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費用審批管理制度是企業(yè)財務(wù)管理的核心環(huán)節(jié)，旨在規(guī)范費用支出，控制成本，提高經(jīng)濟效益。本制度主要包括以下幾個方面：
1. 費用預(yù)算管理：設(shè)定各部門的費用預(yù)算，明確費用類別和額度。
2. 費用申請與審批流程：規(guī)定費用產(chǎn)生的前提條件，以及從申請到審批的詳細步驟。
3. 費用報銷規(guī)定：明確報銷所需材料，報銷時間限制，以及審批權(quán)限。
4. 費用監(jiān)控與審計：定期對費用支出進行審核，確保合規(guī)性。
5. 違規(guī)處理辦法：對違反費用審批制度的行為設(shè)定相應(yīng)的處罰措施。
包括哪些方面
1. 預(yù)算編制：各部門需根據(jù)業(yè)務(wù)需求和財務(wù)規(guī)劃制定年度費用預(yù)算。
2. 審批權(quán)限：設(shè)定各級管理層的審批權(quán)限，明確費用審批責任。
3. 報銷單據(jù)：要求提供真實、完整的原始憑證，如發(fā)票、合同等。
4. 財務(wù)審核：財務(wù)部門負責對報銷單據(jù)進行初步審核，確保其合規(guī)性。
5. 內(nèi)部審計：定期進行內(nèi)部審計，檢查費用支出的合理性和合規(guī)性。
6. 費用控制：通過費用分析，找出浪費環(huán)節(jié)，提出改進措施。
7. 員工培訓(xùn)：對員工進行費用管理培訓(xùn)，增強其費用控制意識。
重要性
費用審批管理制度對于企業(yè)的健康運營至關(guān)重要：
1. 提高效率：明確的審批流程可以減少審批時間，提高工作效率。
2. 控制成本：嚴格的費用控制能有效防止浪費，降低運營成本。
3. 防范風險：通過審計和監(jiān)控，能及時發(fā)現(xiàn)并糾正潛在的財務(wù)風險。
4. 保障合規(guī)：遵守法律法規(guī)，避免因違規(guī)操作導(dǎo)致的法律糾紛。
5. 提升透明度：制度化管理提升費用支出的透明度，增強內(nèi)外部信任。
方案
1. 制定詳細的費用分類和標準，確保費用預(yù)算的科學(xué)性。
2. 實施電子化審批系統(tǒng)，簡化流程，提高審批效率。
3. 建立定期的費用分析報告，以便管理層了解費用狀況并作出決策。
4. 強化內(nèi)部審計，設(shè)立專門的審計團隊或委托第三方進行。
5. 設(shè)立違規(guī)舉報機制，鼓勵員工參與費用管理監(jiān)督。
6. 定期更新制度，適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展和法規(guī)變化。
費用審批管理制度的建立和執(zhí)行，需要全員參與，管理層的重視和執(zhí)行力度，以及不斷優(yōu)化和完善。只有這樣，才能真正實現(xiàn)費用的有效管理和控制，推動企業(yè)的健康發(fā)展。
費用審批管理制度課件范文
第1篇 公司企業(yè)業(yè)務(wù)招待費用審批使用管理規(guī)定
公司(企業(yè))業(yè)務(wù)招待相關(guān)費用審批使用管理規(guī)定
為加強管理,節(jié)約開支,杜絕浪費,有效使用業(yè)務(wù)招待費,特制訂本規(guī)定。
一、本規(guī)定所指業(yè)務(wù)招待費包括:公司在經(jīng)營、管理等對外經(jīng)濟業(yè)務(wù)往來、公務(wù)接待活動以及各類會議中所發(fā)生的餐宿、煙酒、糖茶、水果、飲料、禮品等費用。
二、公司業(yè)務(wù)招待費計劃指標,
由公司辦公室會同計劃財務(wù)部統(tǒng)一下達,并由公司辦公室負責日常管理簽批工作。
三、除必要的公務(wù)活動和經(jīng)營業(yè)務(wù)往來應(yīng)酬以外,一律不準宴請和變相請客送禮,如確實需要宴請和贈送禮品時,也應(yīng)本著從簡而不失禮節(jié)的原則,嚴格控制費用支出。
四、公司各部門接待來賓原則上在公司餐廳安排餐飲,公司餐廳必須按照成本價格進行安排和核算。
五、關(guān)于公司餐廳成本價格核算:
1、煙、酒、水、飲料等按照采購價核算;
2、食譜菜肴價格成本包括原材料、油鹽調(diào)料、燃氣等輔助材料、餐具物品消耗、人工、水電、采購運輸;
3、其中餐具物品消耗、人工、水電、采購運輸?shù)荣M用由公司承擔,食譜菜肴的成本結(jié)算價格只包括原材料、油鹽調(diào)料、燃氣等輔助材料;
4、公司餐廳按公司辦公室簽批《業(yè)務(wù)招待費用審批表》的餐飲標準安排就餐,超出總額部分總經(jīng)理辦公室不予核算,由就餐人員自行承擔;
5、每月上旬公司餐廳持《業(yè)務(wù)招待費用審批表》、主要陪餐人員簽字的食譜價格清單到公司辦公室結(jié)算上月餐飲費用,經(jīng)公司辦公室按照成本結(jié)算價格核準簽批后,到財務(wù)部門辦理結(jié)算業(yè)務(wù);
6、公司辦公室將按照成本結(jié)算價格內(nèi)容,對公司餐廳成本結(jié)算價格進行審核和批準。
六、使用業(yè)務(wù)招待費必須認真履行審批手續(xù),即計劃招待客人時,必須事前向公司辦公室提出申請,填寫《業(yè)務(wù)招待費用審批表》,經(jīng)部門主管副總經(jīng)理同意后,再到總經(jīng)理辦公室辦理有關(guān)手續(xù),并嚴格按照總經(jīng)理辦公室審批標準,到指定地點餐宿。特殊情況下,需要在外地臨時招待客人,事前也必須取得公司辦公室的批準,事后及時補辦相應(yīng)的審批手續(xù)。
七、公司餐廳和指定餐宿單位發(fā)生的所有招待費用,全部由公司辦公室統(tǒng)一與餐飲單位結(jié)算,結(jié)算手續(xù)包括《業(yè)務(wù)招待費用審批表》和經(jīng)手人簽字的餐飲住宿原始單據(jù),兩單缺一不予報銷。
八、各單位、部門在接待客人過程中,必須嚴格按公司辦公室規(guī)定的標準(包括酒水)執(zhí)行。超出批準總額部分由招待部門或當事人自行承擔。
九、各單位、部門需向客人贈送禮品,必須報請公司總經(jīng)理批準,然后到總經(jīng)理辦公室備案并登記消費金額,禮品由各部門自行組織采購。公司內(nèi)部各單位業(yè)務(wù)往來一律不準吃請和送禮。
十、各單位、部門在公司以外主辦的各類會議所需會務(wù)費,事前必須經(jīng)總經(jīng)理批準,同時到公司辦公室備案后施行,包括接待客人所需的宿費等也必須履行規(guī)定的審批手續(xù)。
十一、公司各單位、部門要依據(jù)本規(guī)定,嚴格執(zhí)行。
十二、本規(guī)定自下發(fā)之日起執(zhí)行,本規(guī)定由公司辦公室會同計劃財務(wù)部共同監(jiān)督執(zhí)行,本規(guī)定所涉及的招待消費項目未到公司辦公室審批備案的,公司計劃財務(wù)部不予核準報銷。
未盡事宜由公司辦公室負責解釋。
二○__年七月__日
第2篇 公司業(yè)務(wù)招待費用審批使用管理規(guī)定
為加強管理,節(jié)約開支,杜絕浪費,有效使用業(yè)務(wù)招待費,特制訂本規(guī)定。
一、本規(guī)定所指業(yè)務(wù)招待費包括:公司在經(jīng)營、管理等對外經(jīng)濟業(yè)務(wù)往來、公務(wù)接待活動以及各類會議中所發(fā)生的餐宿、煙酒、糖茶、水果、飲料、禮品等費用。
二、公司業(yè)務(wù)招待費計劃指標,由公司總經(jīng)理辦公室會同計劃財務(wù)部統(tǒng)一下達,并由總經(jīng)理辦公室負責日常管理簽批工作。
三、除必要的公務(wù)活動和經(jīng)營業(yè)務(wù)往來應(yīng)酬以外,一律不準宴請和變相請客送禮,如確實需要宴請和贈送禮品時,也應(yīng)本著從簡而不失禮節(jié)的原則,嚴格控制費用支出。
四、公司各部門接待來賓原則上在公司餐廳安排餐飲,公司餐廳必須按照成本價格進行安排和核算。
五、關(guān)于公司餐廳成本價格核算:
1、煙、酒、水、飲料等按照采購價核算;
2、食譜菜肴價格成本包括原材料、油鹽調(diào)料、燃氣等輔助材料、餐具物品消耗、人工、水電、采購運輸;
3、其中餐具物品消耗、人工、水電、采購運輸?shù)荣M用由公司承擔,食譜菜肴的成本結(jié)算價格只包括原材料、油鹽調(diào)料、燃氣等輔助材料;
4、公司餐廳按總經(jīng)理辦公室簽批《業(yè)務(wù)招待費用審批表》的餐飲標準安排就餐,超出總額部分總經(jīng)理辦公室不予核算,由就餐人員自行承擔;
5、每月上旬公司餐廳持《業(yè)務(wù)招待費用審批表》、主要陪餐人員簽字的食譜價格清單到總經(jīng)理辦公室結(jié)算上月餐飲費用,經(jīng)總經(jīng)理辦公室按照成本結(jié)算價格核準簽批后,到財務(wù)部門辦理結(jié)算業(yè)務(wù);
6、總經(jīng)理辦公室將按照成本結(jié)算價格內(nèi)容,對公司餐廳成本結(jié)算價格進行審核和批準。
六、使用業(yè)務(wù)招待費必須認真履行審批手續(xù),即計劃招待客人時,必須事前向總經(jīng)理辦公室提出申請,填寫《業(yè)務(wù)招待費用審批表》,經(jīng)部門主管副總經(jīng)理同意后,再到總經(jīng)理辦公室辦理有關(guān)手續(xù),并嚴格按照總經(jīng)理辦公室審批標準,到指定地點餐宿。特殊情況下,需要在外地臨時招待客人,事前也必須取得總經(jīng)理辦公室的批準,事后及時補辦相應(yīng)的審批手續(xù)。
七、公司餐廳和指定餐宿單位發(fā)生的所有招待費用,全部由公司總經(jīng)理辦公室統(tǒng)一與餐飲單位結(jié)算,結(jié)算手續(xù)包括《業(yè)務(wù)招待費用審批表》和經(jīng)手人簽字的餐飲住宿原始單據(jù),兩單缺一不予報銷。
八、各單位、部門在接待客人過程中,必須嚴格按總經(jīng)理辦公室規(guī)定的標準(包括酒水)執(zhí)行。超出批準總額部分由招待部門或當事人自行承擔。
九、各單位、部門需向客人贈送禮品,必須報請公司總經(jīng)理批準,然后到總經(jīng)理辦公室備案并登記消費金額,禮品由各部門自行組織采購。公司內(nèi)部各單位業(yè)務(wù)往來一律不準吃請和送禮。
十、各單位、部門在公司以外主辦的各類會議所需會務(wù)費,事前必須經(jīng)總經(jīng)理批準,同時到總經(jīng)理辦公室備案后施行,包括接待客人所需的宿費等也必須履行規(guī)定的審批手續(xù)。
十一、公司各單位、部門要依據(jù)本規(guī)定,嚴格執(zhí)行。
十二、本規(guī)定自下發(fā)之日起執(zhí)行,本規(guī)定由總經(jīng)理辦公室會同計劃財務(wù)部共同監(jiān)督執(zhí)行,本規(guī)定所涉及的招待消費項目未到總經(jīng)理辦公室審批備案的,公司計劃財務(wù)部不予核準報銷。
未盡事宜由公司總經(jīng)理辦公室負責解釋。
