填制要求:
9.1 憑證日期:一般應按實際受理經(jīng)濟業(yè)務的日期填列。
9.2 憑證編號:應按月編制自然數(shù)列順序。
9.3 憑證摘要:應簡明扼要,真實反映經(jīng)濟業(yè)務的內(nèi)容,不得含混不清,過于簡略。
9.4 會計科目:應按有關規(guī)定設置。
9.5 憑證金額:必須與原始憑證相符。
9.6 所附原始憑證張數(shù),要與原始憑證相符。
9.7 有關人員的簽名或蓋章:出納、會計、交款人必須在相關會計憑證上簽名或蓋章。
9.8 會計人員填制記賬憑證時,必須附有內(nèi)容完備的原始憑證。
10、本制度所指的由總經(jīng)理批準的事項,如因總經(jīng)理出差期間,均由董事長審批。
11、本制度由公司財務部制定并負責解釋。
第3篇 企業(yè)財務報銷制度及出差管理流程
公司財務報銷制度及出差管理流程(三)
一、 目的
為保證公司正常的財務報銷運作,規(guī)范員工的報銷流程,使公司員工出差管理系統(tǒng)化,特制定本制度。
二、 范圍
公司全體員工
三、 職責
1. 各部門主管負責審核本部門員工的借款報銷申請;
2. 財務部負責復核相關申請,發(fā)放相應款項,處理發(fā)票等單據(jù);
3. 人力資源部和財務部共同推進、監(jiān)督流程的執(zhí)行及改善;
四、 程序
1. 個人借支及報銷
2.1. 公司員工因公借款必須先填寫《借支單》并出具相關證據(jù),經(jīng)部門主管批復后報財務部審核;
2.2. 報銷費用必須使用有效憑證,并如實填寫《費用報銷單》;
2.3. 報銷審批權(quán)限根據(jù)《財務審批授權(quán)表規(guī)定》執(zhí)行;
2.4. 經(jīng)理級以上人員的報銷需由總經(jīng)理書面簽核或郵件回復批準;
2.5. 個人因公借支在公務履行完畢后應及時報銷并清償所借款項,報銷及清款期限為借款日起一個月內(nèi),逾期未結(jié)清者應提早向財務部作出合理書面解釋,并辦理續(xù)期申請,否則將從借款員工工資中扣除;
2.6. 員工離開公司前必須結(jié)清所有款項,離職《移交清單》由員工所在部門主管檢查,不合之處及時更正, 如果離職后再發(fā)現(xiàn)有財物、應收款項虧欠未清的, 應由該部門主管負責追索;
2.7. 暫借經(jīng)費嚴格執(zhí)行“一事一借,前清后借”的原則;
2. 國內(nèi)出差
2.1. 出差規(guī)定
2.1.1 公出人員應經(jīng)部門主管同意,并提供書面出差計劃;
2.1.2 公出人員出差需事先通報人力資源部,說明出差事由及出發(fā)、返回時間,并報行政助理備案考勤;無通報者可視為曠工。
2.1.3 如需事先預支款項,請在《出差申請表》中填明借款金額,經(jīng)部門主管批準后交財務部審批及領取;
2.1.4 出差行程日一律不得申報加班,節(jié)假日例外;
2.1.5 出差員工完成任務后,應立即返回公司,不得借故逗留或辦理私事;
2.1.6 如因個人原因確需額外逗留的,應提前辦理休假手續(xù),逗留期間所產(chǎn)生之費用自行負擔;
2.1.7 如因病或其它未知事故滯留時,應及時電話通知部門主管,并在回公司后添附有效證明,經(jīng)主管審核后,方能報銷滯留期間住宿費及其它必要費用;
2.1.8 出差費用應在返回后一周內(nèi)憑發(fā)票報銷,逾期者需向財務部門提供合理解釋,超過一個月且沒有合理解釋的發(fā)票不予報銷.
2.1.9 出差員工應當及時向直屬上司提交書面出差報告,其中包括:
a. 出差地、日程、目的地;
b. 出差處理事項;
c. 出差條件及意見;
2.1.1 所有出差員工必須注意保持公司及個人形象,不準有任何行為或言辭詆毀或損壞公司形象;
2.2. 交通工具
2.2.1 公司員工出差應選擇大眾交通工具;
2.2.2 員工在本市辦理公務,應使用大眾之交通工具,如公共巴士或地鐵。
2.2.3 近距離或不趕時間的情況下,可選擇汽車或火車;
2.2.4 在以下情況可以使用計程車:
a. 時間緊急;
b. 攜大量現(xiàn)款;
c. 有客戶陪同;
d. 無簡易交通之地段或無班車情況。
2.2.5 交通費用實報實銷。
2.3 通信費用
2.3.1 公司將根據(jù)業(yè)務需要及職務類別給予員工報銷相應的通信費用(參閱《財務報銷費用細則》);
2.3.2 通信費用的報銷主要用于銷售部門與客戶聯(lián)系時所發(fā)生的費用;
2.3.3 嚴禁營私舞弊行為,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)取消其通信費用報銷資格;
2.3.4 通信費用應及時申報,隔月作廢。
2.4 住宿費用
2.4.1 根據(jù)各地區(qū)消費水平的差異,公司對住宿費實行按地區(qū)按行政級別對待:
2.4.2 行政級別分為經(jīng)理和員工;
2.4.3 地區(qū)分為
a類消費區(qū)(深圳、北京、上海)
b類消費區(qū)(廣州、青島、大連、長春、沈陽、杭州、寧波、哈爾濱、溫州、福州、廈門 、西安等)
c類消費區(qū)(武漢、長沙、成都、南昌、鄭州、重慶、濟南、吉林、內(nèi)蒙、石家莊、太原、天津、蘭州等)
2.4.4 具體費用請參閱《財務報銷費用細則》;
2.4.5 如有兩位以上同事同時出差,住宿以雙人住為原則;
2.4.6 如在出差當?shù)毓緜溆兴奚?員工住宿以此作為首選;
2.4.7 如陪同客戶同行, 經(jīng)主管批準后可與客戶住同一酒店.
2.5 應酬費用報銷規(guī)定及膳食補助
2.5.1 應酬費需在出差前征得本部門主管同意方能報銷;
2.5.2 公司為在外出差的員工提供餐費補助;餐費補助按實際出差時間算, 中午12時至夜里12時出差的按半天算;
2.5.3 如有報銷餐費的,或由對方單位負責支付用餐的,則取消當日補助,具體按實際情況計算;
2.5.4 本市出差,不再另報銷餐費,夜間返回的(19:00以后)按餐費標準補助誤餐費.
2.5.5 在外留宿實行每日餐費補助;
2.5.6 餐費補助費用請參閱《財務報銷費用細則》。
3. 國外出差
3.1 出差規(guī)定
3.1.1 所有國外出差均需報請總經(jīng)理批準;
3.1.2 出外出差人員之差旅費,按出國目的地標準支給;
3.1.3 一日跨越兩地區(qū)者,其生活費金額以當?shù)亓羲拗貐^(qū)為報銷標準;
3.1.4 出差行程日一律不得申報加班,節(jié)假日例外;
3.1.5 所有出差員工必須注意保持公司及個人形象,不準有任何行為或言辭詆毀或損壞公司形象;
3.2 交通工具:
3.2.1 一律經(jīng)濟客位, 總經(jīng)理以上且航程3小時以上可乘商務客位;
3.2.2 海陸上交通工具不分等級,但以經(jīng)濟實惠,安全快捷為原則;
3.2.3 乘坐國外航線之旅費,應以旅行社發(fā)票為原始憑
證. 市內(nèi)往返機場請搭機場巴士, 或搭出租汽車前往巴士站.總經(jīng)理以上可自行選擇。
3.3 臨時費用:
3.3.1 出差期間與公司必要聯(lián)絡之電話費及因公交際應酬之費用可隨附單據(jù)按實報銷;
3.3.2 出差人員隨帶私有物品如有超重, 托運費用自行負擔. 如屬公物可按合法憑證報銷;
3.3.3 交際費及其它特別開支由需在出差之前申報并由上級主管批準后方能報銷;
3.3.4 員工出國如有公司安排住宿者或用餐者,不報銷住宿費和餐費。
3.4 差旅費用請參考《財務報銷費用細則》:
五、 相關文件:
1. 財務報銷制度實施細則
2. 財務審批授權(quán)表規(guī)定
第4篇 酒店財務報銷管理制度（8）
酒店財務報銷管理制度(八)
1、借款及報銷的審批權(quán)限 :
1.1 酒店員工因公出差借款或報銷,由各部門經(jīng)理審簽后,報酒店財務部門審核,并送總經(jīng)理批準,方能借款或報銷。
1.2 員工出差應填寫出差申請單,并按規(guī)定程序報批后,到財務部門預借差旅費。
1.3 員工出差返回后,填寫差旅費報銷單,按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務部門報銷。
2、員工差旅費報銷標準:
2.1 員工出差分 長途和 短途兩種,即當天能往返的為 短途,出差時間在一天以上的為 長途。
2.2 出差住宿費報銷標準:(元/人/天)
職務 標準
一般人員80
部門經(jīng)理級 120
公司副總經(jīng)理級 180
2.3出差補助標準:
2.3.1 員工短途出差視同出勤,不再享受出差補貼。由于特殊原因造成誤餐,經(jīng)總經(jīng)理批準后,最高享受8元/天的補貼。
2.3.2 長途出差補助標準:(元/人/天)
職務 標準
一般人員 15
部門經(jīng)理級 25
公司副總經(jīng)理級 35
2.4 員工出差交通報銷標準:
2.4.1交通工具:酒店總經(jīng)理可根據(jù)聘任協(xié)議乘坐飛機、軟臥;部門經(jīng)理級及以下:乘坐火車硬臥、快客。外聘經(jīng)理上任可乘坐協(xié)議規(guī)定的交通工具。
2.4.2員工長途出差交通費,經(jīng)理級(含)以上人員的陸路交通費可實報實銷;經(jīng)理級以下人員原則上不得乘坐出租車,如有特殊情況需乘坐出租車時,需經(jīng)總經(jīng)理批準后,方可報銷。
2.4.3 員工在本市內(nèi)辦事,無特殊情況,不得報銷出租車票。
3、員工差旅費報銷規(guī)定:
3.1 住宿費,交通費按規(guī)定標準執(zhí)行,超標自付(如有特殊情況需總經(jīng)理批準方可報銷),節(jié)約歸已。
3.2 膳食補助費按規(guī)定標準領取,不得報銷與此相關的費用。
3.3 通訊費以郵局憑證報銷。
3.4 交際費用由領導核定并填寫客餐報銷單,經(jīng)總經(jīng)理批準方可報銷。
3.5 短途出差不享受住宿補助。
3.6 出差人員無住宿費用時,則可按住宿標準的50%領住宿補助。
3.7 員工出差返回后于5個工作日內(nèi)報銷,未按規(guī)定時間報銷的,財務部門應于當月工資中扣回預借的差旅費,待報銷時再行支付。
3.8 超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù),財務部門不予報銷。
3.9 財務部有權(quán)對不實的出差費用向員工出差居住地酒店直接查詢,如有虛假行為酒店將按情節(jié)輕重處罰。
4、員工探親路費的規(guī)定:
除有協(xié)議規(guī)定的外,員工探親費不予報銷。
5、本制度由酒店財務部制定并負責解釋。
第5篇 財務報銷管理制度
1.總則
(1)為加強資金管理,提高資金使用效率,制定本制度。
(2)各項費用支出,要求報銷人提供合法有效的原始憑證,要求發(fā)票正規(guī),客戶名稱欄填寫本公司全稱,日期清晰,大、小寫金額相符,并整齊的粘貼于公司統(tǒng)一印發(fā)的原始憑證粘貼單上,原始憑證粘貼單應寫明日期、單據(jù)張數(shù)和大寫、小寫金額、用途,實物要由綜合處驗收。自制憑證應列明項目名稱、制表人、單價及金額,加蓋部門印章。由財務部門初審。
2.差旅費的報銷
出差人員報銷差旅費必須提供住宿發(fā)票,填制《差旅費報銷表》起始日期、出差事由、票據(jù)金額等項目按規(guī)定填列清楚,本部門負責人簽字,主管領導簽字同意,交指揮部領導審批,財務負責人審核后報銷。
3.辦公用品、書籍等管理費用的報銷
購買辦公用品應由綜合處統(tǒng)一購買。購買時,先做計劃,經(jīng)領導同意。報銷時,要求發(fā)票填寫清楚,大批量購買,發(fā)票上不能一一列明時,需附有供貨單位蓋章的清單。經(jīng)行政辦公室負責驗收,本部門負責人簽字,主管領導簽字同意,交指揮部領導審批,財務部負責人審核簽字后報銷。
其他部室和部門(個人)確需購置一些特殊辦公用品用具時,列出計劃,說明用途,經(jīng)領導同意批準后,由行政辦公室統(tǒng)一購買,并辦理驗收入庫及領用登記手續(xù),按上述程序簽字報銷。各部室、部門經(jīng)批準購置的業(yè)務用書或工具書,憑發(fā)票到負責資料管理的人員處登記和辦理領用手續(xù)后,經(jīng)部門負責人驗收簽字,主管領導簽字同意,交指揮部領導審批,經(jīng)財務負責人審核后報銷。
4.利息費用和其他財務費用的支付
存款利息由財務審計部根據(jù)合同審核后,按財務有關規(guī)定入賬。在銀行購買支票、匯票憑證、支付匯費等,由財務審計部審核報銷。
5.車輛維修費、購汽油及其他車輛使用費的報銷
由行政辦公室根據(jù)車輛維修及相關規(guī)定進行審核,主管領導簽字同意,由指揮部領導簽字,最后經(jīng)財務負責人審核后報銷。所有罰款一律不予報銷。車輛洗刷費不允許報銷。
6.會議費用的報銷
必須取得正規(guī)發(fā)票,并附說明召開會議的時間、地點、參加人數(shù)、組織單位、費用明細清單,會議通知或邀請函,按規(guī)定程序報銷。
7.業(yè)務活動費用的報銷
各部門、部室需開支招待費用,須先向指揮部領導書面匯報,批注后方可安排招待,報銷時按規(guī)定程序報銷。
8.通訊費用的報銷
通訊費用按指揮部有關標準,由行政辦公室按規(guī)定程序報銷。
9.職工參加業(yè)余教育和其他教育費用的報銷
參加各種考前培訓學習的,需由領導同意,并報行政辦公室備案,經(jīng)行政辦公室審核后,按規(guī)定程序報銷。
10.工資福利性質(zhì)的費用
需憑有關憑證經(jīng)指揮部領導層審核后,由行政辦公室按規(guī)定程序報銷。
11.其他費用報銷
以上未包括的其他費用開支,各部門負責人審核驗收后,主管領導簽字同意,由指揮部領導簽字后,經(jīng)財務負責人簽字,報銷或領取。
(1)本單位職工正常業(yè)務借款需填寫事由,由主管領導或部門負責人簽字,經(jīng)指揮部領導批準后辦理借支手續(xù),如遇領導外出,可先行按程序辦理借款,事后補簽手續(xù)。所有借款、借出的支票,經(jīng)辦人應按規(guī)定及時辦理報銷手續(xù)。借出的款項、支票丟失的,由借款人、借支票人承擔一切責任。
(2)各項合同應付款,由主辦人持相應發(fā)票依合同按規(guī)定程序辦理付款,暫未能提供發(fā)票而又急需付款時,由主辦人按借款規(guī)定現(xiàn)行借款支付。
(3)內(nèi)部借款需經(jīng)部門主管簽批借款原因,報指揮部領導審批,經(jīng)財務負責人審核后方可到出納處辦理借支。上次借款結(jié)清之前,下次不允許借支。業(yè)務完成后10天內(nèi)要到財務辦理清賬手續(xù)。過期財務部簽發(fā)催款通知,一個星之后不歸還,財務部有權(quán)從工資中順次扣除。根據(jù)國務院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定,現(xiàn)金支付應為結(jié)算起點在1000元以下零星開支,1000元以上的應開具銀行支票。如特殊情況需用現(xiàn)金,由指揮部領導批準,并經(jīng)財務部門同意后,方可支付現(xiàn)金。
第6篇 財務報銷管理制度范文
為了加強公司的財務管理工作,一各部門的報銷程序及規(guī)定,提高財務管理水平,公司往往會制度出一些財務管理制度,下面是企業(yè)管理網(wǎng)為大家整理的財務報銷管理制度范本,僅供參考。
1.借款報銷的審批權(quán)限
1.1公司員工因工出差借款或報銷,由各部門經(jīng)理審簽后,報公司財務部門審核,并送公司總經(jīng)理批準,方能借款或報銷。凡有審簽權(quán)限的部門經(jīng)理須在財務部門簽留字樣備案。
1.2員工出差應填寫出差“申請單”(見附表1),并按規(guī)定程度報批后,到財務部門預借差旅費。
1.3員工出差返回后,填寫“差旅費”報銷單,按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務部門報銷。
2.員工差旅費報銷標準。
2.1員工出差分“長途”和“短途”兩種,即當天能往返的為“短途”,出差時間在一天以上的為“長途”。
2.2出差地點區(qū)分為1類區(qū),2類區(qū),港澳臺地區(qū)三種,即:
二類區(qū):特區(qū)、上海、北京、廣州等地;
一類區(qū):除二類區(qū)以外的地區(qū)。
2.3出差住宿費報銷標準:(元/人/天)
職務一類區(qū)二類區(qū)港澳臺地區(qū)
一般人員首日10080首日150120總經(jīng)理批準
主管、工程師級首日150130首日hkd
部門經(jīng)理級首日250200首日hkd
公司副總經(jīng)理級hkd
2.4出差補助標準
2.4.1員工短途出差視同出勤,不再享受出差補貼。(深圳市外的短途出差,可享受15元/人/餐的伙食補貼)。
2.4.2長途出差補助標準:(元/人/天)
職務一類區(qū)二類區(qū)港澳臺地區(qū)
一般人員3040100hkd
主管、工程師級4050100hkd
部門經(jīng)理級6080150hkd
公司副總經(jīng)理級hkd
2.5員工出差交通報銷標準
2.5.1員工出差乘坐交通工具:公司副總經(jīng)理及以上領導可乘坐飛機、軟臥、輪船二等艙;部門經(jīng)理級:可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船三等艙,乘坐飛機需報總經(jīng)理批準、乘坐軟臥僅限正職;其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機需報總經(jīng)理批準。
2.5.2員工長途出差交通費,經(jīng)理級(含)以上人員的陸路交通費可實報實銷;經(jīng)理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租車,如有特殊情況需乘坐出租車時,需經(jīng)總經(jīng)理批準后,方可報銷。
2.5.3員工在本市內(nèi)出差,只報銷公交車票公交車票除二人及以上同行外均不得連號。無特殊情況,不得報銷出租車票。
3.員工差旅費報銷規(guī)定:
3.1住宿費,交通費按規(guī)定標準執(zhí)行,超標自付(如有特殊情況需總經(jīng)理批準方可報銷),節(jié)約歸已。
3.2膳食費按規(guī)定標準領取,不得報銷與此相關的費用。
3.3通訊費以郵局憑證報銷。
3.4交際費用由領導核定并填寫客餐報銷單,經(jīng)總經(jīng)理批準方可報銷。
3.5短途出差不享受住宿補助。
3.6出差人員無住宿費用時,則可按住宿標準的50%領住宿補助。
3.7員工出差返回后于5個工作日內(nèi)報銷,未按規(guī)定時間報銷的,財務部門應于當月工資中扣回預借的差旅費,待報銷時再行支付。
3.8超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù),財務部門不予報銷。
3.9財務部有權(quán)對不實的出差費用向員工出差居住地酒店直接查詢,如有虛假行為公司將按情節(jié)輕重處罰。
4.員工探親路費的規(guī)定
員工探親費不予報銷,采取補貼包干的辦法執(zhí)行。補貼標準詳見《員工春節(jié)探親休假管理規(guī)定》。
5.財務部門要加強對備用金和預付款項的管理和監(jiān)督。
5.1公司員工因公借款,必須辦理借款申請單。會計根據(jù)內(nèi)容填寫齊全,完整的借款申請單,編制會計憑證,會計、出納、收款人必須在付款憑證上簽字。
5.2公司預付款項,必須根據(jù)合同或協(xié)議辦理付款申請單,經(jīng)財務審核并報總經(jīng)理審簽后辦理付款;付款手續(xù)不齊備的,會計不得編制付款憑證,也不得付款。
5.3備用金和預付款的使用,必須依照下列規(guī)定:
5.3.1具有規(guī)定的用途,期限及限額;
5.3.2在規(guī)定的期限內(nèi)憑費用支出單據(jù)到財務部門報銷;用現(xiàn)金或支票進行零星采購的七天內(nèi)報銷;通過銀行匯款進行預付款的二十天內(nèi)報銷。
5.3.3以上各項支出,原則上前款不清,后款不借。
5.3.4對違反規(guī)定用途和不符合開支標準的支出,財務不予報銷。
5.3.5對無正當理由超過規(guī)定期限,未能報銷而又沒還款的備用金,若超期時間在三個月內(nèi)的收取資金占用費日息的萬分之二;三個月以上一年之內(nèi)的收取資金占用費日息萬分之三。在次月工資中扣回本息。
6.原始憑證的審核
各項報銷的原始憑證,經(jīng)各部門經(jīng)理審簽后,報財務審查其合法性并送公司總經(jīng)理批準。
7.原始憑證應具備的內(nèi)容:
7.1憑證名稱;
7.2填制憑證的日期;
7.3填制憑證單位的名稱或填制人的姓名;
7.4經(jīng)辦人的簽名或蓋單;
7.5接受憑證的單位名稱;
7.6經(jīng)濟業(yè)務的內(nèi)容;
7.7數(shù)量、單價和金額;
7.8各種發(fā)票、收據(jù)必須符合《中華人民共和國國發(fā)票管理辦法》和實施細則的規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章;從個人取得的原始憑證,必須有填制人員的簽名或蓋單;對外開出的原始憑證,必須加蓋單位公章,其中辦理收款業(yè)務的要加蓋本單位財務專用單。
8.對原始憑證的技術(shù)性要求:
8.1凡填有大小寫金額的原始憑證,大寫與小寫必須相符。
8.2購買實物的原始憑證,必須有手續(xù)完備的驗收證明。需入庫的物資,必須填寫出入庫驗收單,由實物保管人員按計劃或合同驗收后,在驗收單上填寫實收數(shù)額并簽章。不需入庫的物資,除經(jīng)辦人在憑證上簽章外,必須交給實物保管人員或使用人員進行驗收,并在憑證上簽章。
8.3支付款項的原始憑證,必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字,有審批人簽字,并有付款的依據(jù)。
8.4職工因公出差借款的借據(jù),必須附在記賬憑證上。收回款項時應另開收據(jù),不得退還原借款借據(jù)。
8.5預付性匯款,由經(jīng)辦人填制付款申請單,作為原始憑證,不得以匯款回單代替。
8.6屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證,原則上應由本人領取簽名。有委托他人代領的,由代領人簽名;由一人代領多人的,須逐個簽章,不得通欄劃大括號簽一個章。
8.7自制原始憑證應設計科學、格式規(guī)范、計算清楚。如計提折舊、職工福利基金等,要列名稱、計提基數(shù)、提取率、提取額等。分配工資及費用時,要列分配標準、分配率、分配額。
8.8凡憑證內(nèi)容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟業(yè)務本身內(nèi)容不符者,應予退回或重新補正。
9.記賬憑證的內(nèi)容及填制要求:
9.1憑證日期:一般應按實際受理經(jīng)濟業(yè)務的日期填列。
9.2憑證編號:應按月編制自然數(shù)列順序。
9.3憑證摘要:應簡明扼要,真實反映經(jīng)濟業(yè)務的內(nèi)容,不得含混不清,過于簡略。
9.4會計科目:應按有關規(guī)定設置。
9.5憑證金額:必須與原始憑證相符。
9.6所附原始憑證張數(shù),要與原始憑證相符。
9.7有關人員的簽名或蓋章:出納、會計、交款人必須在相關會計憑證上簽名或蓋章。
9.8會計人員填制記賬憑證時,必須附有內(nèi)容完備的原始憑證。
10.本制度所指的由總經(jīng)理批準的事項,如因總經(jīng)理出差期間,均由董事長審批。
11.本制度由公司財務部制定并負責解釋。
12.本制度從____科技有限公司董事會批準之日起執(zhí)行。
財務管理辦法
第7篇 財務報銷管理辦法范例
對于單位的財務報銷制度,公司與學校,事業(yè)單位與國企等都有不同的規(guī)定,以下的財務報銷管理辦法資料,僅供閱覽:
一、現(xiàn)金的使用范圍
根據(jù)國家和學院計財處有關規(guī)定及后勤基建處的實際情況,現(xiàn)金的使用范圍為職工工資、津貼、個人勞務報酬,日常500元以下的零星支出。
二、支票的使用范圍
除以上可使用現(xiàn)金的支出外,其他結(jié)算款項原則上應使用轉(zhuǎn)帳支票支付。支出范圍在200元以上500元以下的款項,可以使用轉(zhuǎn)帳支票支付。支出在500元以上的款項,必須使用轉(zhuǎn)帳支票支付。
三、領用轉(zhuǎn)賬支票的程序及使用要求
1、領用人須填寫(借款單),經(jīng)所在中心一支筆簽字同意后方可到財務領用轉(zhuǎn)帳支票。
2、轉(zhuǎn)帳支票有效期為10天,支票領用后,必須在付款期限內(nèi)付款。轉(zhuǎn)帳支票付款并取得真實、合法的原始原始憑證后,應及時到財務辦理報帳手續(xù)。
3、如將轉(zhuǎn)帳支票丟失,必須立即通知財務采取補救措施,如票款因支票丟失已從我財務帳戶轉(zhuǎn)出,一經(jīng)核實轉(zhuǎn)出金額將從領票人的工資中分期扣回。
4、轉(zhuǎn)帳支票簽發(fā)后,領用人應妥善保管,不得折疊、磨損。
四、日常支出的報銷
1、經(jīng)辦人必須取得真實合法、內(nèi)容完整的原始發(fā)票。發(fā)票必須是國家稅務局監(jiān)制印有“全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章”,必須蓋有開票單位的財務專用章或發(fā)票專用章。
2、發(fā)票內(nèi)容必須齊全,包括:付款單位名稱(即“北京印刷學院”字樣,必須由收款單位填寫)、所購商品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價、金額(含大、小寫金額)、填制日期、填制人姓名等等。上述內(nèi)容不全、涂改、挖補及發(fā)票的大、小寫金額不相符等,會計人員有權(quán)予以退回,要求按照國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定,由收款單位進行更正、補充或重新開列。
3、購置辦公用品、勞保用品及日常支出(修車配件、維修購配件、材料)等物資,應附收款單位開列的詳細明細清單(清單所蓋印章必須與開據(jù)發(fā)票一致),作為原始發(fā)票的必需附件,否則不予報銷。
4、使用轉(zhuǎn)帳支票付款,應在所取得發(fā)票的右上角填寫支票號碼后四位,以便報帳核對。
5、經(jīng)辦人在原始發(fā)票背面簽名并注明所購物資用品使用方向,經(jīng)單位財務“一支筆”審批簽字后方可報銷。
6、當月發(fā)生的日常支出,材料款、修理費、燃料費、市內(nèi)交通費、辦公費、通訊費、招待費、餐費、勞務用品、禮品、差旅費等原則上應于當月報銷。當月因各種原因不能報銷的,上述費用的報銷時間最多延長到下月25日,否則不予報銷。
五、招待費
1、業(yè)務招待費的報銷,實行一事一結(jié)制度。
2、業(yè)務招待費標準一般為每人每餐15-40元,特殊情況經(jīng)主管后勤院
長批準。
3、報銷業(yè)務招待費時應完整填寫《業(yè)務招待費審批表》。
4、各中心安排的院內(nèi)會議,報銷有關費用時應填寫《會議費報銷單》
經(jīng)辦人簽字,本單位“一支筆”審批后,由本單位預算經(jīng)費支出。
5、禮品費報銷必須有明細或清單,由經(jīng)辦人注明禮品用處,除單位“一支筆”簽字及主管財務處長簽字外,還必須有主管后勤院長簽字后方可報銷,列支本單位預算支出。
第8篇 財務報銷管理規(guī)定范例
每個企業(yè),對于財務各方面都要制定管理制度,對于企業(yè)的資金報銷方面,財務是如何進行管理的呢以下請看財務報銷管理規(guī)定:
為進一步加強財務管理,完善報銷制度,切實有效地執(zhí)行公司財務預算,降低成本,提高經(jīng)濟效益,現(xiàn)將公司有關資金審批、財務報銷以及支票、現(xiàn)金領用等事項規(guī)定如下:
一、物資采購管理。
1、公司各單位、部門辦公用品(含計算器、打印紙等物品)的配置、采購、業(yè)務票據(jù)和名片等印刷,由綜合辦公室統(tǒng)一管理。綜合辦公室應編制公司全年辦公經(jīng)費預算,經(jīng)公司領導批準后,由綜合辦公室做好辦公用品的采購、領用等日常管理工作。綜合辦公室應完善辦公用品的管理制度,對領用的辦公用品按單位、部門設置臺帳,年度按費用預算進行審核。對領用的低值易耗品,有關責任人要妥善保管,遺失的查明原因,合理賠償。
2、日常維修材料、低值易耗品等采購管理。
(1)公司的房屋日常維修材料、低值易耗等物資的采購由房地產(chǎn)開發(fā)公司統(tǒng)一負責,房地產(chǎn)開發(fā)公司應設立材料物資帳,辦理出入庫登記手續(xù),做到帳目、實物相符。
(2)食堂零星專用物資由物業(yè)管理部負責采購,建立、健全物資出入庫制度,做到帳目清楚、手續(xù)齊全。
(3)港務新村的房屋、設施日常維修材料、低值易耗等物資的采購由物業(yè)管理部負責編制預算,報請公司領導審定,房地產(chǎn)開發(fā)公司負責采購。應設立單獨材料物資帳,辦理出入庫登記,做到帳目、實物相符。
3、屬于固定資產(chǎn)的物資采購,按規(guī)定列入集團年度技改預算。屬于固定資產(chǎn)技改預算外的物資采購,必須先將采購計劃報送計劃財務科,由計劃財務科審核匯總后報請公司領導審定,并按規(guī)定由有關部門統(tǒng)一辦理。
物資采購堅持“貨比三家”的原則,以節(jié)約采購成本。采購員必須對其采購物品的質(zhì)量負責。對金額較大的物資采購,按規(guī)定采用詢價或招投標方式確定,并簽訂采購合同,以防經(jīng)濟糾紛的發(fā)生。對失職者要追究責任,并視情節(jié)輕重予以處理。
采購物資的報銷:由經(jīng)辦人及驗收人簽字,由部門負責人審核,公司領導審批。
二、基建、技改項目及修理項目財務報銷管理
1、基建、技改項目及維修項目按經(jīng)濟合同、工程預決算付款,由經(jīng)辦人簽字,房地產(chǎn)開發(fā)公司負責人審核,公司領導審批。
2、房屋日常維修費用,由經(jīng)辦人簽字,有關部門負責人審核,公司領導審批。
3、生產(chǎn)設備、設施、儀器和電腦等修理由相關部門經(jīng)辦、審核,公司領導逐級審批。2000元以上修理項目要求先行報告維修計劃(必要時委托有關技術(shù)部門作技術(shù)鑒定),報公司領導批準后方可進行修理。
4、車輛修理原則上歸口綜合辦公室管理。2000元以上車輛修理項目要求先行報告維修計劃(必要時委托有關技術(shù)部門作技術(shù)鑒定),報公司領導批準后方可進行修理。費用報銷由經(jīng)辦部門簽字,綜合辦公室負責審核,公司領導審批。
5、港務新村必須改造的基礎設施,由物業(yè)管理部提出改造項目工程量和資金預算,送計劃財務科審核后報公司領導核準,由公司報集團審批后實施。
對金額較大的基建、技改項目及維修項目,按規(guī)定采用詢價或招投標方式確定,并簽訂有關合同,以防經(jīng)濟糾紛的發(fā)生。
三、職工出差審批和費用報銷管理
職工因公出差,費用報銷審批辦法為:
在寧波市(六區(qū)范圍)出差的,由部門負責人審批。職工出寧波市(六區(qū)范圍)的差旅費,由部門負責人審核,公司領導審批。部門負責人出差,由公司領導審批。
差旅費原則上在出差回來一個星期內(nèi)報銷。職工出差期間,原則上限制乘坐出租車輛,確因工作需要使用,發(fā)生的費用由部門負責人審核,經(jīng)公司領導批準后,可給予報銷。出差費用報銷按集團公司有關規(guī)定辦理。
四、業(yè)務招待費報銷管理
在對外業(yè)務中,應按照“合理、必須、節(jié)約”原則,控制業(yè)務招待費支出,各部門需要招待用餐的,要事先經(jīng)公司領導同意。業(yè)務招待費報銷由部門負責人審核后,公司領導審批。集團內(nèi)各單位公務活動需要在本單位就餐的,原則上安排工作餐,標準為人均15元。
五、會議費用報銷管理
嚴格控制會議數(shù)量、規(guī)模以壓縮會議費用。經(jīng)批準召開的各類會議,要事先根據(jù)會議的人數(shù)、時間等申報費用預算,經(jīng)計劃財務科審核后,報公司領導審批。
六、業(yè)務資料、報刊費報銷管理
各單位、部門報刊費、技術(shù)業(yè)務資料等需編制年度預算,綜合辦公室匯總、審核,公司領導審批。
七、外付勞務費用管理
對外支付裝卸費、勞務費用必須簽訂勞務合同,由經(jīng)辦部門承辦,綜合辦公室審核、公司領導審批。
八、保險費用管理
機動車輛保險,在集團規(guī)定的投保范圍、險種、費率和額度內(nèi)選擇合適的保險公司進行投保,不得任意擴大保險范圍和提高投保標準。機動車輛保險由車輛管理部門負責辦理,計劃財務科審核、公司領導審批。
九、支票、現(xiàn)金領用管理
無論是采購物品還是支付其它費用凡需借用支票、現(xiàn)金或通過銀行匯款的,均需按規(guī)定填寫領款單,借用支票必須填寫收款單位名稱、金額,由各單位、部門負責人審核,公司領導審批。一般情況下,不得借空白限額支票。采購物品或支付其它費用,結(jié)算金額在1000元以上的,一般通過轉(zhuǎn)帳結(jié)算。
十、其它費用管理
各部門安裝電話等辦公設施、職工培訓費、勞動保護費、車輛養(yǎng)路費、通行費、綠化費、防疫經(jīng)費等由有關部門負責審核,公司領導審批。水、電費由綜合辦公室負責審核,公司領導審批。職工幼兒保育費、職工困難補助費(限額以下)、托費、職工療休養(yǎng)費用、職工家屬醫(yī)藥費、職工專項醫(yī)療補助、獨生子女費、女職工生養(yǎng)基金和衛(wèi)生用品、有線電視安裝及收視費、精神文明獎勵由有關部門審核,公司主管領導審批。
除以上項目外,其它費用支出一律由有關部門經(jīng)辦,部門負責人審核,公司領導審批。
十一、本規(guī)定自發(fā)文之日起執(zhí)行,本規(guī)定由計劃財務科負責解釋,公司以前所發(fā)文件與本規(guī)定有抵觸的一律以本規(guī)定為準。
第9篇 財務報銷管理制度范例
財務管理中常常會遇到各種各樣的問題,比如報銷問題,那么財務報銷如何管理呢下面是企業(yè)管理網(wǎng)提供的財務報銷管理制度,僅供參考。
1.借款報銷的審批權(quán)限
1.1公司員工因工出差借款或報銷,由各部門經(jīng)理審簽后,報公司財務部門審核,并送公司總經(jīng)理批準,方能借款或報銷。凡有審簽權(quán)限的部門經(jīng)理須在財務部門簽留字樣備案。
1.2員工出差應填寫出差“申請單”(見附表1),并按規(guī)定程度報批后,到財務部門預借差旅費。
1.3員工出差返回后,填寫“差旅費”報銷單,按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務部門報銷。
2.員工差旅費報銷標準。
2.1員工出差分“長途”和“短途”兩種,即當天能往返的為“短途”,出差時間在一天以上的為“長途”。
2.2出差地點區(qū)分為1類區(qū),2類區(qū),港澳臺地區(qū)三種,即:
二類區(qū):特區(qū)、上海、北京、廣州等地;
一類區(qū):除二類區(qū)以外的地區(qū)。
2.3出差住宿費報銷標準:(元/人/天)
職務一類區(qū)二類區(qū)港澳臺地區(qū)
一般人員首日10080首日150120總經(jīng)理批準
主管、工程師級首日150130首日hkd
部門經(jīng)理級首日250200首日hkd
公司副總經(jīng)理級hkd
2.4出差補助標準
2.4.1員工短途出差視同出勤,不再享受出差補貼。(深圳市外的短途出差,可享受15元/人/餐的伙食補貼)。
2.4.2長途出差補助標準:(元/人/天)
職務一類區(qū)二類區(qū)港澳臺地區(qū)
一般人員3040100hkd
主管、工程師級4050100hkd
部門經(jīng)理級6080150hkd
公司副總經(jīng)理級hkd
2.5員工出差交通報銷標準
2.5.1員工出差乘坐交通工具:公司副總經(jīng)理及以上領導可乘坐飛機、軟臥、輪船二等艙;部門經(jīng)理級:可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船三等艙,乘坐飛機需報總經(jīng)理批準、乘坐軟臥僅限正職;其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機需報總經(jīng)理批準。
2.5.2員工長途出差交通費,經(jīng)理級(含)以上人員的陸路交通費可實報實銷;經(jīng)理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租車,如有特殊情況需乘坐出租車時,需經(jīng)總經(jīng)理批準后,方可報銷。
2.5.3員工在本市內(nèi)出差,只報銷公交車票公交車票除二人及以上同行外均不得連號。無特殊情況,不得報銷出租車票。
3.員工差旅費報銷規(guī)定:
3.1住宿費,交通費按規(guī)定標準執(zhí)行,超標自付(如有特殊情況需總經(jīng)理批準方可報銷),節(jié)約歸已。
3.2膳食費按規(guī)定標準領取,不得報銷與此相關的費用。
3.3通訊費以郵局憑證報銷。
3.4交際費用由領導核定并填寫客餐報銷單,經(jīng)總經(jīng)理批準方可報銷。
3.5短途出差不享受住宿補助。
3.6出差人員無住宿費用時,則可按住宿標準的50%領住宿補助。
3.7員工出差返回后于5個工作日內(nèi)報銷,未按規(guī)定時間報銷的,財務部門應于當月工資中扣回預借的差旅費,待報銷時再行支付。
3.8超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù),財務部門不予報銷。
3.9財務部有權(quán)對不實的出差費用向員工出差居住地酒店直接查詢,如有虛假行為公司將按情節(jié)輕重處罰。
4.員工探親路費的規(guī)定
員工探親費不予報銷,采取補貼包干的辦法執(zhí)行。補貼標準詳見《員工春節(jié)探親休假管理規(guī)定》。
5.財務部門要加強對備用金和預付款項的管理和監(jiān)督。
5.1公司員工因公借款,必須辦理借款申請單。會計根據(jù)內(nèi)容填寫齊全,完整的借款申請單,編制會計憑證,會計、出納、收款人必須在付款憑證上簽字。
5.2公司預付款項,必須根據(jù)合同或協(xié)議辦理付款申請單,經(jīng)財務審核并報總經(jīng)理審簽后辦理付款;付款手續(xù)不齊備的,會計不得編制付款憑證,也不得付款。
5.3備用金和預付款的使用,必須依照下列規(guī)定:
5.3.1具有規(guī)定的用途,期限及限額;
5.3.2在規(guī)定的期限內(nèi)憑費用支出單據(jù)到財務部門報銷;用現(xiàn)金或支票進行零星采購的七天內(nèi)報銷;通過銀行匯款進行預付款的二十天內(nèi)報銷。
5.3.3以上各項支出,原則上前款不清,后款不借。
5.3.4對違反規(guī)定用途和不符合開支標準的支出,財務不予報銷。
5.3.5對無正當理由超過規(guī)定期限,未能報銷而又沒還款的備用金,若超期時間在三個月內(nèi)的收取資金占用費日息的萬分之二;三個月以上一年之內(nèi)的收取資金占用費日息萬分之三。在次月工資中扣回本息。
6.原始憑證的審核
各項報銷的原始憑證,經(jīng)各部門經(jīng)理審簽后,報財務審查其合法性并送公司總經(jīng)理批準。
7.原始憑證應具備的內(nèi)容:
7.1憑證名稱;
7.2填制憑證的日期;
7.3填制憑證單位的名稱或填制人的姓名;
7.4經(jīng)辦人的簽名或蓋單;
7.5接受憑證的單位名稱;
7.6經(jīng)濟業(yè)務的內(nèi)容;
7.7數(shù)量、單價和金額;
7.8各種發(fā)票、收據(jù)必須符合《中華人民共和國國發(fā)票管理辦法》和實施細則的規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章;從個人取得的原始憑證,必須有填制人員的簽名或蓋單;對外開出的原始憑證,必須加蓋單位公章,其中辦理收款業(yè)務的要加蓋本單位財務專用單。
8.對原始憑證的技術(shù)性要求:
8.1凡填有大小寫金額的原始憑證,大寫與小寫必須相符。
8.2購買實物的原始憑證,必須有手續(xù)完備的驗收證明。需入庫的物資,必須填寫出入庫驗收單,由實物保管人員按計劃或合同驗收后,在驗收單上填寫實收數(shù)額并簽章。不需入庫的物資,除經(jīng)辦人在憑證上簽章外,必須交給實物保管人員或使用人員進行驗收,并在憑證上簽章。
8.3支付款項的原始憑證,必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字,有審批人簽字,并有付款的依據(jù)。
8.4職工因公出差借款的借據(jù),必須附在記賬憑證上。收回款項時應另開收據(jù),不得退還原借款借據(jù)。
8.5預付性匯款,由經(jīng)辦人填制付款申請單,作為原始憑證,不得以匯款回單代替。
8.6屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證,原則上應由本人領取簽名。有委托他人代領的,由代領人簽名;由一人代領多人的,須逐個簽章,不得通欄劃大括號簽一個章。
8.7自制原始憑證應設計科學、格式規(guī)范、計算清楚。如計提折舊、職工福利基金等,要列名稱、計提基數(shù)、提取率、提取額等。分配工資及費用時,要列分配標準、分配率、分配額。
8.8凡憑證內(nèi)容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟業(yè)務本身內(nèi)容不符者,應予退回或重新補正。
9.記賬憑證的內(nèi)容及填制要求:
9.1憑證日期:一般應按實際受理經(jīng)濟業(yè)務的日期填列。
9.2憑證編號:應按月編制自然數(shù)列順序。
9.3憑證摘要:應簡明扼要,真實反映經(jīng)濟業(yè)務的內(nèi)容,不得含混不清,過于簡略。
9.4會計科目:應按有關規(guī)定設置。
9.5憑證金額:必須與原始憑證相符。
9.6所附原始憑證張數(shù),要與原始憑證相符。
9.7有關人員的簽名或蓋章:出納、會計、交款人必須在相關會計憑證上簽名或蓋章。
9.8會計人員填制記賬憑證時,必須附有內(nèi)容完備的原始憑證。
10.本制度所指的由總經(jīng)理批準的事項,如因總經(jīng)理出差期間,均由董事長審批。
11.本制度由公司財務部制定并負責解釋。
12.本制度從____科技有限公司董事會批準之日起執(zhí)行。
財務管理制度范本
第10篇 財務報銷管理制度范例
為了加強公司的財務管理工作,統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定,提高財務管理水平,現(xiàn)結(jié)合公司的具體情況,特制定本制度。
1、借款報銷的審批權(quán)限
1.1公司員工因工出差借款或報銷,由各部門經(jīng)理審簽后,報公司財務部門審核,并送公司總經(jīng)理批準,方能借款或報銷。凡有審簽權(quán)限的部門經(jīng)理須在財務部門簽留字樣備案。
1.2員工出差應填寫出差“申請單”(見附表1),并按規(guī)定程度報批后,到財務部門預借差旅費。
1.3員工出差返回后,填寫“差旅費”報銷單,按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務部門報銷。
2、員工差旅費報銷標準。
2.1員工出差分“長途”和“短途”兩種,即當天能往返的為“短途”,出差時間在一天以上的為“長途”。
2.2出差地點區(qū)分為1類區(qū),2類區(qū),港澳臺地區(qū)三種,即:
二類區(qū):特區(qū)、上海、某、廣州等地;
一類區(qū):除二類區(qū)以外的地區(qū)。
2.3出差住宿費報銷標準:(元/人/天)
職務一類區(qū)二類區(qū)港澳臺地區(qū)
一般人員首日10080首日150120總經(jīng)理批準
主管、工程師級首日150130首日hkd
部門經(jīng)理級首日250200首日hkd
公司副總經(jīng)理級hkd
2.4出差補助標準
2.4.1員工短途出差視同出勤,不再享受出差補貼。(深圳某外的
短途出差,可享受15元/人/餐的伙食補貼)。
2.4.2長途出差補助標準:(元/人/天)
職務一類區(qū)二類區(qū)港澳臺地區(qū)
一般人員3040100hkd
主管、工程師級4050100hkd
部門經(jīng)理級6080150hkd
公司副總經(jīng)理級hkd
2.5員工出差交通報銷標準
2.5.1員工出差乘坐交通工具:公司副總經(jīng)理及以上領導可乘坐飛機、軟臥、輪船二等艙;部門經(jīng)理級:可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船三等艙,乘坐飛機需報總經(jīng)理批準、乘坐軟臥僅限正職;其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機需報總經(jīng)理批準。
2.5.2員工長途出差交通費,經(jīng)理級(含)以上人員的陸路交通費可實報實銷;經(jīng)理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租車,如有特殊情況需乘坐出租車時,需經(jīng)總經(jīng)理批準后,方可報銷。
2.5.3員工在本某內(nèi)出差,只報銷公交車票公交車票除二人及以上同行外均不得連號。無特殊情況,不得報銷出租車票。
3、員工差旅費報銷規(guī)定:
3.1住宿費,交通費按規(guī)定標準執(zhí)行,超標自付(如有特殊情況需總經(jīng)理批準方可報銷),節(jié)約歸已。
3.2膳食費按規(guī)定標準領取,不得報銷與此相關的費用。
3.3通訊費以郵局憑證報銷。
3.4交際費用由領導核定并填寫客餐報銷單,經(jīng)總經(jīng)理批準方可報銷。
第11篇 c縣機關事務管理局財務報銷規(guī)定
(一)會議經(jīng)費根據(jù)會議通知編造預算,按財政局核撥數(shù)予以報銷。
(二)報刊訂閱原則上保證黨報、黨刊的訂閱。
(三)差旅費、接待費開支標準按縣財政局文件及有關財務規(guī)定執(zhí)行。
(四)學歷、技能等級培訓和考試費用,需經(jīng)領導同意。參加縣組織、人事、勞動部門及以上舉辦的對口崗位相關培訓、考試合格的,憑培訓發(fā)票,給予報銷;學歷進修取得畢業(yè)證書,憑發(fā)票(不含書、證費),給予一半的報銷。
(五)車輛維修、保險和定點加油的費用按政府采購及招投標辦法報銷,出車補助及獎勵按有關規(guī)定執(zhí)行。
(六)房屋、設備維修經(jīng)費,做到專款專用。根據(jù)建筑工程預算書編制的預算和財政局核撥數(shù),按合同規(guī)定預付工程進度款;工程結(jié)束驗收合格后,按審計部門審計后的建筑工決算,結(jié)清余款。
(七)綠化、保潔等費用按合同服務項目的履行情況予以支付。
(八)因工作需要購置、安裝辦公用具、通訊設施、電器設備等物品時,凡符合政府采購范圍的,按政府采購辦法規(guī)定辦理;凡在局公務用品采購范圍內(nèi)的,按照公務用品采購和結(jié)算程序辦理支付手續(xù);必要零星物資的購置,須經(jīng)科(室)負責人同意,經(jīng)局領導審核后方可購置。
第12篇 某物管公司財務報銷管理辦法
物管公司財務報銷管理辦法
一.管理原則
按照省局對公司年度財務核算要求,保障公司管理和運行服務工作正常開展,公司的費用開支由總經(jīng)理負責審批。
二.報銷程序
1.各部門零星開支,憑發(fā)票填寫費用報銷單,經(jīng)部門分管副總簽字后,由公司總經(jīng)理審批同意,交財務報銷。
2.員工的工資、獎金、福利支出等,由行政部編制發(fā)放明細單或填制付款憑證,經(jīng)分管副總審核簽字,由總經(jīng)理審批同意交財務報銷。
3.設備設施添置費報銷時,應附質(zhì)量合格證、檢測報告物品入庫單等相關資料,經(jīng)使用部門分管副總(總經(jīng)理助理)審核簽字,由總經(jīng)理審批同意交財務報銷。
4.維保費用報銷時,須附管理部門確認的質(zhì)量驗收報告等相關資料,經(jīng)部門分管副總(總經(jīng)理助理)審核簽字,由總經(jīng)理審批同意交財務報銷。
5.外墻清洗費用報銷時,須附管理部門確認的質(zhì)檢報告等相關資料,經(jīng)部門分管副總(總經(jīng)理助理)審核簽字,由總經(jīng)理審批同意交財務報銷。
6.業(yè)務宣傳費須事前提出申請,報總經(jīng)理審批同意后,憑發(fā)票報銷。
7.外購物品原則上應使用支票轉(zhuǎn)帳支付,報銷憑據(jù)應是國家規(guī)定的正式發(fā)票。
三.借款審批程序
借款人應填寫借款單,經(jīng)分管副總簽字,由總經(jīng)理批準,借款應在當月內(nèi)按報銷程序及時到財務報銷。
四.銀行支票的借用
1.領用轉(zhuǎn)帳支票應到財務領取《借款單》,填寫姓名、部門、事由、申領金額,分管副總簽字報總經(jīng)理審核同意后到財務辦理領用支票手續(xù)。
2.領用支票后應及時辦理核銷手續(xù),經(jīng)辦人必須在當月內(nèi)到財務報銷。
五.報銷時間規(guī)定
每月的10日、25日為統(tǒng)一的財務報銷時間,(特殊情況例外),遇節(jié)假日順延。
第13篇 財務報銷管理規(guī)定范例
1.經(jīng)手人對需報銷的憑證應按有關規(guī)定在發(fā)票或收據(jù)背面由經(jīng)手人、驗收復核人、“一支筆”審批人三者簽字,并按規(guī)定填寫“集團經(jīng)費結(jié)算本”,交財務部報銷。
2.對需向財務部解釋的有關事項、內(nèi)容應負責向財務部經(jīng)辦人員解釋,對財務人員退回需要補辦手續(xù)的憑證,應及時按規(guī)定補辦手續(xù)。
3.報銷手續(xù)應符合《內(nèi)部牽制制度》,《審批制度》,《會計基礎工作規(guī)范化》及有關崗位職責規(guī)定。
4.經(jīng)辦人員所報銷的發(fā)票或收據(jù),必須是由稅務部門監(jiān)制的發(fā)票、財政局監(jiān)制的收據(jù)、符合國家規(guī)定的有關憑證,及校財務處、集團財務部印制的結(jié)算憑證。
5.對違反法律、法規(guī)、政策及有關制度的憑證,財會人員有權(quán)予以制止。
6.購置設備或大宗材料以及支付臨工工資,金額在2萬元(含2萬元)以上,由購置或報銷部門報批后提前一天報財務部,財務部根據(jù)需要和集團內(nèi)資金情況,按輕重緩急調(diào)集資金,予以辦理。
第14篇 財務報銷操作管理制度
財務報銷操作管理制度
第一條 固定資產(chǎn)報銷:
1.購置固定資產(chǎn),必須先有批準的購置計劃,控購商品必須經(jīng)董事會向有關部門辦理專項控制證明單才能購買;
2.在當日內(nèi)購置,經(jīng)領導批準可借用空白支票在計劃范圍購置,如能事先知道價格、單位名稱及賬號者,可辦理借款手續(xù),經(jīng)領導批準,由財務部開支票;
3.固定資產(chǎn)報銷時須建立固定資產(chǎn)卡片,并有資產(chǎn)編號,財務才準予報銷;
4.固定資產(chǎn)經(jīng)財務報銷后,財務部列入“內(nèi)部往來成本費用”科目。
第二條 流動資產(chǎn)報銷:
1.采購部門提出次月原材料及備用品、備件購置的購料計劃,經(jīng)領導批準后報財務部作出次月定額用款計劃;
2.凡購入材料物品,必須填寫入庫驗收單(一式三聯(lián),采購、倉庫、財務部各一聯(lián))后,才予以報銷;
3.材料物品領用時,必須填領料單(一式三聯(lián),領用人、倉庫、財務部);
4.倉庫保管員兼材料會計,每月與財務核對賬目,發(fā)現(xiàn)問題及時找原因更正;
5.年終物資部應盤點一次,列出材料清單與財務部核對,并作出盈虧表;
6.采購部門可借支備用金,作為零星購料周轉(zhuǎn),工程部也可以借支備用金,作為急需采購維修物品用,年終備用金全部交財務部,第二年再借;
7.采購人員經(jīng)領導批準可借支空白支票(限制一定數(shù)額內(nèi)開支),必須在三天內(nèi)到財務報銷。如果取得正式發(fā)票,可辦理報銷手續(xù),不再借支空白支票;
8.各項預付款先填借款單,經(jīng)企業(yè)主管領導批準,按合同要求付款。
您還可以瀏覽以下相關推薦制度文章:
稽核制度范本
職工薪酬制度范文
股份支付制度
