公司管理制度，如同一座大廈的基石，它為企業(yè)的日常運(yùn)營(yíng)提供了清晰的規(guī)則和指導(dǎo)。其主要作用在于確保公司的運(yùn)營(yíng)效率，維護(hù)內(nèi)部秩序，促進(jìn)員工的工作積極性，以及保障公司的長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展。通過明確權(quán)責(zé)分配，優(yōu)化工作流程，防止決策混亂，管理制度能有效地提高公司的執(zhí)行力和應(yīng)變能力。
包括哪些方面
一個(gè)完整的公司管理制度涵蓋了多個(gè)層面：
1. 組織架構(gòu)：定義公司的部門設(shè)置、職務(wù)權(quán)限及匯報(bào)關(guān)系。
2. 員工管理：包括招聘、培訓(xùn)、考核、晉升、福利待遇等人力資源政策。
3. 工作流程：規(guī)定各部門的工作職責(zé)、任務(wù)分配、審批流程等。
4. 行為規(guī)范：設(shè)定員工行為準(zhǔn)則，如職業(yè)道德、工作紀(jì)律等。
5. 財(cái)務(wù)管理：涵蓋預(yù)算制定、成本控制、財(cái)務(wù)報(bào)告等財(cái)務(wù)活動(dòng)。
6. 內(nèi)部審計(jì)：定期檢查制度執(zhí)行情況，確保合規(guī)經(jīng)營(yíng)。
7. 風(fēng)險(xiǎn)管理：識(shí)別、評(píng)估和應(yīng)對(duì)潛在的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。
重要性
公司管理制度的重要性不容忽視。它是企業(yè)戰(zhàn)略實(shí)施的保障，有助于減少?zèng)Q策失誤，提高決策效率。良好的管理制度可以提升員工滿意度，增強(qiáng)團(tuán)隊(duì)凝聚力，降低人員流動(dòng)率。它對(duì)外展示了公司的專業(yè)形象，增強(qiáng)了合作伙伴和客戶的信任。在日益激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，一套健全的管理制度是企業(yè)保持競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的關(guān)鍵。
方案
建立和完善公司管理制度，需遵循以下步驟：
1. 現(xiàn)狀分析：深入了解公司當(dāng)前的運(yùn)作模式，找出存在的問題和瓶頸。
2. 制定目標(biāo)：明確制度需要達(dá)到的效果，如提高效率、改善員工滿意度等。
3. 設(shè)計(jì)框架：依據(jù)業(yè)務(wù)需求，設(shè)計(jì)出合理的組織架構(gòu)和流程。
4. 制定細(xì)則：詳細(xì)編寫各項(xiàng)管理制度，確保覆蓋所有關(guān)鍵領(lǐng)域。
5. 征求意見：廣泛征求員工、管理層的意見，確保制度的可接受性和可行性。
6. 實(shí)施與調(diào)整：正式推行制度，持續(xù)監(jiān)控效果，并根據(jù)反饋進(jìn)行適時(shí)調(diào)整。
7. 培訓(xùn)與宣傳：對(duì)員工進(jìn)行制度培訓(xùn)，確保理解和遵守。
8. 定期審查：每年或必要時(shí)進(jìn)行制度審查，以適應(yīng)公司的發(fā)展變化。
通過以上步驟，我們可以構(gòu)建一套既符合企業(yè)實(shí)際，又能引導(dǎo)企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的管理制度。在執(zhí)行過程中，管理層應(yīng)以身作則，引領(lǐng)員工共同遵守，從而使管理制度真正發(fā)揮其應(yīng)有的作用。
公司對(duì)管理制度范文
第1篇 公司對(duì)文明單位創(chuàng)建的管理規(guī)章制度
創(chuàng)建文明單位，是推進(jìn)公司“三個(gè)文明”建設(shè)不斷發(fā)展的有效形式。為了在全公司廣泛開展創(chuàng)建文明單位活動(dòng)，加強(qiáng)和規(guī)范企業(yè)文明單位的建設(shè)管理，根據(jù)重慶市交通委員會(huì)印發(fā)《重慶市交通系統(tǒng)委級(jí)文明單位創(chuàng)建與管理辦法》的精神，結(jié)合公司實(shí)際，制定本辦法。
一、文明單位是社會(huì)主義物質(zhì)文明建設(shè)、精神文明建設(shè)和政治文明建設(shè)三個(gè)方面取得顯著成績(jī)，由上級(jí)黨委、行政授予的綜合性集體榮譽(yù)稱號(hào)。
二、交通系統(tǒng)委級(jí)文明單位，由中共重慶市交通委員會(huì)和重慶市交通委員會(huì)批準(zhǔn)命名;公司級(jí)文明單位、處室、船舶、班組，由中共重慶輪船總公司委員會(huì)和重慶輪船總公司批準(zhǔn)命名。
三、重慶輪船總公司精神文明建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組指導(dǎo)全公司精神文明建設(shè)工作。下設(shè)辦公室，與黨委工作部合署辦公，負(fù)責(zé)總公司級(jí)文明單位的創(chuàng)建和日常工作;在交委精神文明建設(shè)委員會(huì)辦公室指導(dǎo)下，開展委級(jí)文明單位創(chuàng)建工作，協(xié)助下屬單位的組織、申報(bào)和銜接工作。
四、總公司級(jí)文明單位應(yīng)具備的條件
1、組織領(lǐng)導(dǎo)好。黨政主要領(lǐng)導(dǎo)堅(jiān)持“三個(gè)文明”一起抓，重視精神文明建設(shè)，實(shí)行責(zé)任目標(biāo)管理。分管領(lǐng)導(dǎo)、工作部門落實(shí)，職工廣泛參與，實(shí)際效果明顯。領(lǐng)導(dǎo)班子加強(qiáng)自身建設(shè)，解放思想，實(shí)事求是，勇于開拓，勤奮務(wù)實(shí)，廉潔奉公，團(tuán)結(jié)協(xié)作，作風(fēng)民主，職工信任。
2、思想建設(shè)好。堅(jiān)持以馬列主義毛澤東思想鄧小平理論為指導(dǎo)，在廣大干部職工中深入開展愛國(guó)主義、集體主義、社會(huì)主義和艱苦創(chuàng)業(yè)精神教育，加強(qiáng)社會(huì)公德、職業(yè)道德、家庭美德和民主與法制教育，引導(dǎo)職工樹立“富民興企”、“司興我富，司衰我窮”的共同價(jià)值觀、人生觀和正確的世界觀。
3、改革競(jìng)爭(zhēng)好。全面貫徹黨的基本路線，按照“____”的要求，堅(jiān)持“三個(gè)有利于”標(biāo)準(zhǔn)和公司總體發(fā)展方向，樹立和落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，正確處理改革、發(fā)展和穩(wěn)定的關(guān)系，正確處理眼前利益和長(zhǎng)遠(yuǎn)利益的關(guān)系、局部利益和全局利益關(guān)系，不斷深化改革，提高綜合競(jìng)爭(zhēng)能力，擴(kuò)大市場(chǎng)占有率。
4、生產(chǎn)工作好。堅(jiān)持以經(jīng)濟(jì)建設(shè)為中心，按照公司總體發(fā)展目標(biāo)，大力發(fā)展生產(chǎn)，搞活經(jīng)營(yíng)，不斷提高經(jīng)濟(jì)效益;內(nèi)部管理科學(xué)民主，堅(jiān)持安全生產(chǎn)，搞好優(yōu)質(zhì)服務(wù)，經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益好，生產(chǎn)、工作、效益居于先進(jìn)水平。
5、文化建設(shè)好。重視科學(xué)技術(shù)的應(yīng)用和職工的教育，加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè)，積極倡導(dǎo)文明、健康、科學(xué)的生活方式，廣泛開展群眾性的讀書活動(dòng)、科技活動(dòng)和文體活動(dòng)，創(chuàng)建學(xué)習(xí)型組織，努力提高干部職工的科學(xué)、文化素質(zhì)和生產(chǎn)工作能力。
6、文明風(fēng)氣好。廣泛深入開展“講文明、樹新風(fēng)”、“愛崗敬業(yè)、崗位奉獻(xiàn)”等群眾性精神文明建設(shè)活動(dòng)和多種形式的思想教育活動(dòng)，認(rèn)真宣傳貫徹《交通行業(yè)文明公約》和《市民公約》，干部職工的文明素質(zhì)不斷提高;各種文明細(xì)胞創(chuàng)建工作堅(jiān)持不懈，樹立企業(yè)新風(fēng)。無(wú)重大治安刑事案件、安全事故，無(wú)嚴(yán)重違紀(jì)問題發(fā)生;計(jì)劃生育各項(xiàng)考核指標(biāo)達(dá)到國(guó)家要求;環(huán)境整潔，清潔衛(wèi)生工作制度化、經(jīng)常化。
五、總公司級(jí)文明單位的申報(bào)、命名與獎(jiǎng)勵(lì)
1、司級(jí)文明單位的申報(bào)、考核、批準(zhǔn)、命名，每年組織一次。委級(jí)文明單位按照《重慶市交通系統(tǒng)委級(jí)文明單位創(chuàng)建與管理辦法》執(zhí)行(下同)。
| 12 |
4、經(jīng)批準(zhǔn)命名和復(fù)查合格的司級(jí)文明單位，參照市交委確定的渝委辦[1998]47號(hào)文件的有關(guān)規(guī)定，在進(jìn)行精神鼓勵(lì)的同時(shí)，當(dāng)年可按照單位人均月工資50% 的標(biāo)準(zhǔn)發(fā)給獎(jiǎng)金，還可以給在創(chuàng)建工作中做出突出貢獻(xiàn)的領(lǐng)導(dǎo)和工作人員以適當(dāng)?shù)木窈臀镔|(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)，所發(fā)獎(jiǎng)金進(jìn)入生產(chǎn)成本。
5、文明單位在鞏固創(chuàng)建成果，提高創(chuàng)建水平方面成績(jī)突出的，在復(fù)查合格的當(dāng)年亦可比照上款規(guī)定的獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)，一次性發(fā)給職工獎(jiǎng)金。
六、文明單位的復(fù)查
1、委級(jí)文明單位按市交委規(guī)定進(jìn)行復(fù)查。
2、司級(jí)文明單位兩年復(fù)查一次。凡已命名的司級(jí)文明單位，每隔兩年要對(duì)照文明單位條件進(jìn)行自查，向總公司送交自查報(bào)告，由總公司組織復(fù)查，并通報(bào)復(fù)查結(jié)果。
3、對(duì)司級(jí)文明單位實(shí)行動(dòng)態(tài)管理?？偣緦?duì)司級(jí)文明單位的復(fù)查，嚴(yán)格堅(jiān)持“六好”標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)領(lǐng)導(dǎo)班子不團(tuán)結(jié)，管理混亂或主要領(lǐng)導(dǎo)成員發(fā)生違法違紀(jì)問題的，除政策因素外出現(xiàn)嚴(yán)重虧損的，服務(wù)質(zhì)量下降的，安全工作未達(dá)標(biāo)和計(jì)劃生育超標(biāo)的單位，堅(jiān)持實(shí)行一票否決，撤銷文明單位稱號(hào)。
七、在企業(yè)改革、調(diào)整中，撤銷或合并的單位不再保留文明單位稱號(hào)。
第2篇 有限公司對(duì)外擔(dān)保管理制度
某有限公司對(duì)外擔(dān)保管理制度
第一條為加強(qiáng)公司風(fēng)險(xiǎn)管理,規(guī)范公司對(duì)外擔(dān)保行為,根據(jù)《中華人民共和國(guó)國(guó)擔(dān)保法》,制定本制度。
第二條公司不得為本公司的股東、股東的控股子公司、股東的附屬企業(yè)或者個(gè)人債務(wù)提供擔(dān)保。
第三條對(duì)外擔(dān)保必須堅(jiān)持充分理由原則。
(一)對(duì)外提供的擔(dān)保必須給公司帶來(lái)重大利益,或不提供擔(dān)保必然給公司帶來(lái)重大損失,且?guī)?lái)的利益或損失明顯大于相關(guān)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)損失的;
(二)與被擔(dān)保單位存在相互擔(dān)保協(xié)議,且相互擔(dān)保規(guī)模相當(dāng);
(三)堅(jiān)決杜絕人情擔(dān)保。
第四條對(duì)外擔(dān)保必須堅(jiān)持反擔(dān)保原則。即要求被擔(dān)保單位提供可靠的反擔(dān)保,或提供可執(zhí)行的抵押或質(zhì)押,使擔(dān)保發(fā)生損失時(shí)可以得到補(bǔ)償。
第五條對(duì)外擔(dān)保必須由項(xiàng)目建議部門會(huì)同財(cái)務(wù)部門進(jìn)行嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。必須索取被擔(dān)保單位的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、經(jīng)審計(jì)的近期財(cái)務(wù)報(bào)告等基礎(chǔ)資料;必須掌握擔(dān)保項(xiàng)目的資金使用計(jì)劃或項(xiàng)目資料;必須對(duì)被投資單位的資信情況、還款能力嚴(yán)格審查,對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)充分預(yù)計(jì),并提出是否提供擔(dān)保的建議。
第六條對(duì)外擔(dān)保必須經(jīng)董事會(huì)或股東大會(huì)批準(zhǔn),或由總經(jīng)理在董事會(huì)授權(quán)范圍內(nèi)批準(zhǔn)后由公司實(shí)施,分公司不得對(duì)外提供擔(dān)保。
第七條對(duì)外擔(dān)保的授權(quán)審批權(quán)限。
(一)董事會(huì)的審批權(quán)限
單筆擔(dān)保金額在200萬(wàn)元以下(含200萬(wàn)元)、年度累計(jì)金額500萬(wàn)元以下(含500萬(wàn)元)的對(duì)外擔(dān)保項(xiàng)目由董事會(huì)授權(quán)總經(jīng)理審批。
(二)超出總經(jīng)理審批權(quán)限的對(duì)外擔(dān)保項(xiàng)目由公司董事會(huì)審批,公司董事會(huì)的審批權(quán)限應(yīng)不超出公司章程中有關(guān)規(guī)定。
(三)超出董事會(huì)審批權(quán)限的擔(dān)保項(xiàng)目由股東大會(huì)審批。
第八條對(duì)外擔(dān)保有效期內(nèi),有關(guān)責(zé)任部門必須對(duì)有關(guān)擔(dān)保事項(xiàng)嚴(yán)格監(jiān)控,對(duì)風(fēng)險(xiǎn)情況及時(shí)預(yù)警,并采取有效措施,避免或減少損失。
第九條公司為擔(dān)保人在擔(dān)保范圍內(nèi)履行代為清償義務(wù)后,應(yīng)當(dāng)采取有效措施向債務(wù)人及反擔(dān)保人追償。
第十條本制度由公司財(cái)務(wù)部擬定,報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)后執(zhí)行,其解釋權(quán)、修改權(quán)歸公司董事會(huì)。
第十一條本制度自200_年_月_日起實(shí)施。
第3篇 建筑公司對(duì)分包單位的安全生產(chǎn)管理制度
一、對(duì)工程分包單位資質(zhì)驗(yàn)證
1、審核分包單位營(yíng)業(yè)執(zhí)照中的施工承包范圍、注冊(cè)資金、執(zhí)照的有效期限。
2、審核企業(yè)性質(zhì)。
3、審核經(jīng)營(yíng)手冊(cè)，查閱其承擔(dān)過的施工項(xiàng)目、施工面積或承擔(dān)過的工作量。
4、審核資質(zhì)等級(jí)證書、外省市施工隊(duì)伍的進(jìn)滬許可證及有效期限、施工人員的核定數(shù)量。
5、審核安全資質(zhì)證書，對(duì)以往有無(wú)重大傷亡事故作必要調(diào)查。
二、對(duì)勞務(wù)分包單位核驗(yàn)
1、審核勞務(wù)分包單位的務(wù)工人員持證狀況（身份證、暫住證、健康證、就業(yè)證、資格證）。
2、審核證件有效性，是否符合當(dāng)?shù)卣托袠I(yè)主管部門對(duì)勞務(wù)人員的持證要求。
三、分包單位的選擇
1、從本企業(yè)發(fā)布的《合格分承包方名錄》中選擇工程分包單位。
2、從本企業(yè)發(fā)布的《合格勞務(wù)分承包方名錄》中選擇勞務(wù)分包單位。
3、 對(duì)名錄以外的分包單位，按本企業(yè)規(guī)定程序進(jìn)行評(píng)定和審批。
四、分包合同簽訂要求
1、必須嚴(yán)格執(zhí)行先簽合同，后組織進(jìn)場(chǎng)施工的原則。
2、簽訂分包合同的同時(shí)，必須簽訂有關(guān)附件：“安全生產(chǎn)協(xié)議書”、“治安、消防管理協(xié)議”等。
3、合同應(yīng)明確總包與分包的安全生產(chǎn)權(quán)利和義務(wù)，分包單位應(yīng)對(duì)總包單位負(fù)責(zé)，分包單位必須服從總包單位的安全管理。
五、分包隊(duì)伍進(jìn)場(chǎng)時(shí)
1、工程項(xiàng)目部主要負(fù)責(zé)人組織有關(guān)人員向分包單位負(fù)責(zé)人及有關(guān)人員進(jìn)行施工安全總交底。
2、以分包合同為依據(jù)，交底內(nèi)容包括施工技術(shù)文件、安全體系文件、安全生產(chǎn)規(guī)章制度和文明施工管理要求。
3、交底應(yīng)以書面形式，一式兩份，雙方負(fù)責(zé)人和有關(guān)人員簽字，并保留交底記錄。
4、總包負(fù)責(zé)解決分包方住宿、就餐、飲用水等生活需求。
5、合同規(guī)定施工過程中應(yīng)由總包向分包提供的機(jī)械設(shè)備、安全設(shè)施和防護(hù)用品，雙方必須辦理書面移交手續(xù)，簽字生效。
六、分包隊(duì)伍施工過程安全控制
1、分包隊(duì)伍施工人數(shù)超過50人以上，應(yīng)由分包單位指派專職安全人員，協(xié)助總包方對(duì)施工全過程執(zhí)行監(jiān)控。
2、分包隊(duì)伍進(jìn)入施工現(xiàn)場(chǎng)后，必須遵守總包各項(xiàng)規(guī)章制度，服從和接受總包的監(jiān)督管理。
3、分包隊(duì)伍自帶各類機(jī)電設(shè)備，必須向總包提供有效的驗(yàn)收合格證明。
4、分包隊(duì)伍各施工班組必須進(jìn)行“三上崗一講評(píng)”活動(dòng)，并設(shè)立臺(tái)帳記錄。
七、業(yè)主指定分包隊(duì)伍的管理
1、原則上總包單位有權(quán)利及義務(wù)對(duì)其進(jìn)行檢查、監(jiān)督和管理。
2、業(yè)主指定的分包方與總包簽訂分包合同，總包應(yīng)同自己選擇的分包方一樣實(shí)施評(píng)價(jià)、管理和控制。
3、建立分包方評(píng)價(jià)檔案。
4、各項(xiàng)目部對(duì)分包方施工過程進(jìn)行控制管理，做好日常管理考核資料的積累，為以后對(duì)分包方的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)定提供證明材料。
5、分司有關(guān)部門對(duì)分包方安全管理狀況和能力進(jìn)行年度安全業(yè)績(jī)?cè)u(píng)定。
6、分包方如對(duì)安全管理松懈，整改措施不到位，事故頻發(fā)，總包方將給予處罰，還可作清退處理。
第4篇 建筑公司對(duì)勞務(wù)隊(duì)伍技術(shù)質(zhì)量管理制度
建筑公司對(duì)勞務(wù)隊(duì)伍的技術(shù)質(zhì)量管理制度
隨著公司產(chǎn)值不斷擴(kuò)大,公司逐步向管理型企業(yè)轉(zhuǎn)變,在不斷培養(yǎng)各級(jí)管理人員的同時(shí),針對(duì)目前建筑市場(chǎng)人力資源現(xiàn)狀,應(yīng)培養(yǎng)成建制勞務(wù)隊(duì)伍,建立成建制勞務(wù)隊(duì)伍的技術(shù)質(zhì)量管理制度。
1.選擇勞務(wù)隊(duì)伍
通過項(xiàng)目部對(duì)勞務(wù)隊(duì)伍的了解,引進(jìn)勞務(wù)隊(duì)伍,在實(shí)際中徹底掌握該隊(duì)伍的素質(zhì),對(duì)好的隊(duì)伍繼續(xù)留用且培養(yǎng),差的清理出公司的施工行列。
2.配備技術(shù)質(zhì)量管理人員
對(duì)于成建制勞務(wù)隊(duì)伍應(yīng)具備相應(yīng)的管理人員,在技術(shù)質(zhì)量工作上必須有技術(shù)員、測(cè)量放線人員等技術(shù)管理人員。項(xiàng)目部還應(yīng)安排技術(shù)人員對(duì)其技術(shù)質(zhì)量工作進(jìn)行管理,使其施工的工程必須符合公司和項(xiàng)目部的要求。
3.加強(qiáng)現(xiàn)場(chǎng)的監(jiān)督檢查
項(xiàng)目部的技術(shù)人員和公司質(zhì)量檢查人員對(duì)勞務(wù)隊(duì)伍施工所用的材料、機(jī)具及工程分項(xiàng)工程的質(zhì)量跟蹤檢查,不合格產(chǎn)品堅(jiān)決報(bào)廢和返工,其損失由其勞務(wù)自己承擔(dān)。
4.建立質(zhì)量鼓勵(lì)約束機(jī)制
公司對(duì)勞務(wù)隊(duì)伍建立質(zhì)量獎(jiǎng)罰體制,嚴(yán)格執(zhí)行一公司的《質(zhì)量管理細(xì)則》,好與壞都要兌現(xiàn)在勞務(wù)隊(duì)伍身上。對(duì)勞務(wù)的各種費(fèi)用的結(jié)算,除由行政管理人員認(rèn)可外,必須要經(jīng)過項(xiàng)目部負(fù)責(zé)該工程的技術(shù)員和公司現(xiàn)場(chǎng)質(zhì)量檢查員認(rèn)可并簽字蓋章、公司質(zhì)檢中心確認(rèn)后才可支付費(fèi)用,從根本上約束勞務(wù)隊(duì)伍對(duì)工程技術(shù)質(zhì)量的負(fù)責(zé)和服從于項(xiàng)目部與公司的管理。
5.簽訂質(zhì)量保證協(xié)議
項(xiàng)目部必須和勞務(wù)隊(duì)伍簽訂質(zhì)量保證協(xié)議,明確各方的責(zé)權(quán)利,并備公司部門存檔。
第5篇 集團(tuán)公司對(duì)外經(jīng)濟(jì)合同管理制度
集團(tuán)公司對(duì)外經(jīng)濟(jì)合同管理制度
1、目的
進(jìn)一步規(guī)范集團(tuán)公司對(duì)外經(jīng)濟(jì)合同管理,以降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),防止損失,保障集團(tuán)公司的合法權(quán)益不受侵害。
2、范圍
本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了合同訂立的規(guī)范要求、合同訂立前的審批、合同的履行與變更以及合同的管理。
本制度適用于集團(tuán)公司范圍內(nèi)各類合法有效的對(duì)外經(jīng)濟(jì)合同及協(xié)議(以下統(tǒng)稱合同),與合同事宜有關(guān)的往來(lái)信件、電報(bào)、電話記錄、圖表等。主要包括但不限于:產(chǎn)品銷售合同、廢舊物資出售合同、采購(gòu)合同、工程施工合同、委托外加工合同、技術(shù)、勞務(wù)合同、對(duì)外投資、融資合同等,但不包括集團(tuán)公司內(nèi)部的勞動(dòng)合同、保密協(xié)議、經(jīng)濟(jì)責(zé)任制合同等。
3、規(guī)范性引用文件
下列文件中的條款通過本標(biāo)準(zhǔn)的引用而成為本標(biāo)準(zhǔn)的條款。凡是注日期的引用文件,其隨后所有的修改單(不包括勘誤的內(nèi)容)或修訂版均不適用于本標(biāo)準(zhǔn)。然而,鼓勵(lì)根據(jù)本標(biāo)準(zhǔn)達(dá)成協(xié)議的各方研究是否可使用這些文件的最新版本。凡是不注日期的引用文件,其最新版本適用于本標(biāo)準(zhǔn)。
q/jsg0119―2007法律事務(wù)管理實(shí)施細(xì)則
4、合同管理職責(zé)
4.1法定代表人職責(zé)
4.1.1解決合同管理工作中的重大問題。
4.1.2按照審批權(quán)限批準(zhǔn)對(duì)外訂立的合同,指導(dǎo)處理重大合同糾紛。
4.1.3授權(quán)委托人員對(duì)外簽訂合同。
4.1.4定期或不定期了解合同的簽訂、履行及管理情況。
4.2法律事務(wù)部職責(zé)
4.2.1制訂合理有效的合同管理制度。
4.2.2制訂集團(tuán)的標(biāo)準(zhǔn)合同文本。
4.2.3負(fù)責(zé)合同簽訂前的法律審核。
4.2.4定期或不定期監(jiān)督檢查各部門合同訂立和管理情況。
4.2.5參與重大合同談判。
4.2.6參與處理重大合同糾紛。
4.3合同訂立單位職責(zé)
4.3.1起草合同并按程序報(bào)審批。
4.3.2依法簽訂、變更、解除屬本單位負(fù)責(zé)的合同。
4.3.3認(rèn)真執(zhí)行合同條款,并定期自查合同履行情況。
4.3.4做好合同的臺(tái)帳登記、統(tǒng)計(jì)、歸檔工作。
4.3.5發(fā)現(xiàn)不符合法律規(guī)定的合同行為,及時(shí)向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。
4.3.6處理合同糾紛的協(xié)商、索賠、更改、調(diào)解,協(xié)助處理合同糾紛的仲裁、訴訟等。
4.3.7按期統(tǒng)計(jì)、匯總本單位合同簽訂、履行以及合同糾紛處理情況,并向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。
4.4財(cái)務(wù)部門職責(zé)
4.4.1審核財(cái)務(wù)憑證的合法性、有效性。
4.4.2嚴(yán)格執(zhí)行合同中的付款、收款規(guī)定。
4.4.3加強(qiáng)與合同訂立單位的聯(lián)系,及時(shí)通報(bào)合同履行中的應(yīng)收應(yīng)付情況。
4.4.4做好與合同有關(guān)的應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)的統(tǒng)計(jì)、分析,提出處理建議。
4.5印章管理部門職責(zé)
4.5.1對(duì)經(jīng)過了審核、批準(zhǔn)的合同蓋章,對(duì)違反審核、批準(zhǔn)程序的合同一律不得蓋章。
4.5.2做好合同用印登記。
5、合同審批權(quán)限
5.1集團(tuán)本部各類對(duì)外經(jīng)濟(jì)合同按照附表規(guī)定的權(quán)限進(jìn)行審批。
5.2根據(jù)公司章程需要報(bào)經(jīng)股東會(huì)、董事會(huì)批準(zhǔn)的按照公司章程規(guī)定的程序進(jìn)行。
5.3對(duì)于只有單價(jià)沒有總額的合同,一律由集團(tuán)分管領(lǐng)導(dǎo)及以上領(lǐng)導(dǎo)審批。
5.4各審批權(quán)限者可根據(jù)具體情況將合同提交上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審核,但不是將自己的權(quán)限再向下授權(quán)。
5.5為規(guī)避審批而拆分合同金額的,根據(jù)集團(tuán)公司規(guī)定追究其責(zé)任。
5.6各子公司合同審批權(quán)限按照子公司《總經(jīng)理工作細(xì)則》的規(guī)定執(zhí)行。
5.7本規(guī)定明確的是合同簽定文本的審批權(quán)限,對(duì)于合同涉及的具體業(yè)務(wù)是否開展、如何開展等事項(xiàng)仍按原相關(guān)制度執(zhí)行。
6、合同管理基本原則
6.1簽訂合同,必須遵守法律、法規(guī)及公司規(guī)章制度。
6.2集團(tuán)公司或子公司是簽訂合同的主體,業(yè)務(wù)部門(包括分公司、分廠、辦事處)不得以本部門名義簽訂合同。
6.3除下列業(yè)務(wù)外,必須簽訂書面合同,嚴(yán)格禁止不簽書面合同就支付預(yù)付款:
6.3.1先收錢后發(fā)貨的銷售業(yè)務(wù),但該業(yè)務(wù)需經(jīng)審批權(quán)限者簽字審批同意。
6.3.2生產(chǎn)、辦公所需即時(shí)、零星采購(gòu)(5000元人民幣以內(nèi))。
6.4書面合同必須加蓋公司合同專用章或公章,禁止合同上加蓋部門印章。
6.5禁止簽訂虛假業(yè)務(wù)內(nèi)容的合同。
7、合同訂立的規(guī)范要求
7.1對(duì)外簽訂合同必須是集團(tuán)公司、子公司的法定代表人,或法定代表人委托的代理人(一般由銷售、供應(yīng)、基建規(guī)劃部等單位的中層及以上領(lǐng)導(dǎo),或業(yè)務(wù)員作為代理人),委托代理人在授權(quán)范圍內(nèi)行使對(duì)外簽約權(quán)。無(wú)權(quán)或超越權(quán)限對(duì)外簽訂合同,作為違紀(jì)行為處理;造成集團(tuán)公司損失的,追究責(zé)任人經(jīng)濟(jì)責(zé)任,嚴(yán)重的追究法律責(zé)任。
7.2在對(duì)外經(jīng)濟(jì)合同簽訂前,經(jīng)辦人必須認(rèn)真了解、審查對(duì)方當(dāng)事人的情況,包括:對(duì)方當(dāng)事人的主體資格、經(jīng)營(yíng)范圍、履約能力以及資信情況、對(duì)方簽約人的簽約權(quán)限等。
7.3合同文本必須參照法律事務(wù)部制作的各類合同的范本起草。合同內(nèi)容由雙方約定,條款必須包括:合同雙方的名稱(或姓名)和住所;標(biāo)的;數(shù)量;質(zhì)量、驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)量單位、付款方式;價(jià)款或報(bào)酬;履行期限、地點(diǎn)和方式;違約責(zé)任;解決爭(zhēng)議的方法。如對(duì)合同范本更改的內(nèi)容、補(bǔ)充協(xié)議的內(nèi)容涉及集團(tuán)公司責(zé)任承擔(dān)等法律風(fēng)險(xiǎn)的,須由法律事務(wù)部審核確認(rèn)后執(zhí)行。
7.4集團(tuán)公司及所屬各單位的合同必須按順序編號(hào),防止漏失。
7.5合同及其有關(guān)的書面材料,應(yīng)當(dāng)語(yǔ)言規(guī)范,字跡(符號(hào))清晰,條款完整,內(nèi)容具體,用語(yǔ)準(zhǔn)確、無(wú)歧義。
7.6訂立依法可以設(shè)定擔(dān)保或者對(duì)對(duì)方當(dāng)事人的履約能力沒有把握的合同,必須要求對(duì)方當(dāng)事人依法提供保證、抵押、留置、定金等相應(yīng)形式的有效擔(dān)保。
7.7對(duì)方當(dāng)事人提供的保證人,必須是法律許可的具有代為清償債務(wù)能力的法人、其他組織或者自然人。對(duì)對(duì)方當(dāng)事人的保證人的主體資格和清償債務(wù)能力須參照本制度的規(guī)定進(jìn)行審查。
8、合同訂立前的審核、審批
8.1按照合同金額大小,集團(tuán)公司合同分為10萬(wàn)元以下合同、10萬(wàn)元以上合同兩類。
8.2合同金額10萬(wàn)元以下(國(guó)內(nèi)
銷售合同金額50萬(wàn)以下)合同的審批流程如下:
填寫合同
審批單
領(lǐng)導(dǎo)審批
審批
起草合同
8.3合同金額10萬(wàn)元以上(國(guó)內(nèi)銷售合同金額50萬(wàn)以上)合同審批流程如下:
起草合同
填寫合同
審批單
法務(wù)審核
領(lǐng)導(dǎo)審批
10萬(wàn)元以上合同如果使用集團(tuán)合同文本簽訂且對(duì)其內(nèi)容未進(jìn)行刪改的,也可不經(jīng)法務(wù)審核直接送領(lǐng)導(dǎo)審批。
8.4法律事務(wù)部主要對(duì)合同以下內(nèi)容進(jìn)行審核:
1)合同條款的完備性、準(zhǔn)確性;
2)合同文本的標(biāo)準(zhǔn)化、違約條款及訴訟條款;
3)其它存在法律風(fēng)險(xiǎn)的條款。
為了確保合同的審核質(zhì)量,業(yè)務(wù)員應(yīng)當(dāng)在正式簽約前報(bào)法務(wù)審核,不得將已蓋有對(duì)方印章的合同報(bào)審核。
8.5業(yè)務(wù)部門認(rèn)為合同不能按照法務(wù)審核意見修改的,由業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人或分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際需要決定是否采納法務(wù)意見進(jìn)行修改。
9、合同簽署、用印及歸檔
9.1合同代理人必須在合同尾部“委托代理人”處簽字。非經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),業(yè)務(wù)員不得攜帶空白蓋章合同書或公章(合同專用章)外出簽訂合同。
9.2合同憑審批后的合同審批單申請(qǐng)用印。
9.3合同簽訂后,我方必須至少持有1份合同原件。通過傳真簽訂的合同,原則上要求對(duì)方將合同原件郵寄給我方。年度合同必須用書面形式簽訂,嚴(yán)禁使用傳真、電子郵件等形式簽訂。
9.4業(yè)務(wù)部門應(yīng)確定一名專職或兼職合同管理員,負(fù)責(zé)合同的整理歸檔。合同管理員須收集和歸檔各種有關(guān)的合同資料,包括但不限于如下資料:
1)合同正副文本及附件;
2)合同文本的簽收記錄;
3)對(duì)方的名片、廠家介紹、產(chǎn)品介紹等資料、各類廣告、宣傳資料、各類通訊工具號(hào)碼等;
4)與合同有關(guān)的來(lái)往文書、電報(bào)、電傳、信函、電話記錄都應(yīng)作為履約證據(jù)留存。
5)合同履約情況,除妥善保存有關(guān)收付憑證外,還要做好履約記錄。
6)對(duì)方當(dāng)事人提供的未經(jīng)我方合同承辦人見證而復(fù)制的或未與原件核對(duì)無(wú)異的復(fù)印資料。
7)變更、解除合同的協(xié)議(包括文書、函電)等,均應(yīng)及時(shí)建檔,妥善保管。
10、合同的履行與變更
10.1合同付款依據(jù)必須具備品質(zhì)確認(rèn),數(shù)量準(zhǔn)確,付款憑證合法,驗(yàn)收通過,使用單位無(wú)異證明。
10.2嚴(yán)格執(zhí)行集團(tuán)公司有關(guān)設(shè)備驗(yàn)收、入庫(kù)驗(yàn)收、內(nèi)部項(xiàng)目驗(yàn)收等制度及合同規(guī)定,做好有關(guān)驗(yàn)收工作,無(wú)論是貨物貿(mào)易、服務(wù)、咨詢,還是工程竣工等均應(yīng)嚴(yán)格驗(yàn)收手續(xù),同時(shí)以書面形式保留驗(yàn)收資料。
10.3合同執(zhí)行中,對(duì)方當(dāng)事人作為款、物接收人而要求變更接收人時(shí),必須有書面變更協(xié)議(或當(dāng)事人出具有效的法律文件)。嚴(yán)禁未取得對(duì)方當(dāng)事人的書面材料而憑口頭約定向已變更的接收人發(fā)貨或付款。
10.4我方遇有不可抗力或者其他原因無(wú)法履行合同時(shí),應(yīng)當(dāng)及時(shí)收集有關(guān)證據(jù),并立即以書面形式通知對(duì)方當(dāng)事人,同時(shí)積極采取補(bǔ)救措施,減少損失。
10.5合同過程中,我方發(fā)現(xiàn)對(duì)方當(dāng)事人不履行或不完全履行合同時(shí),合同經(jīng)辦人(包括有關(guān)技術(shù)部門)應(yīng)當(dāng)催促對(duì)方當(dāng)事人采取有效補(bǔ)救措施,收集、保存對(duì)方當(dāng)事人不履行合同的有關(guān)證據(jù)并及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。
10.6我方因故變更或解除合同,應(yīng)當(dāng)及時(shí)以書面形式通知對(duì)方當(dāng)事人,說明變更或解除合同的原因和請(qǐng)求對(duì)方書面答復(fù)的期限,盡快與對(duì)方當(dāng)事人達(dá)成變更或解除合同的協(xié)議。
10.7合同履行過程中如與對(duì)方當(dāng)事人發(fā)生糾紛,以按合同約定、法律法規(guī)的有關(guān)規(guī)定,遵從先協(xié)商,后訴訟的程序予以處理。
11、附錄
11.1合同文本審批權(quán)限表
第6篇 股份有限公司對(duì)外投資管理制度
某股份有限公司對(duì)外投資管理制度
第一章總則
第一條為加強(qiáng)公司投資管理,規(guī)范公司投資行為,提高資金運(yùn)作效率,保證資金運(yùn)營(yíng)的安全性、收益性,依據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)規(guī)定,并結(jié)合公司具體情況制定本制度。
第二條本制度適用于公司總部的對(duì)外投資行為,各分公司不得進(jìn)行對(duì)外投資。
第三條本制度所指的對(duì)外投資指將貨幣資金以及經(jīng)資產(chǎn)評(píng)估后的房屋、機(jī)器、設(shè)備、物資等實(shí)物,以及專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、土地使用權(quán)等無(wú)形資產(chǎn)作價(jià)出資,進(jìn)行各種形式的投資活動(dòng)。
第四條投資的目的:有效地利用閑置資金或其他資產(chǎn),進(jìn)行適度的資本擴(kuò)張,以獲取較好的收益,確保資產(chǎn)保值增值。
第五條投資的原則
(一)必須遵守國(guó)家法律、法規(guī),符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策;
(二)必須符合公司的發(fā)展戰(zhàn)略;
(三)必須規(guī)模適度,量力而行,不能影響公司主營(yíng)業(yè)務(wù)的發(fā)展;
(四)必須堅(jiān)持效益原則,原則上長(zhǎng)期投資收益率不應(yīng)低于公司的凈資產(chǎn)收益率。
第六條對(duì)外投資的分類
對(duì)外投資按投資期限分為短期投資和長(zhǎng)期投資:
(一)短期投資一般包括購(gòu)買國(guó)債、企業(yè)債券、金融債券以及股票等。
(二)長(zhǎng)期投資一般包括:
1.出資與公司外部企業(yè)及其他經(jīng)濟(jì)組織成立合資或合作制法人實(shí)體;
2.與境外公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟(jì)組織開辦合資、合作項(xiàng)目;
3.以參股的形式參與其他法人實(shí)體的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。
第七條公司累計(jì)對(duì)外投資不得超過公司凈資產(chǎn)的百分之五十。
第二章 對(duì)外投資管理機(jī)構(gòu)
第八條投資業(yè)務(wù)的職務(wù)分離
(一)投資計(jì)劃編制人員與審批人員分離。
(二)負(fù)責(zé)證券購(gòu)入與出售的業(yè)務(wù)人員與會(huì)計(jì)記錄人員分離。
(三)證券保管人員與會(huì)計(jì)記錄人員分離。
(四)參與投資交易活動(dòng)的人員不能同時(shí)負(fù)責(zé)有價(jià)證券的盤點(diǎn)工作。
(五)負(fù)責(zé)利息或股利計(jì)算及會(huì)計(jì)記錄的人員應(yīng)同支付利息或股利的人員分離,并盡可能由獨(dú)立的金融機(jī)構(gòu)代理支付。
第九條對(duì)外投資管理權(quán)限:
(一)公司長(zhǎng)期投資由股東大會(huì)授權(quán)董事會(huì)審批,其審批權(quán)限不應(yīng)超出公司章程的有關(guān)規(guī)定,超出董事會(huì)審批權(quán)限的由股東大會(huì)審議。
(二)公司短期投資賬面余額在100萬(wàn)元以下(不含100萬(wàn)元)的,由總經(jīng)理審批;短期投資賬面余額在100萬(wàn)元以上(含100萬(wàn)元)的,由董事會(huì)審批;公司短期投資賬面余額原則上不應(yīng)超過500萬(wàn)元。短期投資賬面余額是指投資完成后,短期投資科目的賬面余額。
(三)分公司不得進(jìn)行對(duì)外投資,各分公司現(xiàn)有的對(duì)外投資,全部轉(zhuǎn)移到公司進(jìn)行統(tǒng)一管理。
第十條公司有關(guān)歸口管理部門或分公司為項(xiàng)目承辦單位,具體負(fù)責(zé)投資項(xiàng)目的信息收集、項(xiàng)目建議書及可行性研究報(bào)告的編制、項(xiàng)目申報(bào)立項(xiàng)、項(xiàng)目實(shí)施過程中的監(jiān)督、協(xié)調(diào)以及項(xiàng)目后評(píng)價(jià)工作。
第十一條 公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)投資效益評(píng)估、經(jīng)濟(jì)可行性分析、資金籌措、辦理出資手續(xù)以及對(duì)外投資資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果的確認(rèn)等。
第十二條對(duì)專業(yè)性較強(qiáng)或較大型投資項(xiàng)目,其前期工作應(yīng)組成專門項(xiàng)目可行性調(diào)研小組來(lái)完成。
第十三條公司法律顧問、審計(jì)部門負(fù)責(zé)對(duì)項(xiàng)目的事前效益審計(jì)、協(xié)議、合同、章程的法律主審。
第三章 短期投資管理
第十四條 公司短期投資程序
(一)公司財(cái)務(wù)部定期編制資金流量狀況表;
(二)投資分析人員根據(jù)證券市場(chǎng)上各種證券的情況和其他投資對(duì)象的盈利能力編報(bào)短期投資計(jì)劃;
(三)依照短期投資規(guī)模大小按照職權(quán)審批該項(xiàng)投資計(jì)劃;
第十五條 公司財(cái)務(wù)部按照短期證券類別、數(shù)量、單價(jià)、應(yīng)計(jì)利息、購(gòu)進(jìn)日期等項(xiàng)目及時(shí)登記該項(xiàng)投資;
第十六條 公司建立嚴(yán)格的證券保管制度,至少由兩名以上人員共同控制,不得一人單獨(dú)接觸有價(jià)證券,證券的存入和取處必須詳細(xì)記錄在證券登記簿內(nèi),并由在場(chǎng)的經(jīng)手人員簽名。
第十七條 公司購(gòu)入的短期有價(jià)證券必須在購(gòu)入當(dāng)日記入公司名下。
第十八條 公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)定期組織有價(jià)證券的盤點(diǎn)(詳見財(cái)物盤點(diǎn)制度)。
第十九條 公司財(cái)務(wù)部對(duì)每一種證券設(shè)立明細(xì)帳加以反映,每月應(yīng)編制證券投資、盈虧報(bào)表,對(duì)于債券應(yīng)編制折、溢價(jià)攤銷表。
第二十條 公司財(cái)務(wù)部應(yīng)將投資收到的利息、股利及時(shí)入帳。
第二十一條 公司短期投資分別由總經(jīng)理、董事會(huì)按其職權(quán)批準(zhǔn)處置。
第四章長(zhǎng)期投資管理
第二十二條 公司對(duì)外長(zhǎng)期投資按投資項(xiàng)目的性質(zhì)分為新項(xiàng)目和已有項(xiàng)目增資。
(一)新項(xiàng)目投資是指投資項(xiàng)目經(jīng)批準(zhǔn)立項(xiàng)后,按批準(zhǔn)的投資額進(jìn)行的投資。
(二)已有項(xiàng)目增資是指原有的投資項(xiàng)目根據(jù)經(jīng)營(yíng)的需要,需在原批投資額的基礎(chǔ)上增加投資的活動(dòng)。
第二十三條對(duì)外長(zhǎng)期投資程序
(一)公司財(cái)務(wù)部協(xié)同投資部門確定投資目的并對(duì)投資環(huán)境進(jìn)行考察;
(二)公司對(duì)外投資部門在充分調(diào)查研究的基礎(chǔ)上編制投資意向書(立項(xiàng)報(bào)告);
(三)公司對(duì)外投資部門編制項(xiàng)目投資可行性研究報(bào)告上報(bào)財(cái)務(wù)部、總經(jīng)理辦公室;
(四)公司財(cái)務(wù)部協(xié)同對(duì)外投資部門編制項(xiàng)目合作協(xié)議書(合同);
(五)按國(guó)家有關(guān)規(guī)定和本辦法規(guī)定的程序辦理報(bào)批手續(xù);
(六)公司對(duì)外投資部門制定有關(guān)章程和管理制度;
(七)公司對(duì)外投資部門項(xiàng)目實(shí)施運(yùn)作及其經(jīng)營(yíng)管理。
第二十四條 對(duì)外長(zhǎng)期投資項(xiàng)目一經(jīng)批準(zhǔn),一律不得隨意增加投資,如確需增資,必須重報(bào)投資意向書和可行性研究報(bào)告。
第二十五條 對(duì)外長(zhǎng)期投資興辦合營(yíng)企業(yè)對(duì)合營(yíng)合作方的要求
(一)有較好的商業(yè)信譽(yù)和經(jīng)濟(jì)實(shí)力;
(二)能夠提供合法的資信證明;
(三)根據(jù)需要提供完整的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果等相關(guān)資料。
第二十六條對(duì)外長(zhǎng)期投資項(xiàng)目必須編制投資意向書(立項(xiàng)報(bào)告)。項(xiàng)目投資意向書的主要內(nèi)容包括:
(一)投資目的;
(二)投資項(xiàng)目的名稱;
(三)項(xiàng)目的投資規(guī)模和資金來(lái)源;
(四)投資項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)方式;
(五)投資項(xiàng)目的效益預(yù)測(cè);
(六)投資的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)(包括匯率風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、政治風(fēng)險(xiǎn));
(七)投資所在地(國(guó)家或地區(qū))的市場(chǎng)情況、經(jīng)濟(jì)政策;
(八)投資所在地的外匯管理規(guī)定及稅收法律法規(guī);
(九)投資合作方的資信情況。
第二十七條投資意向書(立項(xiàng)報(bào)告)報(bào)公司批準(zhǔn)后,對(duì)外投資部門應(yīng)委托專業(yè)設(shè)計(jì)研究機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)編制可行性研究報(bào)告。項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的主要內(nèi)容包括:
(一)總論:
1.項(xiàng)目提出的背景,項(xiàng)目投資的必要性和投資的經(jīng)濟(jì)意義;
2.項(xiàng)目投資可行性研究的依據(jù)和范圍。
(二)市場(chǎng)預(yù)測(cè)和項(xiàng)目投資規(guī)模:
1.國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)需求預(yù)測(cè);
2.國(guó)內(nèi)現(xiàn)有類似企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況的統(tǒng)計(jì);
3.項(xiàng)目進(jìn)入市場(chǎng)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)條件及經(jīng)銷渠道;
4.項(xiàng)目進(jìn)入市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)能力及前景分析。
(三)算和資金的籌措:
1.該項(xiàng)目的注冊(cè)資金及該項(xiàng)目生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需資金;
2.資金的來(lái)源渠道,籌集方式及貸款的償還辦法;
3.資金回收期的預(yù)測(cè);
4.現(xiàn)金流量計(jì)劃。
(四)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)分析:
1.項(xiàng)目前期開辦費(fèi)以及建設(shè)期間各年的經(jīng)營(yíng)性支出;
2.項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)后各年的收入、成本、利潤(rùn)、稅金測(cè)算。可利用投資收益率、凈現(xiàn)值、資產(chǎn)收益率等財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行分析;
3.項(xiàng)目敏感性分析及風(fēng)險(xiǎn)分析等。
第二十八條項(xiàng)目可行性研究報(bào)告報(bào)公司批準(zhǔn)后,財(cái)務(wù)部協(xié)同對(duì)外投資部門編制項(xiàng)目合作協(xié)議書(合同)。項(xiàng)目合作協(xié)議書(合同)的主要內(nèi)容包括:
(一)合作各方的名稱、地址及法定代表人;
(二)合作項(xiàng)目的名稱、地址、經(jīng)濟(jì)性質(zhì)、注冊(cè)資金及法定代表人;
(三)合作項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)范圍和經(jīng)營(yíng)方式;
(四)合作項(xiàng)目的內(nèi)部管理形式、管理人員的分配比例、機(jī)構(gòu)設(shè)置及實(shí)行的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度;
(五)合作各方的出資數(shù)額、出資比例、出資方式及出資期限;
(六)合作各方的利潤(rùn)分成辦法和虧損責(zé)任分擔(dān)比例;
(七)合作各方違約時(shí)應(yīng)承擔(dān)的違約責(zé)任,以及違約金的計(jì)算方法;
(八)協(xié)議(合同)的生效條件;
(九)協(xié)議(合同)的變更、解除的條件和程序;
(十)出現(xiàn)爭(zhēng)議時(shí)的解決方式以及選定的仲裁機(jī)構(gòu)及所適用的法律;
(十一)協(xié)議(合同)的有效期限;
(十二)合作期滿時(shí)財(cái)產(chǎn)清算辦法及債權(quán)、債務(wù)的分擔(dān);
(十三)協(xié)議各方認(rèn)為需要制訂的其他條款。
項(xiàng)目合作協(xié)議書(合同)由公司法人代表簽字生效或由公司法人代表授權(quán)委托代理人簽字生效。
第二十九條 對(duì)外長(zhǎng)期投資協(xié)議簽定后公司協(xié)同辦理出資、工商登記、稅務(wù)登記、銀行開戶等工作。
第三十條長(zhǎng)期投資的財(cái)務(wù)管理
對(duì)外投資的財(cái)務(wù)管理由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé),財(cái)務(wù)部根據(jù)分析和管理的需要,取得被投資單位的財(cái)務(wù)報(bào)告,以便對(duì)被投資單位的財(cái)務(wù)狀況和投資回報(bào)狀況進(jìn)行分析,維護(hù)公司權(quán)益,確保公司利益不受損害。
第三十一條 對(duì)外長(zhǎng)期投資的轉(zhuǎn)讓與收回
(一)出現(xiàn)或發(fā)生下列情況之一時(shí),公司可以收回對(duì)外投資;
1.按照章程規(guī)定,該投資項(xiàng)目(企業(yè))經(jīng)營(yíng)期滿;
2.由于投資項(xiàng)目(企業(yè))經(jīng)營(yíng)不善,無(wú)法償還到期債務(wù)依法實(shí)施破產(chǎn);
3.由于發(fā)生不可抗力而使項(xiàng)目(企業(yè))無(wú)法繼續(xù)經(jīng)營(yíng);
4.合同規(guī)定投資終止的其他情況出現(xiàn)或發(fā)生時(shí)。
(二)出現(xiàn)或發(fā)生下列情況之一時(shí),可以轉(zhuǎn)讓對(duì)外長(zhǎng)期投資:
1.投資項(xiàng)目已經(jīng)明顯有悖于公司經(jīng)營(yíng)方向的;
2.投資項(xiàng)目出現(xiàn)連續(xù)虧損且扭虧無(wú)望沒有市場(chǎng)前景的;
3.由于自身經(jīng)營(yíng)資金不足急需補(bǔ)充資金時(shí);
4.公司認(rèn)為有必要的其他情形。
投資轉(zhuǎn)讓應(yīng)嚴(yán)格按照《公司法》和公司章程有關(guān)轉(zhuǎn)讓投資的規(guī)定辦理。
(三)對(duì)外長(zhǎng)期投資轉(zhuǎn)讓應(yīng)由公司財(cái)務(wù)部會(huì)同投資業(yè)務(wù)管理部門提出投資轉(zhuǎn)讓書面分析報(bào)告,報(bào)公司批準(zhǔn)。
(四)對(duì)外長(zhǎng)期投資收回和轉(zhuǎn)讓時(shí),相關(guān)責(zé)任人員必須盡職盡責(zé),認(rèn)真作好投資收回和轉(zhuǎn)讓中的資產(chǎn)評(píng)估等項(xiàng)工作,防止公司資產(chǎn)流失。
第五章對(duì)外投資的會(huì)計(jì)核算
第三十二條公司應(yīng)按照下列原則確定對(duì)外投資的初始投資成本
(一)以現(xiàn)金、存款等貨幣資金方式向其他單位投資的,按照實(shí)際支付的全部?jī)r(jià)款(包括支付的稅金、手續(xù)費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用)作為初始投資成本。
(二)公司接受的債務(wù)人以非現(xiàn)金資產(chǎn)抵償債務(wù)方式取得的投資,或以應(yīng)收款項(xiàng)換入長(zhǎng)期股權(quán)投資,按應(yīng)收債權(quán)的賬面價(jià)值加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi),作為初始投資成本。如果涉及補(bǔ)價(jià)的,按以下方法確定受讓的投資的初始投資成本:
1.收到補(bǔ)價(jià)的,按應(yīng)收債權(quán)的賬面價(jià)值減去補(bǔ)價(jià),加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)作為初始投資成本;
2.支付補(bǔ)價(jià)的,按應(yīng)收債權(quán)的賬面價(jià)值加上支付的補(bǔ)價(jià)和應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi),作為初始投資成本。
(三)以非貨幣性交易換入投資的(包括股權(quán)投資與股權(quán)投資的交換、以放棄非現(xiàn)金資產(chǎn)而取得的投資),按換出資產(chǎn)的賬面價(jià)值加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)作為初始投資成本。如涉及補(bǔ)價(jià)的,應(yīng)按以下方法確定換入長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本:
1.收到補(bǔ)價(jià)的,按換出資產(chǎn)的賬面價(jià)值加上應(yīng)確認(rèn)的收益和應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)減去補(bǔ)價(jià)后的余額,作為初始投資成本。
2.支付補(bǔ)價(jià)的,按換出資產(chǎn)的賬面價(jià)值加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)和補(bǔ)價(jià),作為初始投資成本。
第三十三條 短期投資的核算
短期投資的現(xiàn)金股利或利息,應(yīng)于實(shí)際收到時(shí),沖減投資的賬面價(jià)值,但收到的、已記入應(yīng)收項(xiàng)目的現(xiàn)金股利或利息除外。
持有的短期投資,在期末或者至少在年度終了時(shí)應(yīng)以成本與市價(jià)孰低計(jì)價(jià),并將市價(jià)低于成本的金額確認(rèn)為當(dāng)期投資損失。
已確認(rèn)跌價(jià)損失的短期投資的價(jià)值又得以恢復(fù),應(yīng)在原已確認(rèn)的投資損失的金額內(nèi)轉(zhuǎn)回。
第三十五條&nb
sp; 長(zhǎng)期債權(quán)投資的核算
債券投資溢價(jià)或折價(jià),在債券購(gòu)入后至到期前的期間內(nèi)于確認(rèn)相關(guān)債券利息收入時(shí)攤銷。攤銷方法可以采用直線法,也可以采用實(shí)際利率法。
債券投資應(yīng)按期計(jì)算應(yīng)收利息。計(jì)算的債券投資利息收入,經(jīng)調(diào)整債券投資溢價(jià)或折價(jià)攤銷額后的金額,確認(rèn)為當(dāng)期投資收益。
債券初始投資成本中包含的相關(guān)費(fèi)用,如金額較大的,可以于債券購(gòu)入后至到期前的期間內(nèi)在確認(rèn)相關(guān)債券利息收入時(shí)攤銷,計(jì)入損益;如金額較小的,也可以于購(gòu)入債券時(shí)一次攤銷,計(jì)入損益。
其他債權(quán)投資按期計(jì)算的應(yīng)收利息,確認(rèn)為當(dāng)期投資收益。
對(duì)一次還本付息的債權(quán)投資,應(yīng)計(jì)未收利息應(yīng)于確認(rèn)時(shí)增加投資的帳面價(jià)值;對(duì)分期付息的債權(quán)投資,應(yīng)計(jì)未收利息應(yīng)于確認(rèn)時(shí)作為應(yīng)收項(xiàng)目單獨(dú)核算,不增加投資的賬面價(jià)值。
第三十六條長(zhǎng)期股權(quán)投資的核算
長(zhǎng)期股權(quán)投資采取以下兩種核算方法
(一)成本法
對(duì)被投資單位無(wú)控制、共同控制且無(wú)重大影響的,長(zhǎng)期股權(quán)投資應(yīng)采用成本法核算。
采用成本法核算,除追加或收回投資外,長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值一般應(yīng)保持不變。被投資單位宣告分派的利潤(rùn)或現(xiàn)金股利,確認(rèn)為當(dāng)期投資收益。確認(rèn)的投資收益僅限于所獲得的被投資單位在接受投資后產(chǎn)生的累積凈利潤(rùn)的分配額,所獲得的被投資單位宣告分派的利潤(rùn)或現(xiàn)金股利超過上述數(shù)額的部分,作為初始投資成本的收回,沖減投資的賬面價(jià)值。
(二)權(quán)益法。對(duì)被投資單位具有控制、共同控制或重大影響的,長(zhǎng)期股權(quán)投資應(yīng)采用權(quán)益法核算。
采用權(quán)益法時(shí),公司應(yīng)在取得股權(quán)投資后,按應(yīng)享有或應(yīng)分擔(dān)的被投資單位當(dāng)年實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)或發(fā)生的凈虧損的份額(法規(guī)或公司章程規(guī)定不屬于投資企業(yè)的凈利潤(rùn)除外),調(diào)整投資的賬面價(jià)值,并確認(rèn)為當(dāng)期投資損益。公司按被投資單位宣告分派的利潤(rùn)或現(xiàn)金股利計(jì)算應(yīng)分得的部分,相應(yīng)減少投資的賬面價(jià)值。
長(zhǎng)期股權(quán)投資采用權(quán)益法核算時(shí),初始投資成本與應(yīng)享有被投資單位所有者權(quán)益份額之間的差額,作為股權(quán)投資差額,按一定期限平均攤薄,計(jì)入損益。
股權(quán)投資差額的攤銷期限,合同規(guī)定了投資期限的,按投資期限攤銷;合同沒有規(guī)定投資期限的,初始投資成本超過應(yīng)享有被投資單位所有者權(quán)益份額之間的差額,按不超過10年的期限攤銷;初始投資成本低于應(yīng)享有被投資單位所有者權(quán)益份額之間的差額,按不低于10年的期限攤銷。
第三十七條投資減值準(zhǔn)備
投資減值準(zhǔn)備按照《中通建設(shè)股份有限公司資產(chǎn)減值準(zhǔn)備和損失處理制度》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第六章附則
第三十八條本制度由公司財(cái)務(wù)部擬定,報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)后執(zhí)行,其解釋權(quán)、修改權(quán)歸公司董事會(huì)。
第7篇 公司對(duì)外擔(dān)保管理制度
第一章 總則
第一條 為了規(guī)范公司的對(duì)外擔(dān)保行為, 有效控制公司對(duì)外擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)廣大股東的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)國(guó)證券法》、《中華人民共和國(guó)國(guó)擔(dān)保法》和《上海證券交易所股票上市規(guī)則》等法律法規(guī)以及《公司章程》的有關(guān)規(guī)定，特制定本制度。
第二條 本制度所稱對(duì)外擔(dān)保是指公司為他人提供的擔(dān)保，包括公司對(duì)控股子公司的擔(dān)保。
第三條 本制度適用于本公司及全資子公司、控股子公司(以下簡(jiǎn)稱“子公司”)。公司子公司發(fā)生的對(duì)外擔(dān)保，按照本制度執(zhí)行。
第四條 公司對(duì)擔(dān)保事項(xiàng)實(shí)行統(tǒng)一管理。未經(jīng)公司批準(zhǔn)，子公司不得對(duì)外提供擔(dān)保，不得相互提供擔(dān)保，也不得請(qǐng)外單位為其提供擔(dān)保。
第五條 公司全資子公司和控股子公司的對(duì)外擔(dān)保，視同公司行為，其對(duì)外擔(dān)保應(yīng)執(zhí)行本制度。公司全資子公司和控股子公司應(yīng)在其董事會(huì)或股東會(huì)做出決議后及時(shí)通知公司履行有關(guān)信息披露義務(wù)。
第六條 公司對(duì)外擔(dān)保應(yīng)當(dāng)遵循合法、審慎、互利、安全的原則，嚴(yán)格控制擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。
第七條 公司為他人提供擔(dān)保，應(yīng)當(dāng)采取反擔(dān)保等必要的措施防范風(fēng)險(xiǎn)，反擔(dān)保的提供方應(yīng)具備實(shí)際承擔(dān)能力。
第二章 對(duì)外擔(dān)保的對(duì)象、決策權(quán)限及審議程序
第八條 公司可以為具有法人資格的法人提供擔(dān)保，不得為任何非法人單位或個(gè)人債務(wù)提供擔(dān)保。由公司提供擔(dān)保的法人必須同時(shí)具備以下條件：
(一)因公司業(yè)務(wù)需要與公司有相互擔(dān)保關(guān)系法人或與公司有現(xiàn)實(shí)或潛在的重要業(yè)務(wù)關(guān)系的法人;
(二)具有較強(qiáng)的償債能力和良好的資信狀況。
第九條 雖不符合前條所列條件，但公司認(rèn)為需要發(fā)展與其業(yè)務(wù)往來(lái)和合作關(guān)系的被擔(dān)保人，但保風(fēng)險(xiǎn)較小的，經(jīng)公司董事會(huì)或股東大會(huì)同意，可以提供擔(dān)保。
第十條 公司對(duì)外擔(dān)保的決策權(quán)限：
(一)擔(dān)保金額占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)10%以下的對(duì)外擔(dān)保，由公司董事會(huì)審議批準(zhǔn)，由董事會(huì)審批的對(duì)外擔(dān)保，必須經(jīng)出席董事會(huì)的三分之二以上董事審議通過并做出決議。
(二)擔(dān)保金額占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)10%以上的對(duì)外擔(dān)保，由公司股東大會(huì)審議批準(zhǔn);
(三)公司為關(guān)聯(lián)人提供擔(dān)保的，不論數(shù)額大小，均應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)審議通過后提交股東大會(huì)審議。
第十一條 應(yīng)由股東大會(huì)審批的對(duì)外擔(dān)保，必須經(jīng)董事會(huì)審議通過后，方可提交股東大會(huì)審批。
須經(jīng)股東大會(huì)審批的對(duì)外擔(dān)保，包括但不限于下列情形：
(一)上市公司及其子公司的對(duì)外擔(dān)?？傤~，超過最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)50%以后提供的任何擔(dān)保;
(二)為資產(chǎn)負(fù)債率超過 70%的擔(dān)保對(duì)象提供的擔(dān)保;
(三)單筆擔(dān)保額超過最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)10%的擔(dān)保;
(四)對(duì)股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方提供的擔(dān)保;
(五)按照擔(dān)保金額連續(xù)十二個(gè)月內(nèi)累計(jì)計(jì)算原則，超過公司最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn) 30%的擔(dān)保。
股東大會(huì)在審議為股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方提供的擔(dān)保議案時(shí)，該股東或受該實(shí)際控制人支配的股東，不得參與該項(xiàng)表決，該項(xiàng)表決由出席股東大會(huì)的其他股東所持表決權(quán)的半數(shù)以上通過。
上述第 (五) 項(xiàng)擔(dān)保，應(yīng)當(dāng)經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的三分之二以上通過。
第三章 對(duì)外擔(dān)保的審查
第十二條 公司接到被擔(dān)保方提出的擔(dān)保申請(qǐng)后，公司總經(jīng)理指定有關(guān)部門對(duì)被擔(dān)保方的資信情況進(jìn)行嚴(yán)格審查和評(píng)估，并將有關(guān)材料上報(bào)公司經(jīng)理層審定后提交公司董事會(huì)審議。 董事會(huì)根據(jù)有關(guān)資料，認(rèn)真審查申請(qǐng)擔(dān)保人的情況，對(duì)不符合公司對(duì)外擔(dān)保條件的，不得為其提供擔(dān)保。
第十三條 申請(qǐng)擔(dān)保人提供的反擔(dān)?；蚱渌行Х婪讹L(fēng)險(xiǎn)的措施，必須與公司擔(dān)保的數(shù)額相對(duì)應(yīng)。申請(qǐng)擔(dān)保人設(shè)定反擔(dān)保的財(cái)產(chǎn)為法律、法規(guī)禁止流通或者不可轉(zhuǎn)讓的財(cái)產(chǎn)的，不得為其擔(dān)保。
第四章 擔(dān)保合同的簽訂
第十四條 擔(dān)保合同必須符合有關(guān)法律規(guī)范，合同事項(xiàng)明確。擔(dān)保合同需由公司法律顧問審查，必要時(shí)交由公司聘請(qǐng)的律師事務(wù)所審閱或出具法律意見書。
第十五條 公司在接受反擔(dān)保抵押、反擔(dān)保質(zhì)押時(shí)，由公司財(cái)務(wù)部會(huì)同公司法律顧問(或公司聘請(qǐng)的律師)，完善有關(guān)法律手續(xù)，特別是包括及時(shí)辦理抵押或質(zhì)押登記的手續(xù)。
第十六條 擔(dān)保合同、反擔(dān)保合同由公司董事長(zhǎng)或授權(quán)代表簽訂。
第十七條 公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)擔(dān)保事項(xiàng)的登記與注銷。相關(guān)合同簽訂后，經(jīng)辦部門應(yīng)將合同副本交至公司財(cái)務(wù)部進(jìn)行登記管理，將合同復(fù)印件送給公司董事會(huì)秘書處。
第五章 對(duì)外擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)管理
第十八條 公司有關(guān)部門應(yīng)在擔(dān)保期內(nèi)，對(duì)被擔(dān)保方的經(jīng)營(yíng)情況及債務(wù)清償情況進(jìn)行跟蹤、監(jiān)督，具體做好以下工作：
(一)任何擔(dān)保均應(yīng)訂立書面合同。擔(dān)保合同應(yīng)按公司內(nèi)部管理規(guī)定妥善保管，若發(fā)現(xiàn)未經(jīng)董事會(huì)或股東大會(huì)審議程序批準(zhǔn)的異常合同，要及時(shí)通報(bào)監(jiān)事會(huì)、董事會(huì)秘書和財(cái)務(wù)部門。
(二)公司財(cái)務(wù)部門為公司擔(dān)保的日常管理部門。財(cái)務(wù)部應(yīng)指定專人對(duì)公司提供擔(dān)保的借款企業(yè)建立分戶臺(tái)帳，及時(shí)跟蹤借款企業(yè)的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況，并定期向公司經(jīng)理報(bào)告公司擔(dān)保的實(shí)施情況。
(三)公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)持續(xù)關(guān)注被擔(dān)保人的情況，收集被擔(dān)保人最近一期的財(cái)務(wù)資料和審計(jì)報(bào)告，定期分析其財(cái)務(wù)狀況及償債能力，關(guān)注其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、資產(chǎn)負(fù)債、對(duì)外擔(dān)保以及分立合并、法定代表人變化等情況，建立相關(guān)財(cái)務(wù)檔案，定期向董事會(huì)報(bào)告。
如發(fā)現(xiàn)被擔(dān)保人經(jīng)營(yíng)狀況嚴(yán)重惡化或發(fā)生公司解散、分立等重大事項(xiàng)的，有關(guān)責(zé)任人應(yīng)及時(shí)報(bào)告董事會(huì)。董事會(huì)有義務(wù)采取有效措施，將損失降低到最小程度。
(四)出現(xiàn)被擔(dān)保人債務(wù)到期后十五個(gè)工作日內(nèi)未履行還款義務(wù)，或是被擔(dān)保人破產(chǎn)、清算、債權(quán)人主張擔(dān)保人履行擔(dān)保義務(wù)等情況，公司財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)了解被擔(dān)保人的債務(wù)償還情況，并告知公司董事長(zhǎng)、總經(jīng)理和董事會(huì)秘書，由公司在知悉后及時(shí)披露相關(guān)信息。
(五)公司對(duì)外擔(dān)保發(fā)生訴訟等突發(fā)情況，公司有關(guān)部門(人員)、被擔(dān)保企業(yè)應(yīng)在得知情況后的第一個(gè)工作日內(nèi)向公司財(cái)務(wù)部、總經(jīng)理報(bào)告情況，必要時(shí)總經(jīng)理可指派有關(guān)部門(人員)協(xié)助處理。
(六)公司為債務(wù)人履行擔(dān)保義務(wù)后，應(yīng)當(dāng)采取有效措施向債務(wù)人追償，并將追償情況及時(shí)披露。
第十九條 被擔(dān)保方不能履約，擔(dān)保債權(quán)人對(duì)公司主張債權(quán)時(shí)，公司應(yīng)立即啟動(dòng)反擔(dān)保追償程序。
第二十條 公司作為一般保證人時(shí)，在擔(dān)保合同糾紛未經(jīng)審判或仲裁，及債務(wù)人財(cái)產(chǎn)經(jīng)依法強(qiáng)制執(zhí)行仍不能履行債務(wù)以前，公司不得對(duì)債務(wù)人先行承擔(dān)保證責(zé)任。
第二十一條 人民法院受理債務(wù)人破產(chǎn)案件后，債權(quán)人未申報(bào)債權(quán)的，有關(guān)責(zé)任人應(yīng)當(dāng)提請(qǐng)公司參加破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)分配，預(yù)先行使追償權(quán)。
第二十二條 保證合同中保證人為二人以上的且與債權(quán)人約定按份額承擔(dān)保證責(zé)任的，公司應(yīng)當(dāng)拒絕承擔(dān)超出公司份額外的保證責(zé)任。
第六章 對(duì)外擔(dān)保的信息披露
第二十三條 公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)或股東大會(huì)對(duì)公司對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)作出決議后，按《上海證券交易所股票上市規(guī)則》的要求，將有關(guān)文件及時(shí)報(bào)送上海交易所并在指定信息披露報(bào)刊上進(jìn)行信息披露。
第二十四條 對(duì)于已披露的擔(dān)保事項(xiàng)，有關(guān)責(zé)任部門和人員在出現(xiàn)下列情形時(shí)應(yīng)及時(shí)告知董事會(huì)秘書處，以便公司及時(shí)履行信息披露義務(wù)：
(一)被擔(dān)保人于債務(wù)到期后十五個(gè)工作日內(nèi)未履行還款義務(wù)的;
(二)被擔(dān)保人出現(xiàn)破產(chǎn)、清算及其它嚴(yán)重影響還款能力情形的。
第二十五條 公司獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)在年度報(bào)告中，對(duì)公司累計(jì)和當(dāng)期對(duì)外擔(dān)保情況、執(zhí)行上述規(guī)定情況進(jìn)行專項(xiàng)說明，并發(fā)表獨(dú)立意見。
第七章 責(zé)任人責(zé)任
第二十六條 公司董事會(huì)視公司的損失、風(fēng)險(xiǎn)的大小、情節(jié)的輕重決定給予予責(zé)任人相應(yīng)的處分。
第二十七條 公司相關(guān)人員未按本制度規(guī)定程序擅自越權(quán)簽訂擔(dān)保合同，應(yīng)當(dāng)追究當(dāng)事人責(zé)任。
第二十八條 責(zé)任人違反法律規(guī)定或本制度規(guī)定，無(wú)視風(fēng)險(xiǎn)擅自對(duì)外擔(dān)保造成損失的，應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任。
第二十九條 責(zé)任人怠于行使其職責(zé)，給公司造成損失的，視情節(jié)輕重給予經(jīng)濟(jì)處罰或行政處分。
第三十條 法律規(guī)定保證人無(wú)須承擔(dān)責(zé)任的，責(zé)任人未經(jīng)公司董事會(huì)同意擅自承擔(dān)的，應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任并給予相應(yīng)的行政處罰。
第三十一條 擔(dān)保過程中，責(zé)任人違反刑法規(guī)定的，由有關(guān)機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。
第八章 附則
第三十二條 本制度未盡事宜，依照國(guó)家有關(guān)證券法律法規(guī)、《上海證券交易所股票上市規(guī)則》及《公司章程》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第三十三條 本制度所稱“以上”、“超過”均含本數(shù)。
第三十四條 本制度由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。
第三十五條 本制度經(jīng)董事會(huì)審議通過后生效。
第8篇 裝飾公司對(duì)三工管理制度
根據(jù)國(guó)務(wù)院《全國(guó)所有制企業(yè)臨時(shí)工管理暫行規(guī)定》或《江西省全民所有制臨時(shí)工管理實(shí)施細(xì)則》的規(guī)定精神,結(jié)合本公司的具體情況,訂立“三工”(臨時(shí)工、合同工、民工)管理制度:
第一條,各項(xiàng)目經(jīng)理部所招用的臨時(shí)技術(shù)工和普通工應(yīng)持本人身份證向務(wù)工所在地的勞動(dòng)部門領(lǐng)取“務(wù)工許可證”,無(wú)此兩證,不得招用。
第二條,所招用的“三工”,應(yīng)當(dāng)由各項(xiàng)目經(jīng)理與其本人簽訂勞動(dòng)合同,并報(bào)公司備案。合同期未超一年,合同期滿時(shí),必須終止合同,如確因工作需要延期使用者,則應(yīng)重新簽訂合同并報(bào)公司備案。
第三條,所招用的“三工”必須經(jīng)過三級(jí)安全教育后方可上崗,從事特種作業(yè)的操作人員,必須經(jīng)過培訓(xùn)后持證上崗。
第四條,“三工”在企業(yè)工作期間享受同工種同樣個(gè)人防護(hù)用品。
第五條,“三工”在企業(yè)工作期間,如違法亂紀(jì),輕者進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰,重者報(bào)送有關(guān)部門依法制裁。
第六條,“三工”在企業(yè)工作期間,如因工傷,應(yīng)按上級(jí)規(guī)定精神進(jìn)行登記、報(bào)告、統(tǒng)計(jì)、調(diào)查和處理。
第七條,“三工”在工地工作期間,由所在地工地項(xiàng)目部負(fù)責(zé)管理,解除勞動(dòng)合同后,應(yīng)即督促其離開工地。
第9篇 公司對(duì)外投資管理制度
第一條 制定目的
為加強(qiáng)公司對(duì)外投資管理，規(guī)范公司對(duì)外投資行為，保障公司合法權(quán)益，根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)及公司章程的有關(guān)規(guī)定，制定本制度。
第二條 適用范圍
本制度適用于公司一切對(duì)外投資行為的監(jiān)督管理工作，包括股權(quán)投資、債權(quán)投資的申報(bào)、審批、監(jiān)管等。
第三條 基本原則
1．明確管理權(quán)限。
2．落實(shí)出資者和經(jīng)營(yíng)者的責(zé)任。
3．加強(qiáng)出資者的監(jiān)督力度。
第四條 主管部門
公司______部是對(duì)外投資的管理部門。
第五條 對(duì)外投資決策
______運(yùn)用公司資產(chǎn)所作出的投資權(quán)限為公司最近經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)____％以下，其它重大投資項(xiàng)目應(yīng)由______申報(bào)______審查批準(zhǔn)。
第六條 對(duì)外投資項(xiàng)目
1．公司鼓勵(lì)以下對(duì)外投資項(xiàng)目：
（1）符合公司發(fā)展戰(zhàn)略的項(xiàng)目；
（2）擁有技術(shù)優(yōu)勢(shì)或資源優(yōu)勢(shì)的開發(fā)項(xiàng)目；
（3）與公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的原材料、能源和產(chǎn)品銷售等緊密相關(guān)的項(xiàng)目。
2．公司不鼓勵(lì)以下對(duì)外投資項(xiàng)目：
（1）不具競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的項(xiàng)目；
（2）不符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策的項(xiàng)目。
（3）____________________項(xiàng)目。
3．對(duì)外投資項(xiàng)目要采用_______形式進(jìn)行，累計(jì)對(duì)外投資總額不得超過公司凈資產(chǎn)的_____%。
第七條 對(duì)外投資申報(bào)
公司的對(duì)外投資行為，應(yīng)由_____向_____提交以下材料進(jìn)行申報(bào)：
1．對(duì)外投資項(xiàng)目概況；
2．對(duì)外投資可行性分析報(bào)告；
3．本單位近_____年的資產(chǎn)負(fù)債表和損益表；
4．合作投資的，提交有關(guān)合作協(xié)議及合作方基本情況。
第八條 對(duì)外投資審批
1．______申報(bào)對(duì)外投資項(xiàng)目后，由______負(fù)責(zé)審核并對(duì)項(xiàng)目提出初步意見后提交______作進(jìn)一步審批。
2．審批的基本原則：
（1）符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策；
（2）符合公司發(fā)展戰(zhàn)略和投資方向；
（3）經(jīng)濟(jì)效益良好或符合其它投資目的；
（4）有規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)案；
（5）與公司投資能力相適應(yīng)；
（6）申報(bào)資料齊全、真實(shí)、可靠。
3．審批額度
（1）低于公司最近經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)_____％的項(xiàng)目由_____審批；
（2）公司最近經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)_____％至_____％的項(xiàng)目由_____審批；
（3）公司最近經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)_____％以上項(xiàng)目由_____審批。
第九條 對(duì)外投資監(jiān)督
1．對(duì)外投資項(xiàng)目運(yùn)作完成后，應(yīng)于_____日內(nèi)將本項(xiàng)目的運(yùn)作情況報(bào)送_____，并抄送_____。
2．_____部、_____部對(duì)對(duì)外投資行為進(jìn)行監(jiān)督檢查，并會(huì)同有關(guān)部門對(duì)投資效果進(jìn)行不定期調(diào)查和評(píng)價(jià)。
第十條 獎(jiǎng)懲
1．對(duì)嚴(yán)格遵守本制度、對(duì)外投資項(xiàng)目效益良好的項(xiàng)目負(fù)責(zé)人將給予表?yè)P(yáng)和獎(jiǎng)勵(lì)，具體嘉獎(jiǎng)方法為：____________________。
2．違反本制度的，公司要追究有關(guān)責(zé)任人員的責(zé)任，視情況給予__________處分；造成損失的，決策者要承擔(dān)相應(yīng)損失；對(duì)有觸犯刑法的，移送司法機(jī)關(guān)依法處理。
第十一條 附則
本制度自_____審議通過之日起執(zhí)行，由公司_____部負(fù)責(zé)解釋。
