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公司應收款管理制度是企業(yè)管理中不可或缺的一環(huán)，其主要作用在于規(guī)范企業(yè)與客戶之間的交易行為，確保企業(yè)能夠及時、有效地回收銷售款項，降低壞賬風險，維護企業(yè)的財務健康。通過這一制度，企業(yè)能夠優(yōu)化現(xiàn)金流，提升運營效率，同時也能為客戶提供清晰、公正的交易規(guī)則，增強客戶信任，促進長期合作關系。
包括哪些方面
一套完整的應收款管理制度通常涵蓋以下幾個關鍵方面：
1. 客戶信用評估：對潛在客戶的財務狀況、支付歷史等進行評估，確定信用額度和付款條件。
2. 銷售合同管理：明確合同中的付款條款，包括付款時間、方式、違約責任等。
3. 應收賬款跟蹤：定期更新應收賬款信息，確保賬款回收的及時性。
4. 賬款催收策略：制定合理的催收流程，包括初期提醒、中期跟進和后期法律手段。
5. 壞賬處理：設定壞賬準備金，對無法收回的賬款進行記錄和處理。
6. 內(nèi)部控制與審計：確保制度執(zhí)行的有效性，定期進行內(nèi)部審計和調(diào)整。
重要性
應收款管理制度的重要性體現(xiàn)在：
1. 現(xiàn)金流管理：有效管理應收款有助于保持穩(wěn)定的現(xiàn)金流，避免資金鏈斷裂的風險。
2. 風險防控：通過信用評估和催收策略，減少壞賬損失，保障企業(yè)利益。
3. 客戶關系：清晰的交易規(guī)則能提升客戶滿意度，增強客戶忠誠度。
4. 績效考核：為銷售團隊提供業(yè)績指標，推動銷售目標的實現(xiàn)。
5. 法律合規(guī)：遵守相關法規(guī)，避免因不當催收引發(fā)的法律糾紛。
方案
1. 建立完善的信用評估體系，引入第三方信用評級機構(gòu)的數(shù)據(jù)，提高評估準確性。
2. 實行電子化管理，利用erp系統(tǒng)跟蹤和管理應收賬款，提高效率。
3. 設立專門的應收賬款部門，負責賬款催收和客戶溝通，專業(yè)化處理相關事務。
4. 制定靈活的催收策略，初期以友好提醒為主，后期視情況采取法律手段。
5. 定期審查和更新制度，適應市場變化和客戶需求，保持制度的時效性。
6. 加強內(nèi)部培訓，提高員工對制度的理解和執(zhí)行力，確保制度的有效實施。
以上方案旨在構(gòu)建一個科學、高效的應收款管理體系，為企業(yè)運營提供堅實的財務基礎。
公司應收款管理制度范文
第1篇 房地產(chǎn)公司應收款管理辦法
房地產(chǎn)公司應收款的管理
1)應收帳款、預付帳款明細帳必須根據(jù)經(jīng)核對的工程合同和購銷合同(附出庫單)及匯款(付款憑證)為依據(jù)予以記帳,應按照不同的應收帳款或供應單位名稱設置明細。
2)應收款明細帳調(diào)減必須要有分管領導書面批準。
3)建立應收款內(nèi)部管理報告制度。
①財務人員在每月20日前對上月帳中的應收帳款進行清理,并根據(jù)工程(購銷)合同及企業(yè)應收貨款規(guī)定進行應收帳款分析,對拖欠貨款(工程合同超過2個月,購銷合同超過1個月)理出清單不得拖延,并理出潛在壞帳交主管領導,由合同簽訂單位提出解決辦法,經(jīng)主管領導批準之后執(zhí)行。
②財務人員在每月10日前(計發(fā)工資前)對上月末按公司規(guī)定應該歸還借款的單位和個人進行清理,對不按規(guī)定及時還款的個人扣發(fā)當月工資,并通知有關部門領導及時催收;對超期一個月還未歸還借款的單位,應及時通知項目負責人。
③負責收款的部門或業(yè)務經(jīng)辦人在接到超期應收款通知單后,應及時催收,如不能按期收回,應及時通知項目負責人。并行成書面資料。交由財務部留檔。
④申請付款部門(或應收賬款發(fā)生部門)的部門負責人及業(yè)務經(jīng)辦人是清理追收應收帳款的第一責任人。企業(yè)發(fā)生因清理追收不力,造成壞帳甚至造成損失的,視情節(jié)輕重和損失大小對有關責任人予以經(jīng)濟和行政處罰,情節(jié)嚴重、損失巨大的,要追究法律責任并相應承擔經(jīng)濟責任。
4)對于預付帳款應嚴格管理。
①預付賬款應按照規(guī)定程序和權限辦理;
②預付賬款必須按合同規(guī)定付款,并在合同約定的時間清算完畢。辦理相關報銷手續(xù)。如果在規(guī)定時間內(nèi)不通清算報銷,財務部應將該款項轉(zhuǎn)入應收帳款。按應收賬款管理。
③對預付的支付必須按相關合同和完整的審批手續(xù)執(zhí)行,否則,追究業(yè)務部門和財務部責任。
第2篇 有限公司應收款項管理
某有限公司應收款項管理
第一章 總則
第一條為促進資金的良性循環(huán),加速資金周轉(zhuǎn),提高資金利用率,防止壞賬的發(fā)生,減少收賬費用和損失,按國家財經(jīng)法規(guī)規(guī)定,結(jié)合公司具體情況,制定本制度。
第二條本制度所稱應收款項包括應收賬款、應收票據(jù)、其他應收款和預付賬款。
第三條應收款項歸口管理部門為財務部,財務部門辦理有關應收款項事宜時,應遵循本制度的規(guī)定。
第二章應收款項的管理
第四條應收款項的信用管理
應收賬款管理人員和市場人員應盡可能對客戶作信用調(diào)查,建立客戶信用檔案,作為簽訂工程合同的依據(jù)。
工程合同中有關的收款條款需經(jīng)財務部應收賬款管理人員的確認方可簽訂。
第五條 應收賬款內(nèi)部管理報告制度
各經(jīng)營主體應當利用工程項目管理報表,建立應收賬款內(nèi)部管理報告制度,分項目統(tǒng)計各工程項目的應收賬款情況,并對重點工程項目的應收賬款狀況提出控制重點。
第六條應收賬款分析
對應收賬款進行賬齡分析,把握控制重點,對賬齡較長的應收項目建議責任部門進行因素分析,并提出改進意見。
第七條應收款明細賬調(diào)減必須要有分管領導書面批準。
第八條應收款項催收。
1、分管應收賬款的財務人員在每月20日前對上月賬中的應收賬款進行清理,并根據(jù)工程(購銷)合同及公司有關規(guī)定進行應收賬款賬齡分析,對拖欠款項(工程合同超過2個月,購銷合同超過1個月)理出清單,并理出潛在核銷賬款交主管領導,由有關業(yè)務部門提出解決辦法,經(jīng)主管領導批準之后執(zhí)行。
2、分管其他應收款的財務人員在每月10日前對上月末按公司規(guī)定歸還借款的單位和個人賬中的應收款項進行清理,對不按規(guī)定及時還款的個人扣發(fā)當月工資,并通知有關部門領導及時催收。
3、負責收款的部門在接到超期應收款通知單后,在接單后24小時內(nèi)返回收款時限及措施,對所有超期應收款,限期開展收款工作,有關工作內(nèi)容填入催收單,形成文件記入,妥善地存入客戶資信檔案。
4、總公司承攬的工程項目由公司市場部負責收款,分公司承攬的工程項目中,項目承攬部門和工程處是分公司清理追收應收款項的責任人。企業(yè)發(fā)生因清理追收不力,造成呆賬、壞賬的,應依情節(jié)輕重和損失大小對有關責任人予以經(jīng)濟和行政處罰,情節(jié)嚴重、損失巨大的,要追究法律責任。
第九條預付賬款管理
(一)預付款的對象必須是長期業(yè)務合作伙伴且信用良好、財務狀況良好;
(二)預付款必須依合同付款,并在合同約定的時間清算完畢。
第三章壞賬處理
第九條應收款項和其他應收款因發(fā)生問題未能收回時 ,由經(jīng)辦業(yè)務人員提出書面說明,會計應單獨設立明細科目予以列示。
第十條有問題應收款項,應依具體情況進行處理:
(一)經(jīng)理會議研究處理方法;
(二)提請經(jīng)濟法庭調(diào)處;
(三)依法起訴。
第十一條本公司按期對應收賬款和其他應收款提取壞賬準備,具體方法按照《____有限公司資產(chǎn)減值準備和損失處理制度》有關規(guī)定進行。
第四章附則
第十二條 本制度由公司財務部制定,解釋權、修改權歸公司財務部。
第十三條 本制度自20__年_月_日起實施。
