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支票管理制度是企業(yè)財務管理的重要組成部分，旨在確保資金流動的安全性和有效性。它通過規(guī)范支票的簽發(fā)、使用、審核和保管流程，防止財務欺詐，提高資金使用的透明度，同時保障企業(yè)的經(jīng)濟利益不受損失。
包括哪些方面
1. 支票簽發(fā)規(guī)定：明確支票的簽發(fā)權限，設定審批流程，防止未經(jīng)授權的支票使用。
2. 支票審核制度：設立專門的審核部門或人員，對每一張支票的用途、金額進行核實，確保資金合理使用。
3. 支票保管：規(guī)定支票的存儲條件和責任人，防止丟失或被盜。
4. 記錄與報告：要求所有支票交易必須完整記錄，并定期進行財務報告，以便于審計和內(nèi)部管理。
5. 異常處理機制：設定處理支票遺失、被拒付等情況的程序，降低財務風險。
6. 培訓與教育：對員工進行支票管理知識的培訓，提高他們的風險意識和合規(guī)操作能力。
重要性
1. 風險控制：有效的支票管理制度可以預防內(nèi)部舞弊和外部欺詐，保護企業(yè)的財務安全。
2. 合規(guī)性：符合法律法規(guī)要求，避免因不當操作導致的法律糾紛。
3. 效率提升：規(guī)范化的流程能提高資金運作效率，減少因管理混亂造成的延誤。
4. 決策支持：準確的支票使用記錄為管理層提供實時的財務信息，支持決策制定。
5. 企業(yè)形象：良好的財務管理對外展示企業(yè)的專業(yè)性和可信度，有利于建立商業(yè)信譽。
方案
1. 完善制度：根據(jù)企業(yè)實際情況，修訂和完善支票管理制度，確保其適應性和實用性。
2. 強化執(zhí)行：嚴格執(zhí)行制度，對違規(guī)行為進行及時糾正和處罰，樹立制度權威。
3. 技術輔助：利用電子化手段，如電子支票系統(tǒng)，提高管理效率，減少人為錯誤。
4. 審計監(jiān)督：定期進行內(nèi)部審計，檢查支票管理制度的執(zhí)行情況，提出改進建議。
5. 持續(xù)改進：根據(jù)審計結果和業(yè)務變化，適時調(diào)整和完善制度，保持其動態(tài)適應性。
支票管理制度是企業(yè)財務管理的基石，通過全面、嚴格的制度建設和執(zhí)行，企業(yè)能夠實現(xiàn)財務的穩(wěn)健運營，保障自身利益，同時也為業(yè)務發(fā)展提供堅實的后盾。
支票管理制度范例范文
【第1篇】支票管理制度范例
支票管理制度
1.嚴格遵守《支付結算辦法》中有關支票使用的規(guī)定,不得發(fā)出空白支票,為方便工作,經(jīng)總經(jīng)理審批后可發(fā)出最高限額為人民幣伍仟元的半空白支票,即必須填寫日期、用途,只空出金額、收款人名稱欄,但必須注明限額,凡領用支票者必須在開出支票五天內(nèi)報帳。
2.支票金額起點為人民幣100元,支票的付款期限為自出票日起10天內(nèi)。普通支票可以用于支取現(xiàn)金,也可以用于轉帳,在普通支票左上角劃兩條平行線的,為劃線支票,劃線支票只能用于轉帳,不得支取現(xiàn)金。
3.簽發(fā)支票應使用碳素墨水或墨汁填寫,票面必須有收款人名稱、出票日期、確定的金額、用途以及出票人預留的銀行印章。預留的銀行印章必須為單位的財務專用章及法定代表人或其授權的代理人的私章,支票印鑒應蓋在出票人簽章處,不得蓋在空白的磁碼區(qū)域上或多蓋預留銀行印章,否則銀行將予以退票。
4.設置支票、領取備查卡及時登記。
5.印鑒與支票分開放置,保證支票安全。
6.作廢支票,要加蓋作廢章,并妥善保管。
7.正確及時登記銀行存款的日記帳,做好與銀行的對帳工作。
【第2篇】支票管理制度
1.支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管。支票使用時須有支票領用單,經(jīng)總經(jīng)理批準簽字,然后將支票按批準金額封頭,加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼,領用人在支票領用簿上簽字備查。
2.支票付款后憑支票存根,發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計核對匯編(購置物品由保管員簽字)、總經(jīng)理審批。填寫金額要無誤,完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號,按規(guī)定登記銀行帳號,原支票領用人在支票領用單及登記簿上注銷。
3.財務人員月底清帳時憑支票領用單轉應收款,發(fā)工資時從領用工資內(nèi)扣還,當月工資扣還不足,逐月延扣以后的工資,領用人完善報帳手續(xù)后再作補發(fā)工資處理。
4.對于報銷時短缺的金額,財務人員要及時催辦,到月底按第二十一條規(guī)定處理。
5.公司財務人員支付匯編(包括公私借用)每一筆款項,不論金額大小均須總經(jīng)理簽字。總經(jīng)理外出應由財務人員設法通知,同意后可先付款后補簽。
【第3篇】酒樓支票發(fā)票印鑒管理制度
酒樓支票、發(fā)票、印鑒管理制度
一、支票管理
1、 酒樓必須在當?shù)匦抛u較好的銀行開立賬戶,辦理存款、取款、轉賬業(yè)務。
2、 為保證資金的安全,不得在同一銀行開立幾個賬戶,同一酒樓的兩個銀行賬戶之間不得轉賬結算。
3、 不得出租、出借或轉讓銀行賬戶給其他單位和個人使用。
4、 支票由出納員保管匯編(放入保險柜)。支票使用時須填寫空白支票簽發(fā)領用登記薄,填寫收款人、日期、用途、金額、支票號碼,經(jīng)批準后加蓋印章,領用人簽字備查。
5、 對于填寫錯誤的支票,必須加蓋作廢戳記,與存根一起裝訂在當月的憑證內(nèi),并在銀行存款日記帳中作相應登記。
6、 不得簽發(fā)空白支票和遠期支票。
二、 發(fā)票管理1 .建立發(fā)票領用登記表,領用發(fā)票時須由領用人簽字。
2. 出納員應隨時掌握發(fā)票購、用、存情況,避免發(fā)票短缺影響正常營業(yè)。
三、 印鑒管理
1、 各種印章必須由各責任人妥善保管,嚴格按照規(guī)定用途使用。
匯編(1) 財務專用章由財務會計保管。
匯編(2) 留存銀行私人印鑒章由出納保管。
2、 簽發(fā)支票或其他業(yè)務需蓋章時,必須由保管人親自蓋章。印章不得隨意借給他人,否則由此引發(fā)的問題由保管人員負連帶責任。
3、 印章交接必須辦理書面手續(xù);印章移交給非規(guī)定人員,須經(jīng)董事長審批。
【第4篇】中學支票、現(xiàn)金購物管理制度
鄴建中學支票、現(xiàn)金購物管理制度
為了加強財務管理，使有限資金得到正確、合理的使用，發(fā)揮更大的效益，嚴防資金的流失和浪費，特制定如下制度。
一、各部門購物先制定計劃，填好購物申請單，經(jīng)分管領導同意、復核后，交財務主管領導審批。
二、零用支票、先填零用支票申請單，如實填寫用途，所需金額按審批權限經(jīng)財務主管領導審批后，會計方可發(fā)放支票。在使用時，不得超守審批金額的10%。
三、購物或辦事若需零用現(xiàn)金，需寫借條，經(jīng)財務主管審批后，方可借用現(xiàn)金，原則上一周內(nèi)結清，沒有使用，及時歸還財務室，不得個人占用。
四、購物需有經(jīng)手人、驗收人、審批人三人簽字后，方可報銷。
【第5篇】ktv營運辦銀行存款，支票管理制度
KTV營運辦銀行存款，支票管理制度
1、財務部人員必須嚴格執(zhí)行財會管理有關規(guī)定，不得出借，出租銀行帳號戶頭、支票。
2、填寫結算憑證，必須認真，準確，清楚，不準涂改，大小寫金額要一致。
3、出納人員從銀行購回支票，首先要按號碼順序在支票登記薄中登記，然后啟用，未用的空白支票要妥善保管。
4、出納員要認真核對銀行往來帳目，做到日清月結，對未到帳款要及時催要清理。
5、會計出納要不定期檢查庫存現(xiàn)金和銀行存款。
6、支票與印鑒要分開存放。
7、采購員采購結帳后，要及時報帳。
