學(xué)?，F(xiàn)金管理制度(5篇)

學(xué)校現(xiàn)金管理制度是確保學(xué)校財(cái)務(wù)活動(dòng)有序進(jìn)行的重要機(jī)制，主要涉及現(xiàn)金的收入、支出、保管、審計(jì)以及相關(guān)責(zé)任的劃分。這一制度旨在規(guī)范現(xiàn)金管理流程，防止財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保障資金安全，提高財(cái)務(wù)管理效率。

包括哪些方面

1. 現(xiàn)金收入管理：規(guī)定現(xiàn)金收入的來(lái)源、入賬方式、收據(jù)管理以及收入確認(rèn)的時(shí)間點(diǎn)。

2. 現(xiàn)金支出管理：涵蓋審批程序、支付方式、報(bào)銷流程以及支出憑證的保存。

3. 現(xiàn)金保管：明確現(xiàn)金存儲(chǔ)的安全措施，包括保險(xiǎn)柜的使用、鑰匙管理以及雙人復(fù)核制度。

4. 審計(jì)與監(jiān)控：設(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)制，定期進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。

5. 責(zé)任劃分：確定財(cái)務(wù)人員、管理人員的職責(zé)，明確違規(guī)行為的處罰措施。

重要性

學(xué)?，F(xiàn)金管理制度的重要性體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

1. 防范風(fēng)險(xiǎn)：通過(guò)規(guī)范化的流程，減少財(cái)務(wù)舞弊和錯(cuò)誤，保護(hù)學(xué)校財(cái)產(chǎn)不受損失。

2. 提高效率：明確職責(zé)分工，優(yōu)化現(xiàn)金處理流程，提高財(cái)務(wù)工作效率。

3. 透明度：增強(qiáng)財(cái)務(wù)信息的透明度，便于監(jiān)督和審計(jì)，提升公眾信任度。

4. 法規(guī)合規(guī)：符合國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)，避免因財(cái)務(wù)管理不規(guī)范導(dǎo)致的法律風(fēng)險(xiǎn)。

方案

1. 制定詳細(xì)的操作規(guī)程：明確現(xiàn)金收入和支出的具體步驟，包括審批權(quán)限、收付款流程、單據(jù)處理等。

2. 建立內(nèi)部控制：設(shè)置內(nèi)部審計(jì)部門，定期對(duì)現(xiàn)金管理進(jìn)行檢查，確保制度執(zhí)行到位。

3. 強(qiáng)化培訓(xùn)：定期對(duì)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行現(xiàn)金管理培訓(xùn)，提高其業(yè)務(wù)能力和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。

4. 實(shí)施信息化管理：利用財(cái)務(wù)軟件，實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金管理的電子化，提高數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性和實(shí)時(shí)性。

5. 定期評(píng)估與修訂：根據(jù)實(shí)際情況，定期對(duì)現(xiàn)金管理制度進(jìn)行評(píng)估和修訂，以適應(yīng)學(xué)校發(fā)展需要。

學(xué)?，F(xiàn)金管理制度的建立和完善，不僅有助于保障學(xué)校財(cái)務(wù)的穩(wěn)健運(yùn)行，也是提升學(xué)校整體管理水平的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。各相關(guān)人員應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行，共同維護(hù)良好的財(cái)務(wù)秩序。

學(xué)?，F(xiàn)金管理制度范文

第1篇 e學(xué)校現(xiàn)金管理制度

為加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金的使用、保管進(jìn)行控制,確?，F(xiàn)金資產(chǎn)的安全,杜絕違法亂紀(jì)行為,根據(jù)財(cái)政部《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范——貨幣資金(試行)》和中國(guó)人民銀行關(guān)于《現(xiàn)金管理暫行條例》精神,結(jié)合我校實(shí)際情況,特制訂本校現(xiàn)金管理制度。

一、現(xiàn)金管理的原則

執(zhí)行內(nèi)部管理制度的要求,實(shí)行錢賬分管。明確規(guī)定現(xiàn)金的收付、結(jié)算、登記等工作,由報(bào)賬會(huì)計(jì)和出納分開管理,實(shí)行會(huì)計(jì)管賬不管錢,出納管錢不管賬。

二、使用現(xiàn)金的范圍

1、個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬;

2、根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金;

3、出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi);

4、500元以下的零星支出,超過(guò)限額部分原則上應(yīng)以轉(zhuǎn)帳結(jié)算憑證(轉(zhuǎn)帳支票、匯票或信匯)支付;

5、中國(guó)人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其它支出。

三、按照現(xiàn)金管理制度,嚴(yán)格掌握庫(kù)存現(xiàn)金限額,超過(guò)部分及時(shí)存入銀行,未經(jīng)銀行批準(zhǔn),不準(zhǔn)坐支、套取現(xiàn)金,不準(zhǔn)私自挪用公款和借支私用,不準(zhǔn)白條頂庫(kù)。銀行結(jié)算起點(diǎn)定為500元。超過(guò)500元現(xiàn)金支付,需通過(guò)公務(wù)卡或銀行轉(zhuǎn)帳。

四、派人到外地采購(gòu),其采購(gòu)款項(xiàng),必須由財(cái)務(wù)科通過(guò)銀行匯款,不得攜帶大額現(xiàn)金到外地采購(gòu)。

五、購(gòu)置國(guó)家規(guī)定的專項(xiàng)控制商品,必須采取銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式,不得使用現(xiàn)金。

六、對(duì)已辦妥的收付憑證,要及時(shí)按順序登記現(xiàn)金日記賬,并結(jié)出余額。賬面余額要與實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金核對(duì)相符,日清月結(jié)。若有長(zhǎng)短款要及時(shí)向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人報(bào)告,查明原因及時(shí)處理。

七、負(fù)責(zé)保管庫(kù)存現(xiàn)金及現(xiàn)金支票、空白收據(jù)、有關(guān)印章、在確保其安全和完整無(wú)損,如有短缺,要追究其經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

八、各類外出人員返回后,一周內(nèi)必須到財(cái)務(wù)科結(jié)算報(bào)銷。如有特殊情況,本人確實(shí)無(wú)法來(lái)結(jié)賬,應(yīng)經(jīng)本部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),同時(shí)要指定他人按期結(jié)賬。凡逾期不結(jié)者,從借款人工資中扣除。

第2篇 a學(xué)?，F(xiàn)金管理制度

學(xué)?，F(xiàn)金管理制度

現(xiàn)金管理制度是國(guó)家通過(guò)銀行控制現(xiàn)金使用的一種財(cái)經(jīng)制度,是企業(yè)、事業(yè)、機(jī)關(guān)和團(tuán)體等單位根據(jù)現(xiàn)金使用的一系列工作制度。

1、現(xiàn)金使用范圍:支付出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi),結(jié)算零星開支。

2、庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)銀行規(guī)定的庫(kù)存限款。

3、收入現(xiàn)金必須及時(shí)存入銀行,不得坐支現(xiàn)金。

4、存入或支取現(xiàn)金,必須在存款憑證或現(xiàn)金支票上注明收入來(lái)源,或支出用途。

5、不準(zhǔn)用白條頂庫(kù)存現(xiàn)金。

第3篇 學(xué)?，F(xiàn)金管理制度（5）

學(xué)?，F(xiàn)金管理制度(五)

為了健全現(xiàn)金的內(nèi)部控制制度,加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金的嚴(yán)格管理,按照現(xiàn)金管理?xiàng)l例,節(jié)約現(xiàn)金使用,保護(hù)現(xiàn)金安全,防止丟失被盜,學(xué)?，F(xiàn)金管理應(yīng)遵循以下規(guī)定:

一、設(shè)置專職出納人員(程青)經(jīng)管現(xiàn)金出納工作。

二、在國(guó)家規(guī)定的現(xiàn)金開支范圍內(nèi)合理使用現(xiàn)金。

1、支付給教職工個(gè)人的工資、獎(jiǎng)金、津貼

2、支付給個(gè)人的勞務(wù)報(bào)酬

3、各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出

4、支付出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)

5、在轉(zhuǎn)賬金額起點(diǎn)以下的零星支付款項(xiàng)

三、嚴(yán)格遵循核定的庫(kù)存現(xiàn)金限額。庫(kù)存現(xiàn)金限額由本單位提出申請(qǐng), 經(jīng)開戶銀行審查同意,我校庫(kù)存現(xiàn)金5000元。

四、不得隨意坐支現(xiàn)金。學(xué)校每天收入的現(xiàn)金,必須當(dāng)天16:00前送存銀行,不能直接支用,不得隨意坐支。

五、按規(guī)定的手續(xù)辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù),學(xué)校收入各類現(xiàn)金必須開具財(cái)政局印制的收據(jù)給交款人;支付現(xiàn)金應(yīng)取得真實(shí)合法、準(zhǔn)確完整的原始憑證,由學(xué)校校長(zhǎng)(方英范)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人(戴焱)、經(jīng)手人簽章。

六、及時(shí)辦理現(xiàn)金收支的帳務(wù)管理。出納人員應(yīng)每天核對(duì)現(xiàn)金余額與庫(kù)存金額,做到日清月結(jié),不得以借據(jù)或者白條抵頂現(xiàn)金庫(kù)存,及時(shí)登記日記賬和編制現(xiàn)金結(jié)報(bào)單,保證賬款相符。

七、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金的內(nèi)部控制制度,學(xué)校經(jīng)常對(duì)學(xué)校的庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行抽查,保證帳實(shí)相符并監(jiān)督現(xiàn)金的合理使用。

第4篇 中學(xué)學(xué)?，F(xiàn)金管理核算制度

中學(xué)學(xué)校現(xiàn)金管理和核算制度

為了規(guī)范財(cái)務(wù)制度,充分發(fā)揮資金的使用效益,更好地服務(wù)于教育教學(xué)工作,根據(jù)我校具體情況,現(xiàn)金管理和核算制度內(nèi)容如下:

1.遵守現(xiàn)金使用范圍,按照國(guó)家《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定的用途使用現(xiàn)金。

2.按照國(guó)家規(guī)定的收費(fèi)項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)收取現(xiàn)金,當(dāng)日收入的現(xiàn)金當(dāng)日存入銀行。每晚庫(kù)存現(xiàn)金不能超過(guò)銀行或有關(guān)部門核定的限額,庫(kù)存現(xiàn)金限額為1500元。

3.不得坐支現(xiàn)金,單位支出的現(xiàn)金,應(yīng)從庫(kù)存現(xiàn)金中支出,或者從銀行提取,不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付。

4.現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)必須根據(jù)合法憑證辦理,在國(guó)家和紅橋教育局財(cái)務(wù)科、審計(jì)科規(guī)定的范圍內(nèi)正確核算,不得以借據(jù)、白條抵頂庫(kù)存現(xiàn)金。

5.出納存取大額現(xiàn)金(5000元以上)時(shí),應(yīng)當(dāng)由保衛(wèi)干部安排專人陪同前往。

6.除餐費(fèi)、教師個(gè)人學(xué)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)外,500元以上的支出不得用現(xiàn)金支付,應(yīng)開具支票。

7.凡是〈收費(fèi)許可證〉規(guī)定的項(xiàng)目收取的現(xiàn)金,必須存入財(cái)政專戶。

8.收取的現(xiàn)金應(yīng)用驗(yàn)鈔機(jī)進(jìn)行檢驗(yàn),防止假鈔給學(xué)校造成損失。

9.每日終了,出納應(yīng)對(duì)現(xiàn)金庫(kù)存金額與現(xiàn)金日記賬余額核對(duì),做到帳實(shí)相符。

10.出納人員應(yīng)遵紀(jì)守法,遵守職業(yè)道德,不得挪用現(xiàn)金。

第5篇 _學(xué)?，F(xiàn)金管理制度

為加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金的使用、保管進(jìn)行控制,確?，F(xiàn)金資產(chǎn)的安全,杜絕違法亂紀(jì)行為,根據(jù)財(cái)政部《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范——貨幣資金(試行)》和中國(guó)人民銀行關(guān)于《現(xiàn)金管理暫行條例》精神,結(jié)合我校實(shí)際情況,特制訂本?，F(xiàn)金管理制度。

一、現(xiàn)金管理的原則

執(zhí)行內(nèi)部管理制度的要求,實(shí)行錢賬分管。明確規(guī)定現(xiàn)金的收付、結(jié)算、登記等工作,由報(bào)賬會(huì)計(jì)和出納分開管理,實(shí)行會(huì)計(jì)管賬不管錢,出納管錢不管賬。

二、使用現(xiàn)金的范圍

1、個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬;

2、根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金;

3、出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi);

4、500元以下的零星支出,超過(guò)限額部分原則上應(yīng)以轉(zhuǎn)帳結(jié)算憑證(轉(zhuǎn)帳支票、匯票或信匯)支付;

5、中國(guó)人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其它支出。

三、按照現(xiàn)金管理制度,嚴(yán)格掌握庫(kù)存現(xiàn)金限額,超過(guò)部分及時(shí)存入銀行,未經(jīng)銀行批準(zhǔn),不準(zhǔn)坐支、套取現(xiàn)金,不準(zhǔn)私自挪用公款和借支私用,不準(zhǔn)白條頂庫(kù)。銀行結(jié)算起點(diǎn)定為500元。超過(guò)500元現(xiàn)金支付,需通過(guò)公務(wù)卡或銀行轉(zhuǎn)帳。

四、派人到外地采購(gòu),其采購(gòu)款項(xiàng),必須由財(cái)務(wù)科通過(guò)銀行匯款,不得攜帶大額現(xiàn)金到外地采購(gòu)。

五、購(gòu)置國(guó)家規(guī)定的專項(xiàng)控制商品,必須采取銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式,不得使用現(xiàn)金。

六、對(duì)已辦妥的收付憑證,要及時(shí)按順序登記現(xiàn)金日記賬,并結(jié)出余額。賬面余額要與實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金核對(duì)相符,日清月結(jié)。若有長(zhǎng)短款要及時(shí)向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人報(bào)告,查明原因及時(shí)處理。

七、負(fù)責(zé)保管庫(kù)存現(xiàn)金及現(xiàn)金支票、空白收據(jù)、有關(guān)印章、在確保其安全和完整無(wú)損,如有短缺,要追究其經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

八、各類外出人員返回后,一周內(nèi)必須到財(cái)務(wù)科結(jié)算報(bào)銷。如有特殊情況,本人確實(shí)無(wú)法來(lái)結(jié)賬,應(yīng)經(jīng)本部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),同時(shí)要指定他人按期結(jié)賬。凡逾期不結(jié)者,從借款人工資中扣除。