會計師事務(wù)所管理制度是規(guī)范其日常運營、確保服務(wù)質(zhì)量、維護客戶利益及保障員工權(quán)益的重要框架。它涵蓋了多個方面，包括：
1. 組織架構(gòu)與職責分工
2. 業(yè)務(wù)承接與執(zhí)行標準
3. 質(zhì)量控制與風險管理體系
4. 員工招聘、培訓與發(fā)展
5. 客戶關(guān)系管理
6. 財務(wù)管理與審計獨立性
7. 法規(guī)遵守與職業(yè)道德規(guī)范
包括哪些方面
1. 組織架構(gòu)與職責分工：明確合伙人、部門經(jīng)理、項目經(jīng)理及員工的職責，確保高效協(xié)作。
2. 業(yè)務(wù)承接與執(zhí)行標準：設(shè)定業(yè)務(wù)評估標準，規(guī)定審計程序、報告格式，確保服務(wù)質(zhì)量和專業(yè)水平。
3. 質(zhì)量控制與風險管理體系：建立內(nèi)部審核機制，識別和管理潛在風險，保證審計質(zhì)量。
4. 員工招聘、培訓與發(fā)展：制定招聘流程，提供持續(xù)的專業(yè)發(fā)展機會，提升員工技能和職業(yè)素養(yǎng)。
5. 客戶關(guān)系管理：規(guī)范客戶服務(wù)流程，處理客戶投訴，保持良好客戶關(guān)系。
6. 財務(wù)管理與審計獨立性：確保財務(wù)透明，防范利益沖突，保障審計的公正性和獨立性。
7. 法規(guī)遵守與職業(yè)道德規(guī)范：強調(diào)法規(guī)遵從，強調(diào)誠信、公正、保密的職業(yè)道德。
重要性
會計師事務(wù)所管理制度的重要性體現(xiàn)在：
1. 提升專業(yè)形象：嚴格的管理制度能樹立事務(wù)所的專業(yè)形象，增強市場競爭力。
2. 保障服務(wù)質(zhì)量：通過標準化流程，確保審計工作的準確性和可靠性。
3. 防范風險：有效識別和管理風險，防止因疏忽導致的法律糾紛。
4. 員工激勵：明確的職責分工和晉升路徑，激發(fā)員工積極性和忠誠度。
5. 客戶滿意度：良好的客戶關(guān)系管理，有助于保持客戶穩(wěn)定，促進業(yè)務(wù)增長。
方案
1. 設(shè)立專門的合規(guī)部門，負責監(jiān)督制度的執(zhí)行和修訂。
2. 定期進行內(nèi)部審計，評估制度的有效性和執(zhí)行情況。
3. 對新入職員工進行制度培訓，確保他們了解并遵守規(guī)定。
4. 鼓勵員工反饋，及時調(diào)整和完善制度，使之適應(yīng)行業(yè)變化和事務(wù)所發(fā)展。
5. 建立激勵機制，表彰遵守制度并做出貢獻的員工。
6. 加強與行業(yè)協(xié)會的交流，確保管理制度符合行業(yè)最佳實踐。
通過上述方案，會計師事務(wù)所可以構(gòu)建一個健全、靈活且適應(yīng)性強的管理制度，從而實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，提高市場聲譽，滿足客戶和員工的需求。
會計師事務(wù)所管理制度范文
第1篇 會計師事務(wù)所管理制度
為了進一步體現(xiàn)按勞分配原則,建立激勵和約束相結(jié)合的內(nèi)部管理體制,充分調(diào)動員工的工作積極性和業(yè)務(wù)開拓的主動性,加強質(zhì)量控制和內(nèi)部管理,特制定以下管理制度。
一、人事管理制度
(一)、組織機構(gòu)及崗位設(shè)置主任會計師(董事長)總經(jīng)理
(二)崗位任職條件
1.主任會計師:具備優(yōu)秀的道德品質(zhì)和良好的經(jīng)營理念,能團結(jié)帶領(lǐng)全體同仁共同奮斗,使事務(wù)所得到健康穩(wěn)步發(fā)展;同時,具備較高的管理水平和業(yè)務(wù)素質(zhì),能有效地控制事務(wù)所的執(zhí)業(yè)風險,并能為事務(wù)所經(jīng)營風險承擔主要責任。
2.總經(jīng)理:具備良好的職業(yè)道德和先進的經(jīng)營理念;具備優(yōu)秀的組織、管理、協(xié)調(diào)能力;具備很強的業(yè)務(wù)開拓能力和客戶工作經(jīng)驗;具有優(yōu)秀的團隊管理和項目管理經(jīng)驗。業(yè)務(wù)知識廣博,能全面領(lǐng)導事務(wù)所的各項業(yè)務(wù)工作。
3.副主任會計師、副總經(jīng)理:具備精湛的業(yè)務(wù)知識和豐富的實踐經(jīng)驗;能有效協(xié)助主任會計師和總經(jīng)理制定全所各項管理規(guī)范;具備很強的組織、管理、協(xié)調(diào)能力和業(yè)務(wù)開拓能力;在分管范圍內(nèi),能有效地開展各項工作。
4.部門經(jīng)理:具備良好的職業(yè)道德和團隊精神,具備相關(guān)執(zhí)業(yè)資格;有較強的業(yè)務(wù)開拓能力和較高的業(yè)務(wù)素質(zhì);具有豐富的項目管理經(jīng)驗,能很好的組織、協(xié)調(diào)、指導本部門人員完成所里分配的各項業(yè)務(wù)。
5.高級項目經(jīng)理:具有良好的職業(yè)道德和相關(guān)執(zhí)業(yè)資格;具備豐富的執(zhí)業(yè)經(jīng)驗和精湛的執(zhí)業(yè)水平,能有效控制風險;具備較強的協(xié)調(diào)和溝通能力,能夠擔任項目負責人完成大型的審計或評估等項目。
6.項目經(jīng)理:具有良好的職業(yè)道德和相關(guān)執(zhí)業(yè)資格;具備較高的執(zhí)業(yè)水平和風險控制能力;具備一定的組織、協(xié)調(diào)和溝通能力,能夠擔任項目負責人完成各類審計或評估項目。
7.項目助理:具備良好的職業(yè)道德,通過執(zhí)業(yè)資格考試或取得中級以上專業(yè)技術(shù)資格或具有相關(guān)專業(yè)大專以上學歷并具備二年以上工作經(jīng)驗,具有敬業(yè)合作精神和一定溝通能力。
8.辦公室主任/付主任:具備良好的人際交往能力和文字處理能力,熟悉辦公自動化和檔案管理,并具備一定財會知識;能有效協(xié)助主任會計師處理事務(wù)所日常事務(wù)性工作。
9.會計和出納:具備較強的敬業(yè)精神,能勝任崗位所要求的工作內(nèi)容,熟悉辦公自動化、檔案管理等;具備一定行政管理、人事管理和財會專業(yè)知識,能協(xié)助辦公室主任/付主任做好各項后勤和辦公室事務(wù)性管理工作。
(三)、崗位職責根據(jù)崗位設(shè)置和任職條件,對各崗位所賦予的職責規(guī)定如下:主任會計師上級主管:股東會
1、負責制定、組織和實施本所的業(yè)務(wù)發(fā)展計劃,對外開拓業(yè)務(wù),保證全所年度目標的完成;
2、負責制定本所內(nèi)部管理制度,加強對各部門工作的檢查、監(jiān)督和考核,保證全所各項工作的正常開展;
3、負責事務(wù)所的質(zhì)量控制和執(zhí)業(yè)質(zhì)量,負責業(yè)務(wù)報告的終審復核和簽發(fā),嚴格按照《中華人民共和國國注冊會計師法》、《注冊會計師獨立審計準則》和相關(guān)法律法規(guī)的要求把好質(zhì)量關(guān),降低業(yè)務(wù)風險;
4、定期組織全體人員學習黨和政府的有關(guān)政策、法規(guī)以及相關(guān)業(yè)務(wù)知識,不斷提高全所人員政策業(yè)務(wù)水平,培養(yǎng)一批有較好的專業(yè)水平、職業(yè)道德和愛崗敬業(yè)的執(zhí)業(yè)隊伍;5、負責召集股東會,并向股東會報告工作。
二、總經(jīng)理上級主管:主任會計師
1、協(xié)助主任會計師制定事務(wù)所業(yè)務(wù)發(fā)展計劃、內(nèi)部管理制度、質(zhì)量控制制度;
2、具體負責全所業(yè)務(wù)的開拓、組織和實施,協(xié)助主任會計師把好業(yè)務(wù)質(zhì)量關(guān),降低業(yè)務(wù)風險;
3、負責對各部門工作進行指導、監(jiān)督和檢查,保證各部門工作正常開展;
4、根據(jù)事務(wù)所內(nèi)部分工,負責中證評估__分公司的工作。
三、副主任會計師/副總經(jīng)理上級主管:總經(jīng)理
1、協(xié)助總經(jīng)理組織實施本所業(yè)務(wù)發(fā)展計劃,積極對外開拓業(yè)務(wù),保證全所年度目標完成;
2、參與所內(nèi)重大業(yè)務(wù)項目審計工作,協(xié)助主任會計師把好業(yè)務(wù)質(zhì)量關(guān);
3、協(xié)助總經(jīng)理加強對各部門工作的檢查和監(jiān)督,保證全所各項工作正常開展;
4、根據(jù)事務(wù)所內(nèi)部分工,負責分管部門的工作。
四、部門經(jīng)理上級主管:總經(jīng)理
1、積極對外開拓業(yè)務(wù),與客戶建立良好的合作關(guān)系;負責組織、實施本部門各項業(yè)務(wù)工作,確保本部門業(yè)務(wù)指標的完成;
2、嚴格遵循注冊會計師執(zhí)業(yè)規(guī)范,對本部門出具的業(yè)務(wù)報告的工作底稿進行二級復核并簽署意見,嚴格控制業(yè)務(wù)風險;
3、負責本部門人員的日常管理,嚴格執(zhí)行事務(wù)所內(nèi)各項規(guī)章制度,保證本部門日常工作的正常開展;
4、負責本部門的業(yè)務(wù)安排、調(diào)度和員工的工作業(yè)績考核;
5、負責本部門業(yè)務(wù)檔案的整理、裝訂、歸檔工作;
6、完成主任會計師和總經(jīng)理交辦的其他工作。
五、高級項目經(jīng)理/項目經(jīng)理上級主管:部門經(jīng)理
1、積極對外開拓業(yè)務(wù),維護客戶關(guān)系,協(xié)助部門經(jīng)理完成本部門的各項工作目標;
2、擔任項目負責人,組織具體項目的實施,嚴格遵循執(zhí)業(yè)規(guī)范,控制業(yè)務(wù)風險;
3、負責對項目組成員的工作分工、業(yè)務(wù)指導,并對項目小組成員的工作底稿進行審核,撰寫審計報告;
4、完成部門安排的其他工作。
六、項目助理上級主管:部門經(jīng)理/項目經(jīng)理
1、協(xié)助項目經(jīng)理積極對外開拓業(yè)務(wù),做好客戶關(guān)系;
2、嚴格按照執(zhí)業(yè)準則和執(zhí)業(yè)規(guī)范做好分配的項目工作,并協(xié)助項目經(jīng)理出具業(yè)務(wù)報告;
3、完成部門交辦的其他工作。
七、辦公室主任/付主任上級主管:主任會計師
1、負責擬訂辦公室管理規(guī)定,辦公用品和設(shè)備的采購領(lǐng)用規(guī)定、考勤規(guī)定、業(yè)務(wù)檔案管理規(guī)定等相關(guān)內(nèi)部管理規(guī)定,報主任會計師和總經(jīng)理批準后組織實施。
2、負責日常行政性管理工作;
3、負責人力資源方面的管理工作;
4、負責業(yè)務(wù)檔案、文秘檔案的登記和歸檔等管理工作;
5、辦理主任會計師和總經(jīng)理交辦的其他工作。
八、會計(兼業(yè)務(wù)和人事助理)上級主管:辦公室主任
1、嚴格按照財政部《會計師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機構(gòu)、稅務(wù)師事務(wù)所會計核算辦法》對事務(wù)所的財務(wù)會計事項進行審核和賬務(wù)處理,辦理稅務(wù)申報,編制會計報表;
2、具體負責業(yè)務(wù)考核統(tǒng)計、工資計算和業(yè)務(wù)檔案的登記、歸檔工作;
3、具體辦理人力資源方面的工作(勞動合同的簽定和鑒證、社會保險事務(wù)、人事檔案委托和勞動關(guān)系的變更等)。
