單位支票管理制度

單位支票管理制度是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要組成部分，旨在規(guī)范支票的使用、管理和控制，確保資金安全，防止財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。本制度涵蓋了支票的開具、審核、保管、核銷等多個(gè)環(huán)節(jié)，旨在提高財(cái)務(wù)效率，保障企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)有序進(jìn)行。

包括哪些方面

1. 支票的申請(qǐng)與審批：明確支票的申請(qǐng)流程，包括申請(qǐng)人的資格、申請(qǐng)材料的完整性、審批權(quán)限等。

2. 支票的開具：規(guī)定支票的填寫規(guī)范，如日期、金額、收款人等要素的準(zhǔn)確性，以及相關(guān)人員的簽名確認(rèn)。

3. 支票的審核：設(shè)立審核機(jī)制，確保支票用途的合規(guī)性，防止虛假報(bào)銷和欺詐行為。

4. 支票的保管：制定嚴(yán)格的支票保管措施，防止丟失、被盜或?yàn)E用。

5. 支票的支付與核銷：明確支付流程，確保支票及時(shí)入賬，同時(shí)做好核銷記錄，以便審計(jì)追蹤。

6. 異常情況處理：設(shè)定應(yīng)對(duì)支票遺失、被盜、退票等情況的處理辦法。

7. 培訓(xùn)與監(jiān)督：定期對(duì)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行支票管理培訓(xùn)，強(qiáng)化合規(guī)意識(shí)，加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制。

重要性

單位支票管理制度的重要性不容忽視。一方面，它有助于企業(yè)有效控制資金流向，避免資金濫用和浪費(fèi)，維護(hù)企業(yè)財(cái)務(wù)健康；另一方面，完善的管理制度可以降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，防止欺詐行為，保護(hù)企業(yè)資產(chǎn)安全；此外，通過規(guī)范化的流程，能提高財(cái)務(wù)管理效率，減少錯(cuò)誤和糾紛，提升企業(yè)運(yùn)營效率。

方案

1. 制定詳細(xì)的操作規(guī)程：細(xì)化每個(gè)環(huán)節(jié)的操作步驟，明確責(zé)任部門和責(zé)任人，確保執(zhí)行的可操作性。

2. 實(shí)施電子化管理：引入支票管理系統(tǒng)，自動(dòng)化處理支票的申請(qǐng)、審批、開具和核銷，提高效率，減少人為錯(cuò)誤。

3. 建立內(nèi)部審計(jì)機(jī)制：定期進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，檢查支票管理制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾正。

4. 加強(qiáng)員工培訓(xùn)：定期對(duì)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行支票管理知識(shí)的培訓(xùn)，提高其專業(yè)素養(yǎng)和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。

5. 定期評(píng)估與更新：根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展和實(shí)際情況，定期評(píng)估制度的適用性，及時(shí)調(diào)整和完善。

單位支票管理制度是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)，通過科學(xué)的管理方案，可以確保支票使用的規(guī)范性，保障企業(yè)資金安全，提升財(cái)務(wù)管理效能。每一位管理者都應(yīng)重視并嚴(yán)格執(zhí)行這一制度，共同維護(hù)企業(yè)的財(cái)務(wù)秩序。

單位支票管理制度范文

第1篇 單位支票印章管理制度

單位支票及有關(guān)印章的管理制度

單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)與貨幣資金相關(guān)的票據(jù)的管理,明確各種票據(jù)的購買、保管、領(lǐng)用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和程序,并專設(shè)登記簿進(jìn)行記錄,防止空白票據(jù)的遺失和被盜用。

單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)銀行預(yù)留印鑒的管理。財(cái)務(wù)專用章應(yīng)由專人保管,個(gè)人名章必須由本人或其授權(quán)人員保管。嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章。按規(guī)定需要有關(guān)負(fù)責(zé)人簽字或蓋章的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),必須嚴(yán)格履行簽字或蓋章手續(xù)。

支票按照使用范圍分為人民幣現(xiàn)金支票和人民幣轉(zhuǎn)帳支票。

支票的管理制度:

1.現(xiàn)金支票

(1)支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管。支票使用時(shí)需有“借款單”(如已有發(fā)票則直接填寫“支出憑單”),經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字,然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭,加蓋印章、填寫日期、用途、登記號(hào)碼,領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。

(2)支票付款后憑支票存根,發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會(huì)計(jì)核對(duì)(購置物品由保管員簽字)、總經(jīng)理審批。填寫金額要無誤,完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號(hào),按規(guī)定登記日記帳,原支票領(lǐng)用人在“支票領(lǐng)用單”及登記簿上注銷。

(3)支票是銀行的存款人簽發(fā)給收款人辦理結(jié)算或委托開戶銀行將款項(xiàng)支付給收款人的票據(jù)。采用支票結(jié)算方式,對(duì)于收到的支票,應(yīng)在收到當(dāng)日填制進(jìn)賬單連同支票送存銀行,根據(jù)銀行蓋章退回的進(jìn)賬單第一聯(lián)和有關(guān)原始憑證編制收款憑證。

(4)現(xiàn)金支票一律由出納員一人保管,不得轉(zhuǎn)交他人。

(5)現(xiàn)金支票大小寫金額必須填寫齊全,不得涂改,如發(fā)生書寫錯(cuò)誤,應(yīng)及時(shí)加蓋“作廢”戳記,另行簽發(fā)正確支票。

(6)現(xiàn)金支票一律為記名式,不可用于轉(zhuǎn)賬使用。

(7)收到客戶交來的空額(空白)支票,收票人首先檢查支票上有無交換號(hào)碼和簽發(fā)單位的印鑒,當(dāng)面填齊結(jié)算金額及用途,留下客戶單位電話及經(jīng)辦人姓名和身份證號(hào)碼。對(duì)預(yù)留密碼的支票,應(yīng)由客戶將密碼填寫清楚。

(8)顧客開好的支票,要審查支票的內(nèi)容,自簽發(fā)之日起有效期十天(到期日為節(jié)假日順延),業(yè)務(wù)項(xiàng)目與支票用途應(yīng)一致,大小寫金額應(yīng)一致,數(shù)字無涂改,支票與發(fā)票相符,上述內(nèi)容若有不符或支票殘破,不能收取。

(9)轉(zhuǎn)帳支票起點(diǎn)為100元,低于結(jié)算起點(diǎn)的業(yè)務(wù)或交易用現(xiàn)金結(jié)算。

(10)準(zhǔn)確無誤地填寫和保管收取的支票,不得遺失和毀損。

(11)業(yè)務(wù)人員、技術(shù)人員收取的支票應(yīng)及時(shí)送交財(cái)務(wù)部,出納員根據(jù)規(guī)定將支票存入銀行。

2.轉(zhuǎn)帳支票

領(lǐng)用轉(zhuǎn)帳支票應(yīng)填寫“借款單”,明確注明用途、金額,依照有關(guān)審批權(quán)限履行審批手續(xù)。

凡簽出的支票,一律填寫收款單位名稱、時(shí)間、用途、金額(或限額),不準(zhǔn)簽發(fā)空白支票或空額支票,對(duì)預(yù)留密碼的支票,出票同時(shí)填寫密碼。

需要報(bào)賬的支票,由經(jīng)辦人填寫“支出憑單”,審批后方可辦理報(bào)賬手續(xù)。已經(jīng)結(jié)賬的支票,應(yīng)將支票根連同有關(guān)原始憑證附在一起制證記賬。支票簽出后業(yè)務(wù)人員在規(guī)定時(shí)間內(nèi)辦理報(bào)賬手續(xù),簽出未使用的支票在10日內(nèi)交回財(cái)務(wù)部。

如簽發(fā)支票有誤被退回的,應(yīng)與其支票根一同加蓋“作廢”戳記,與正確支票附在一起入賬,以備待查。

空白支票與銀行預(yù)留印鑒分別保管,分人保管,不得事先將空白支票加蓋銀行預(yù)留印鑒和填寫支票預(yù)留密碼。

空白支票一律存入保險(xiǎn)柜,出納人員必須妥善保管保險(xiǎn)柜鑰匙。

公司之間的資金拆借業(yè)務(wù),履行轉(zhuǎn)款手續(xù)應(yīng)附借款協(xié)議。