信用調(diào)查報告(15篇)

第1篇 信用社調(diào)查報告

中間業(yè)務(wù)是指銀行業(yè)在資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上不運(yùn)用或較少運(yùn)用自身的資產(chǎn)，以中間人或代理人的身份為客戶辦理委托、擔(dān)保和信息咨詢等業(yè)務(wù)并收取服務(wù)費(fèi)用的業(yè)務(wù)。由于中間業(yè)務(wù)以其獨(dú)有的對資本無需求、風(fēng)險低、盈利高、服務(wù)性能強(qiáng)等特點(diǎn)，在業(yè)內(nèi)獲得了空前的發(fā)展，并受到廣泛而高度的重視，成為與資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)并駕齊驅(qū)的重要業(yè)務(wù)領(lǐng)域，中間業(yè)務(wù)正被快速搶占和瓜分。快速發(fā)展中間業(yè)務(wù)是農(nóng)村信用社信用提高和業(yè)務(wù)發(fā)展的重要標(biāo)志。也是我們將科學(xué)發(fā)展觀運(yùn)用于實(shí)際的最為深刻的表現(xiàn)。當(dāng)前我們農(nóng)村信用社中間業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r如何、存在什么問題、應(yīng)采取什么拓展策略？帶著這些問題，筆者對萬源市農(nóng)村信用社中間業(yè)務(wù)開展情況進(jìn)行了調(diào)查，從中也發(fā)現(xiàn)了一些問題。

一、我市農(nóng)村信用社中間業(yè)務(wù)發(fā)展的現(xiàn)狀

1、起步較晚，項(xiàng)目品種開發(fā)不力。

1999年，萬源市農(nóng)村信用社的中間業(yè)務(wù)是以代扣存款利息稅為標(biāo)志開始發(fā)展的，但在以后的幾年中一直未見其它中間業(yè)務(wù)出現(xiàn)，直到__年才陸續(xù)有了代發(fā)工資業(yè)務(wù)，__年有一個代理它行保管庫款、押運(yùn)現(xiàn)金的業(yè)務(wù)，__年開始代發(fā)農(nóng)民的各類直補(bǔ)款?？梢哉f萬源市農(nóng)村信用社中間業(yè)務(wù)經(jīng)歷了一個從無到有的發(fā)展過程，但起步較晚，而且中間業(yè)務(wù)還是建立在傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上，其業(yè)務(wù)品種單一。

2、中間業(yè)務(wù)凈收入雖逐年增加，但發(fā)展速度緩慢，收入比例還處在一個很低的水平。

經(jīng)統(tǒng)計(jì)，__年我市全轄營業(yè)總收入為4151萬元，中間業(yè)務(wù)收入為10萬元，占總收入的0. 24%；__年我市全轄營業(yè)總收入為4710萬元，中間業(yè)務(wù)收入為12.58萬元，占總收入的0.27%；__年我市全轄營業(yè)總收入為6178萬元，中間業(yè)務(wù)收入為14.10萬元，占總收入的0.25%，__年我市全轄營業(yè)總收入為8433萬元，中間業(yè)務(wù)收入為87.6萬元，占總收入的1.04%，而據(jù)有關(guān)資料顯示，__年全國各金融機(jī)構(gòu)中間業(yè)務(wù)收入占比的平均水平為10%，最高的金融機(jī)構(gòu)占比達(dá)到17%，外資銀行占比更高，大約為50%，最高的占比達(dá)到70%(花旗銀行)，而我市農(nóng)村信用社僅為0.002%，可見我們的中間業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)模小、范圍較窄，仍然處在一個很低的水平。

3、精通中間業(yè)務(wù)的專業(yè)人才匱乏。

中間業(yè)務(wù)是知識密集型產(chǎn)業(yè)，具有集人才、技術(shù)、網(wǎng)絡(luò)、資金和信用于一體的特征，它涉及經(jīng)濟(jì)、金融、貿(mào)易、法律、科技等諸多領(lǐng)域，是金融業(yè)的高科技“模塊”。中間業(yè)務(wù)的發(fā)展需要大批知識面廣、實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)豐富、懂技術(shù)、會管理的復(fù)合型人才，尤其需要具備系統(tǒng)的銀行、保險、證券、外匯等金融專業(yè)知識，通曉各種金融商品和投資工具，了解國際國內(nèi)經(jīng)濟(jì)金融形勢的專家。與商業(yè)銀行相比，這種高素質(zhì)復(fù)合型人才在信用社是極難找到，大部分信用社目前根本就沒有這種人才，因此造成信用社中間業(yè)務(wù)的品種少，功能單一，缺乏綜合性和有自身特色的產(chǎn)品。所以，中間業(yè)務(wù)專業(yè)人員的匱乏嚴(yán)重制約了我市中間業(yè)務(wù)的發(fā)展，成為我們信用社中間業(yè)務(wù)發(fā)展的一大瓶頸，讓我們很有一種“捧著金飯碗還在要飯”的感覺。

二、我市農(nóng)村信用社中間業(yè)務(wù)發(fā)展存在的問題

1、中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新能力弱，構(gòu)成單一，收入水平低。

隨著金融創(chuàng)新的發(fā)展，中間業(yè)務(wù)種類越來越多，但是我市農(nóng)村信用社還是僅限于代發(fā)工資、代扣利息稅、代辦保險等業(yè)務(wù)品種，業(yè)務(wù)創(chuàng)新能力弱，構(gòu)成上也比較單一，基本上是以傳統(tǒng)的中間業(yè)務(wù)為主，以上這些代理業(yè)務(wù)本身的效益很低。據(jù)調(diào)查，代發(fā)工資手續(xù)費(fèi)提取比率為零；代理農(nóng)民的各類直補(bǔ)款財(cái)政也只象征性的給付一點(diǎn)點(diǎn)手續(xù)費(fèi)，連業(yè)務(wù)成本都不夠；代扣利息稅的手續(xù)費(fèi)提取比率為2%；代辦保險的手續(xù)費(fèi)比率略為高一些，但也只有3.5%左右。以上這些中間業(yè)務(wù)收入占全部中間業(yè)務(wù)收入的98%以上。本希望蜀信卡能給我們的中間業(yè)務(wù)收入帶來一個新的增長點(diǎn)，但由于蜀信卡業(yè)務(wù)剛開通不久，且只具有存取、轉(zhuǎn)賬、pos機(jī)消費(fèi)、atm機(jī)取款等基本功能，還不能發(fā)揮其它多元化服務(wù)功能，因而短時間內(nèi)也不可能產(chǎn)生更多的收入。一些如金融咨詢、保管箱、委托業(yè)務(wù)、證券、理財(cái)?shù)瓤萍己扛?、收益性好的新興中間業(yè)務(wù)根本沒有涉足。

2、對中間業(yè)務(wù)戰(zhàn)略性認(rèn)識不足、定位不準(zhǔn)。

由于長期的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制和傳統(tǒng)信貸管理體制禁錮了我們員工的創(chuàng)新思維，束縛了基層農(nóng)村信用社主任的經(jīng)營思想，在發(fā)展中間業(yè)務(wù)的指導(dǎo)思想上存在偏差，在對中間業(yè)務(wù)的定位上更是偏頗，沒有把中間業(yè)務(wù)與資產(chǎn)、負(fù)債業(yè)務(wù)平等對待，而僅僅是把中間業(yè)務(wù)當(dāng)作副業(yè)，當(dāng)作次要業(yè)務(wù)，甚至把部分中間業(yè)務(wù)作為從屬于存貸業(yè)務(wù)的附屬品，作為吸引客戶，增大存貸款傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的輔助手段，沒有真正把開發(fā)中間業(yè)務(wù)當(dāng)作一項(xiàng)主業(yè)和新的利潤增長點(diǎn)來經(jīng)營。因此，不把中間業(yè)務(wù)當(dāng)作本行業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略去研究和探索，對中間業(yè)務(wù)定位發(fā)生本末倒置的現(xiàn)象是我們目前在認(rèn)識上存在的一個嚴(yán)重的不可忽視的問題。

3、人員短缺問題嚴(yán)重制約了中間業(yè)務(wù)的發(fā)展。

在山區(qū)，我們農(nóng)村信用社大都存在網(wǎng)點(diǎn)分散、服務(wù)半徑大的局面，如果單純按行政村數(shù)和存貸規(guī)模來定編定員的話，那么信用社就會普遍存在著人員短缺的問題，這樣既不利于各項(xiàng)制度的執(zhí)行，也不利于業(yè)務(wù)的拓展，更不利于中間業(yè)務(wù)的拓展?，F(xiàn)以我市沙灘信用社為例，該社共有5名職工，其中主任1人、信貸員1人、會計(jì)2人、出納1人。這樣的人員構(gòu)成，在全轄無法普及柜員制的情況下，只能對外設(shè)一個柜面。而該社儲蓄余額6031萬元、貸款1313萬元，因此業(yè)務(wù)量較大，每天僅存貸款業(yè)務(wù)量都在157筆以上，營業(yè)室外隨時擠滿了等候辦理存貸業(yè)務(wù)的客戶，使許多中間業(yè)務(wù)根本無暇顧及。目前萬源農(nóng)村信用社41個營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，除營業(yè)部外，其它機(jī)構(gòu)均只能設(shè)1個對外窗口，因此柜面業(yè)務(wù)壓力一直都很大。以代發(fā)農(nóng)民糧食直補(bǔ)款為例，大部分農(nóng)戶只要直補(bǔ)款一到位就蜂擁而至，導(dǎo)致柜面業(yè)務(wù)壓力很大，而財(cái)政給付的手續(xù)費(fèi)很底，信用社的員工覺得費(fèi)力不討好，也就失去了做中間業(yè)務(wù)的信心。

三、拓展農(nóng)村信用社中間業(yè)務(wù)的策略

1、更新觀念、提高認(rèn)識。

新思想、新觀念決定新業(yè)務(wù)的開發(fā)，農(nóng)村信用社員工要從思想上意識到加快中間業(yè)務(wù)拓展既是經(jīng)濟(jì)社會對農(nóng)信社服務(wù)功能提出的新要求，又是信用社自身發(fā)展的內(nèi)在要求。加快中間業(yè)務(wù)的發(fā)展是競爭能力提升的重要標(biāo)志，是提高服務(wù)質(zhì)量、滿足客戶需求的重要手段，也是提升經(jīng)營效益、增強(qiáng)盈利能力的有效舉措。在更新觀念、提高認(rèn)識的過程中，我們要解決好四個方面的問題：一是解決員工對中間業(yè)務(wù)概念模糊的問題；二是解決對中間業(yè)務(wù)效益低下、不值得開辦的狹隘認(rèn)識問題；三是解決認(rèn)為我們貧困山區(qū)不存在中間業(yè)務(wù)需求的謬誤認(rèn)識問題；四是解決搞中間業(yè)務(wù)是不務(wù)正業(yè)，會影響主營業(yè)務(wù)的片面認(rèn)識問題。盡管目前我們的中間業(yè)務(wù)尚處于初步發(fā)展階段，但我們的員工一定要樹立堅(jiān)定的信心，克服把中間業(yè)務(wù)當(dāng)作副業(yè)、對其經(jīng)營管理和發(fā)展關(guān)注不夠的思想傾向，排除中間業(yè)務(wù)能否成為信用社新的利潤增長點(diǎn)的疑慮，深刻認(rèn)識發(fā)展中間業(yè)務(wù)的必要性和重大意義，從戰(zhàn)略的高度重視中間業(yè)務(wù)的發(fā)展，將發(fā)展中間業(yè)務(wù)作為與存款、貸款業(yè)務(wù)并列的支柱業(yè)務(wù)，實(shí)施拓展中間業(yè)務(wù)戰(zhàn)略，在經(jīng)營管理機(jī)制上營造有利于中間業(yè)務(wù)發(fā)展的壓力和動力機(jī)制，在工作措施上推動和保障中間業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。

2、完善體系，規(guī)范機(jī)制。

發(fā)展中間業(yè)務(wù)對于農(nóng)村信用社來說是一個新的課題，它是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，需要體制上的支撐和政策上的扶持，特別是需要我們自身的加倍努力。因此，我們要解放思想的束縛，又快又好地發(fā)展中間業(yè)務(wù)，首先，管理機(jī)構(gòu)要擔(dān)負(fù)起重要的職責(zé)，例如，對轄內(nèi)擬訂開展或已開展的中間業(yè)務(wù)要認(rèn)真地進(jìn)行市場調(diào)查分析，預(yù)測變化趨勢，科學(xué)正確地?cái)M訂工作目標(biāo)，組織對新產(chǎn)品的研發(fā)、推廣、宣傳以及產(chǎn)品定價等工作。本人認(rèn)為這一項(xiàng)工作最低也要由市級管理機(jī)構(gòu)來完成，最好是省聯(lián)社。其次，我們擬訂開辦的中間業(yè)務(wù)，一定要符合金融市場發(fā)展的客觀要求，不能損害現(xiàn)有客戶的經(jīng)濟(jì)利益，在立足傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上，穩(wěn)步進(jìn)行，切不可蜂擁而上，更不可顧此失彼；再次，對已擬訂的中間業(yè)務(wù)我們要制定相應(yīng)的考核激勵機(jī)制，要及時開發(fā)與之相應(yīng)配套的計(jì)算機(jī)業(yè)務(wù)支持系統(tǒng)；最后，要制定和落實(shí)好中間業(yè)務(wù)的規(guī)章制度和操作規(guī)程，及時排除中間業(yè)務(wù)開展過程中的風(fēng)險隱患，不能光抓業(yè)務(wù)發(fā)展，而忽視風(fēng)險防范。

3、深入調(diào)查、研發(fā)產(chǎn)品。

針對農(nóng)村信用社金融服務(wù)產(chǎn)品過分單一的現(xiàn)狀，我們要結(jié)合農(nóng)村信用社特有的客戶群體和經(jīng)營特點(diǎn)，適時開發(fā)新的金融產(chǎn)品，這是目前山區(qū)農(nóng)村信用社的當(dāng)務(wù)之急。上級管理機(jī)構(gòu)在產(chǎn)品開發(fā)時一定要堅(jiān)持市場有需求、農(nóng)村信用社有能力、業(yè)務(wù)有效益的原則，充分考慮山區(qū)農(nóng)村信用社在機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)、技術(shù)管理、人才信息等方面的客觀條件，科學(xué)地選擇那些適合市場需要、發(fā)展?jié)摿^大、風(fēng)險小、成本低、收益高的中間業(yè)務(wù)品種，集中力量抓好產(chǎn)品的研究開發(fā)工作。我們推出的中間業(yè)務(wù)既要能夠真正滿足特定客戶群的要求，又要能增加收益，只有這樣的中間業(yè)務(wù)才有生存和發(fā)展的空間。

目前我們提到的卡業(yè)務(wù)、代收代付等業(yè)務(wù)，個人認(rèn)為此類業(yè)務(wù)已被四大國有銀行搶占，給我們信用社留下的發(fā)展空間并不大，對于此塊業(yè)務(wù)我們不能盲目地和商業(yè)銀行比拼規(guī)模，而應(yīng)該穩(wěn)妥地把這類業(yè)務(wù)做實(shí)、做細(xì)，逐步拓展我們的農(nóng)村市場。同時要加強(qiáng)對技術(shù)含量高的新業(yè)務(wù)積極地進(jìn)行前期探討和實(shí)踐，力求向客戶提供全方位的個人金融產(chǎn)品，如農(nóng)村信用社尚未涉足的基金業(yè)務(wù)、投資咨詢業(yè)務(wù)、代理外匯交易、代理證券業(yè)務(wù)、個人理財(cái)業(yè)務(wù)等，我們要力爭在深度和廣度上加以拓展。比如個人理財(cái)業(yè)務(wù)面對的是眾多不同背景的個人客戶及其不同需求，設(shè)計(jì)開發(fā)新產(chǎn)品時應(yīng)站在個人客戶的立場上對市場進(jìn)行細(xì)分，針對不同的對象設(shè)計(jì)具有個性化的個人金融產(chǎn)品。同時要擺正農(nóng)村信用社在市場經(jīng)濟(jì)中的位置，努力改善服務(wù)水平，提高服務(wù)質(zhì)量，運(yùn)用多種營銷手段，不斷擴(kuò)大影響，樹立良好形象，培育和發(fā)展新的客戶群體，實(shí)現(xiàn)中間業(yè)務(wù)的良性運(yùn)營。

4、改進(jìn)設(shè)施、培養(yǎng)人才。

中間業(yè)務(wù)是金融業(yè)的“高技術(shù)”產(chǎn)業(yè)，具有集人才、技術(shù)、網(wǎng)絡(luò)、資金和信用于一體的特征，信用社正處于中間業(yè)務(wù)發(fā)展初期，需投入大量的人力、物力來支持業(yè)務(wù)發(fā)展。信用社要有業(yè)務(wù)發(fā)展的長遠(yuǎn)規(guī)劃，要加快電子化和網(wǎng)絡(luò)化建設(shè)的步伐，采用計(jì)算機(jī)和現(xiàn)代通訊技術(shù)設(shè)備，促進(jìn)辦公自動化、電子化以及由此延伸的自動服務(wù)手段的應(yīng)用和推廣，有計(jì)劃、針對性地加大設(shè)備投入，搭建好中間業(yè)務(wù)發(fā)展的操作平臺。

鑒于農(nóng)村信用社目前的人員數(shù)量、結(jié)構(gòu)和知識水平遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能適應(yīng)中間業(yè)務(wù)發(fā)展的實(shí)情，省、市管理機(jī)構(gòu)應(yīng)盡可能的結(jié)合各地實(shí)際，成立專門的中間業(yè)務(wù)部門，根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，建立起定期的培訓(xùn)機(jī)制，采取專業(yè)化培訓(xùn)和交流培訓(xùn)相結(jié)合，理論研討和實(shí)務(wù)操作相結(jié)合等培訓(xùn)方式，加大對一線員工中間業(yè)務(wù)理論知識和操作技能的培訓(xùn)；繼續(xù)面向社會高起點(diǎn)、嚴(yán)要求地公開引進(jìn)一批既具有計(jì)算機(jī)系統(tǒng)知識，又具有豐富銀行業(yè)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的復(fù)合型人才，為中間業(yè)務(wù)的研發(fā)提供智力支持，從而保證中間業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。

5、 加強(qiáng)營銷，加大宣傳。

加強(qiáng)營銷，加大宣傳也是我們發(fā)展中間業(yè)務(wù)的一個必要手段。我們要系統(tǒng)地開展中間業(yè)務(wù)的宣傳營銷活動，向社會推薦農(nóng)村信用社金融服務(wù)項(xiàng)目和業(yè)務(wù)品種，在公眾中樹立全新的整體形象。一是推行一體化營銷策略，實(shí)現(xiàn)中間業(yè)務(wù)綜合化經(jīng)營三結(jié)合，集中營銷與分散營銷相結(jié)合、重點(diǎn)營銷與全面營銷相結(jié)合、存貸業(yè)務(wù)與中間業(yè)務(wù)相結(jié)合。把優(yōu)化營銷手段，改進(jìn)營銷策略作為搶占市場份額，促進(jìn)農(nóng)信社中間業(yè)務(wù)發(fā)展的重要舉措。二是因地制宜、全面宣傳。農(nóng)信社經(jīng)營機(jī)構(gòu)多數(shù)位于“三農(nóng)”之地，勞務(wù)輸出旺，我們要抓住元旦、春節(jié)前后大量務(wù)工人員返鄉(xiāng)，資金回流的契機(jī)，有的放矢地進(jìn)行新產(chǎn)品的宣傳，組織人員在營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)、途經(jīng)車站、街頭巷尾，擺攤設(shè)點(diǎn)，宣傳咨詢，放送資料，千方百計(jì)做好宣傳工作。

對鄉(xiāng)農(nóng)村信用社支農(nóng)服務(wù)情況的調(diào)查報告

一、賢庠信用社支農(nóng)基本情況 最近，我對賢庠農(nóng)村信用社支農(nóng)服務(wù)情況進(jìn)行了一次問卷調(diào)查。調(diào)查選擇了農(nóng)戶、種養(yǎng)大戶、個體工商戶以及農(nóng)村經(jīng)濟(jì)組織共102戶，其中純農(nóng)戶50戶，占55.9%;種養(yǎng)大戶11戶，占10.8%;農(nóng)村個體工商戶25戶，占24.5%;農(nóng)村經(jīng)濟(jì)組織9戶，占8.8%。調(diào)查顯示，農(nóng)村信用社圍繞農(nóng)民增產(chǎn)增收這個中心，立足服務(wù)“三農(nóng)”，切實(shí)加強(qiáng)管理，增加信貸投入，在促進(jìn)本地農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的同時，自己的服務(wù)質(zhì)量和服務(wù)水平也得到了明顯提高。具體情況綜述如下：

1.增加信貸投入，成為“三農(nóng)”資金供應(yīng)主渠道。據(jù)對102戶調(diào)查顯示，有78戶表示向信用社借款是其解決生產(chǎn)、生活資金的最主要渠道，占被調(diào)查戶的76.5%;有99戶在農(nóng)村作用社借過款，占被調(diào)查戶的97.1%。

2.不斷簡化貸款手續(xù)，為支持“三農(nóng)”發(fā)展提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)。近幾年來，信用社在切實(shí)轉(zhuǎn)變觀念、積極籌措資金、增加信貸投入的同時，深入農(nóng)戶，及時了解農(nóng)民的心志，努力簡化貸款手續(xù)，切實(shí)為農(nóng)民提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)，得到了廣大農(nóng)戶的肯定。例如：在黃避岙鄉(xiāng)塔頭旺村實(shí)行送貸上門、農(nóng)戶聯(lián)保的模式;在轄區(qū)范圍內(nèi)評定“信用戶”、“信用村”，實(shí)現(xiàn)農(nóng)戶隨到隨貸的方式。

3.切實(shí)加強(qiáng)支農(nóng)宣傳，助推服務(wù)功能增強(qiáng)。為使群眾真正了解農(nóng)村信用社的性質(zhì)和服務(wù)宗旨，真正發(fā)揮民主辦社、群眾監(jiān)督作用，從而更好地服務(wù)于農(nóng)業(yè)和農(nóng)村，賢庠信用社通過臨柜宣傳、標(biāo)語等各種形式廣泛宣傳，取得了一定成效，使農(nóng)民對農(nóng)村信用社的認(rèn)識逐步得到了提高，農(nóng)村信用社在農(nóng)戶中的形象也得到了一定的改變。據(jù)調(diào)查顯示，102戶調(diào)查戶中有98戶表示有錢愿意存入農(nóng)村信用社，愿意向農(nóng)村信用社借款，分別占被調(diào)查戶的99%。對貸款種類，有70戶占68.6%的調(diào)查戶表示清楚，只有3戶2.9%的調(diào)查戶表示不清楚。因此，近幾年賢庠信用社存、貸款業(yè)務(wù)發(fā)展較快，支持本地經(jīng)濟(jì)發(fā)展能力明顯增強(qiáng)。

4.切實(shí)加強(qiáng)信貸管理，力促農(nóng)民信用觀念轉(zhuǎn)變。農(nóng)民信用觀念比較差一直是影響賢庠信用社及其他信用社發(fā)展的一個主要因素，為此，在縣職社動員下，信用社把培養(yǎng)農(nóng)民的信用觀念作為一項(xiàng)重要工作來抓，使廣大農(nóng)戶還貸意識增強(qiáng)。據(jù)調(diào)查顯示，102戶調(diào)查戶中有94戶表示能按期歸還農(nóng)村信用社借款，占92.2%，只有8戶7.8%的調(diào)查戶表示不能按期歸還貸款。

二、農(nóng)村信用社支農(nóng)服務(wù)中存在的主要問題

1.服務(wù)對象不廣。據(jù)調(diào)查看，仍有眾多的農(nóng)戶、個體工商戶，沒有把農(nóng)村信用社作為貸款的首選機(jī)構(gòu)，從存款看，本地同有一家農(nóng)行的儲機(jī)構(gòu)，其存款效益與賢庠信用社不相上下，說明許多農(nóng)戶事實(shí)上沒有把農(nóng)村信用社作為存款的首選機(jī)構(gòu)。102戶調(diào)查戶中只有51戶表示在農(nóng)村信用社有存款，占50%，另有50%的農(nóng)戶在農(nóng)村信用社根本沒有存款。

2.服務(wù)層次不深。受信貸管理制度、經(jīng)營目標(biāo)考核等因素的影響，當(dāng)前賢庠社在信貸投入上存在重傳統(tǒng)業(yè)務(wù)輕新業(yè)務(wù)、重生產(chǎn)輕消費(fèi)、重農(nóng)戶輕其他的問題，貸款用于生產(chǎn)(含基本生產(chǎn)與擴(kuò)大再生產(chǎn))的87戶占76.5%，貸款用于生活消費(fèi)的15戶占23%，其中上學(xué)為5戶，建房為7戶，其他2戶。

3.服務(wù)力度不夠。主要表現(xiàn)為農(nóng)民貸款難問題依然存在，此次102戶調(diào)查戶中，分別有24戶占23.5%和27戶占26.5%的調(diào)查戶表示向農(nóng)村信用社貸款偏難和辦理借款手續(xù)不夠方便。

三、改進(jìn)支農(nóng)服務(wù)幾點(diǎn)建議

1.切實(shí)轉(zhuǎn)變思想觀念，堅(jiān)定支農(nóng)信念不放松。隨著國有商業(yè)銀行網(wǎng)點(diǎn)在農(nóng)村的日益萎縮，農(nóng)村信用社在農(nóng)村金融中的地位日益重要，這正如朱總理指出的，農(nóng)村信用社要成為農(nóng)村金融的主力軍。為達(dá)到這一目標(biāo)，農(nóng)村信用社員工一要主動下鄉(xiāng)(村)，多了解農(nóng)戶、個體戶和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)組織的生產(chǎn)經(jīng)營狀況;二要切實(shí)加強(qiáng)對信貸政策的宣傳力度;三要努力提高自身素質(zhì)，不斷提高服務(wù)水平;四要正確處理防范化解風(fēng)險與支持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的關(guān)系，及時增加對“三農(nóng)”信貸投入。

2.準(zhǔn)確定位經(jīng)營方向，堅(jiān)定服務(wù)目標(biāo)不放松。即始終不渝地為農(nóng)業(yè)、農(nóng)村、農(nóng)戶提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)，合理掌握和調(diào)整貸款投向，努力增加信貸投入，大力開展消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)。

3.靈活掌握經(jīng)營方式，堅(jiān)定優(yōu)化服務(wù)手段不放松，要大力推進(jìn)小額農(nóng)貸，進(jìn)一步推廣使用貸款證，采取“一次核定，隨用隨貸，余額控制，周轉(zhuǎn)使用”的原則進(jìn)行管理。二要積極推廣農(nóng)民聯(lián)保貸款制度，切實(shí)解決農(nóng)民貸款擔(dān)保抵押難的問題。

有關(guān)農(nóng)村信用社的調(diào)查報告

農(nóng)村信用社扎根農(nóng)村，服務(wù)“三農(nóng)”，是農(nóng)村地區(qū)金融服務(wù)的主力。農(nóng)村信用社的健康發(fā)展，直接關(guān)系到農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的步伐、關(guān)系到農(nóng)民增收，對于全面建設(shè)小康社會具有重要意義。__年2月10～24日，筆者在河南省許昌市就縣域金融服務(wù)問題進(jìn)行了專題調(diào)研。許昌市地處中原，農(nóng)業(yè)人口367萬(占全市總?cè)丝诘?3.9%)，農(nóng)業(yè)以種植業(yè)為主，在傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)地區(qū)中具有一定的代表性。調(diào)查發(fā)現(xiàn):當(dāng)前農(nóng)村信用社經(jīng)營已出現(xiàn)轉(zhuǎn)機(jī);如果能夠妥善處理一些深層次矛盾，農(nóng)村信用社將能夠走上良性發(fā)展的快車道。

一、農(nóng)村信用社經(jīng)營已出現(xiàn)轉(zhuǎn)機(jī)

__年以來，在人民銀行的指導(dǎo)下，農(nóng)村信用社以小額信貸為突破口，轉(zhuǎn)變經(jīng)營觀念，調(diào)整經(jīng)營思路，嚴(yán)格內(nèi)部控制制度，強(qiáng)化風(fēng)險防范，經(jīng)過廣大員工的共同努力，其經(jīng)營終于走出了低谷，呈現(xiàn)出良性發(fā)展的勢頭。

通過“一戶一證、一次核定、隨用隨貸、余額控制、周轉(zhuǎn)使用”的辦法，大力推廣小額農(nóng)戶信用貸款。到__年12月底，全市農(nóng)村信用社共發(fā)放農(nóng)戶小額貸款證(卡)16，379戶，評定信用村49個，評定信用鎮(zhèn)1個，累計(jì)發(fā)放小額貸款105，169次，累計(jì)投放小額信用貸款24，381萬元，小額信用貸款余額較年初增加18，239萬元。通過“一次核定、兩年有效、限額授信、余額控制、周轉(zhuǎn)使用”的辦法，全面推行“農(nóng)戶聯(lián)保貸款”。在自愿的基礎(chǔ)上，5～10家農(nóng)戶或個體私營戶組成聯(lián)保小組，相互進(jìn)行貸款擔(dān)保，大大降低了信用社貸款的風(fēng)險，推動了信用社貸款的投放。__年，全市已建立農(nóng)戶聯(lián)保小組25，000個，累計(jì)投放“小額農(nóng)戶聯(lián)保貸款”156，960次，共發(fā)放貸款10，833萬元。

大力開展“一聯(lián)、三送、兩促進(jìn)”活動(即每個信貸員聯(lián)系100家農(nóng)戶，為農(nóng)民送資金、送技術(shù)、送信息，促進(jìn)農(nóng)民增收、促進(jìn)信用社增效)。__年，全市農(nóng)村信用社共聯(lián)系農(nóng)戶113，693戶，為農(nóng)戶送資金26，563萬元、送信息84，569次，受到農(nóng)民的普遍歡迎和熱烈擁護(hù)。

小額信貸業(yè)務(wù)的開展，使農(nóng)村信用社的貸款業(yè)務(wù)保持了高速增長勢頭。在國有商業(yè)銀行退出縣域經(jīng)濟(jì)的大環(huán)境下，農(nóng)村信用社在對農(nóng)信貸投入中發(fā)揮了主導(dǎo)性作用。據(jù)統(tǒng)計(jì)，在許昌市__年對農(nóng)業(yè)的新增貸款中，農(nóng)村信用社貸款所占的比重高達(dá)99%!農(nóng)村信用社的資金投入，加快了禹州市中藥材園區(qū)、襄城縣無公害蔬菜生產(chǎn)示范區(qū)等“一園九區(qū)”的建設(shè)步伐，推動了當(dāng)?shù)禺a(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，增加了農(nóng)民收入。發(fā)放小額貸款的工作量比較大，但利差大、風(fēng)險小。把工作重點(diǎn)轉(zhuǎn)到發(fā)放小額貸款上，降低了農(nóng)村信用社新增貸款的風(fēng)險，提高了貸款資產(chǎn)質(zhì)量。據(jù)統(tǒng)計(jì)，許昌市轄區(qū)內(nèi)農(nóng)村信用社發(fā)放小額貸款的不良資產(chǎn)率只有1%。即便出現(xiàn)信用風(fēng)險，經(jīng)過努力，其本息大部分還能最終收回，貸款損失率很低。工作重點(diǎn)的轉(zhuǎn)變還帶來了經(jīng)濟(jì)效益的提高。1999年，全市96家信用社中(6個聯(lián)社、91個法人社)，共有71家信用社經(jīng)營出現(xiàn)虧損，累計(jì)虧損9029萬元;盈利信用社只有25家，共盈利212萬元。但到__年底，全市100家信用社(6家聯(lián)社、94家法人社)中已有74家實(shí)現(xiàn)了盈利，共盈利1041萬元，較1999年增加819萬元。而虧損信用社家數(shù)已下降到26家，虧損額也下降到2615萬元，較1999年減少6414萬元。預(yù)計(jì)__年，全轄區(qū)贏利農(nóng)村信用社將增加到82家，虧損信用社下降到18家。盈虧軋差后，全轄區(qū)農(nóng)村信用社預(yù)計(jì)虧損額降將進(jìn)一步下降到650萬，比上年減少約60%。

與此同時，隨著監(jiān)管力度不斷加強(qiáng)，農(nóng)村信用社的內(nèi)部控制制度、風(fēng)險防范制度也不斷趨于完善，風(fēng)險意識、經(jīng)營意識不斷加強(qiáng)，原來那種忽視經(jīng)濟(jì)核算、忽視利潤指標(biāo)的粗放經(jīng)營方式和經(jīng)營理念已初步得到扭轉(zhuǎn)?？梢哉f，目前農(nóng)村信用社的經(jīng)營活動已出現(xiàn)了轉(zhuǎn)機(jī)。

二、困擾農(nóng)村信用社發(fā)展的深層次矛盾

農(nóng)村信用社經(jīng)營出現(xiàn)轉(zhuǎn)機(jī)，決不意味著其未來的發(fā)展道路就是平坦的。當(dāng)前，尚有一系列深層次矛盾在困擾著農(nóng)村信用社的進(jìn)一步發(fā)展，這些矛盾主要是:

(一)不良貸款比率偏高、歷史包袱沉重。據(jù)統(tǒng)計(jì)，到__年底，許昌市轄區(qū)內(nèi)農(nóng)村信用社共有不良貸款190，630萬元，占全部貸款余額的51.49%。這一比例不僅遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過國際銀行界通行的標(biāo)準(zhǔn)，也大大高于國有商業(yè)銀行的水平。農(nóng)村信用社不良貸款產(chǎn)生的原因比較復(fù)雜，主要有:與農(nóng)業(yè)銀行脫離代管關(guān)系時，農(nóng)業(yè)銀行有意識地轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險貸款;城市信用社、農(nóng)村基金會并入信用社時，也把部分不良資產(chǎn)帶入了農(nóng)村信用社;90年代初“上項(xiàng)目熱”和“開發(fā)區(qū)熱”時，農(nóng)村信用社受地方行政干預(yù)，為了配合“大局”而發(fā)放貸款;企業(yè)惡意逃廢、懸空信用社貸款;以及經(jīng)營不善等。不僅如此，為了抑制通貨膨脹，國家曾規(guī)定要對居民儲蓄存款實(shí)行保值補(bǔ)貼，但貸款利率卻沒有相應(yīng)提高。“國家出政策、金融機(jī)構(gòu)買單”的結(jié)果，就是保值補(bǔ)貼成了農(nóng)村信用社的沉重包袱，據(jù)統(tǒng)計(jì)，僅保值儲蓄一項(xiàng)，農(nóng)村信用社就多增加利息支出7，198萬元。在不良資產(chǎn)和政策性包袱的重壓下，農(nóng)村信用社長期處在嚴(yán)重資不抵債的艱難境地。由于不能獲得投資回報，廣大農(nóng)民不愿意向農(nóng)村信用社投資入股。再加上地方政府受財(cái)力所限，難以大量投入，農(nóng)村信用社的資本金得不到補(bǔ)充，法人治理結(jié)構(gòu)得不到改善、科學(xué)的管理體制不能建立起來，真正的經(jīng)濟(jì)核算更是難以得到貫徹。信用社的持續(xù)發(fā)展能力因此而受到嚴(yán)重影響。 (二)管理缺乏靈活性，自主經(jīng)營受到壓抑。對農(nóng)村信用社而言，人民銀行目前承擔(dān)著監(jiān)管者和托管者的雙重角色。做為監(jiān)管者，人民銀行審查農(nóng)村信用社高管人員的任職資格、督促其建立內(nèi)控制度和風(fēng)險控制制度、檢查其經(jīng)營的合規(guī)性和會計(jì)報表的真實(shí)性。作為托管者(行業(yè)主管部門)，人民銀行又指導(dǎo)農(nóng)村信用社開展業(yè)務(wù)(如轉(zhuǎn)向發(fā)放小額信用貸款等)。但這兩種職能是相互沖突的。為了減輕監(jiān)管方面的壓力，人民銀行就具有了抑制農(nóng)村信用社活力的傾向。目前，農(nóng)村信用社的編制乃至服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)的調(diào)整，均須人民銀行層層審批，費(fèi)時費(fèi)力，不利于信用社根據(jù)經(jīng)濟(jì)、社會發(fā)展的實(shí)際需要及時調(diào)整金融服務(wù)。就具體業(yè)務(wù)而言，許多特色農(nóng)業(yè)(如花卉、藥材)的生產(chǎn)周期超過1年，但小額信貸通常規(guī)定貸款期限不超過1年，難以完全適應(yīng)農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的需要。

(三)縣域資金大量外流，經(jīng)營環(huán)境需要進(jìn)一步改善。國有商業(yè)銀行的退出，為農(nóng)村信用社開展經(jīng)營創(chuàng)造了良好的外部條件，但也帶來了資金大量流出的問題。由于收縮放款，國有商業(yè)銀行的縣級分支機(jī)構(gòu)只得把大量閑置資金上存，再加上郵政儲蓄的吸存，就形成了縣域經(jīng)濟(jì)資金大量外流的局面。據(jù)統(tǒng)計(jì)，近5年來，許昌下轄各縣(市)資金流出規(guī)模平均每年增加41，547萬元。特別是1999年以來，資金流出量每年都在增加，__年和__年的增量甚至達(dá)到7.9億元和6億元的高水平。由于資金大量外流，農(nóng)村信用社的發(fā)展不得不嚴(yán)重依賴政策性貸款的支持。據(jù)統(tǒng)計(jì)，__年全市農(nóng)村信用社凈投放的農(nóng)業(yè)貸款(56，312萬元)中，將近60%(32500萬元)為上級下發(fā)的政策性貸款。不僅如此，社會上還不同程度地存在有誠信觀念不強(qiáng)，信用體系不健全、企業(yè)變相逃廢債務(wù)乃至執(zhí)法不嚴(yán)的問題，一些地方甚至出現(xiàn)了“贏了官司卻輸了錢”的現(xiàn)象。

(四)管理水平低，員工素質(zhì)難以適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。由于農(nóng)村信用社的特殊性質(zhì)，在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時期，很少有正規(guī)大學(xué)的畢業(yè)生分配到農(nóng)村信用社工作。當(dāng)有可能通過“雙向擇業(yè)”引進(jìn)所需人才的時候，農(nóng)村信用社則因經(jīng)濟(jì)效益差、工資福利水平低而難以招募到業(yè)務(wù)發(fā)展所急需的人才。這樣就形成了農(nóng)村信用社員工素質(zhì)偏低的局面。據(jù)統(tǒng)計(jì)，許昌市轄區(qū)內(nèi)6個信用聯(lián)社、100個法人社24，549名正式員工中，具有本科以上學(xué)歷的員工只有22人，具有大專學(xué)歷的員工僅有402人(其中有很大一部分屬于函授和自學(xué)性質(zhì)，其專業(yè)方向與其所從事的工作無直接關(guān)系)。相關(guān)專業(yè)知識的缺乏和經(jīng)濟(jì)實(shí)力的薄弱，直接制約了農(nóng)村信用社對現(xiàn)代技術(shù)的采用。目前，農(nóng)村信用社大部分還是手工操作，這不僅導(dǎo)致效率低下，還使先進(jìn)的管理技術(shù)和風(fēng)險控制方法難以得到應(yīng)用，從而導(dǎo)致管理上出現(xiàn)盲區(qū)和潛在漏洞。

(五)規(guī)模小，創(chuàng)新能力差，服務(wù)水平落后。雖然信用社共同出資成立了縣信用聯(lián)社，并由信用聯(lián)社對各信用社行使管理職能，但農(nóng)村信用社是基本的經(jīng)營核算單位，更是獨(dú)立的企業(yè)法人。目前，農(nóng)村信用社的經(jīng)營范圍通常只覆蓋一個鄉(xiāng)(鎮(zhèn))。過小的轄區(qū)、偏低的員工素質(zhì)決定了各信用社乃至信用聯(lián)社的創(chuàng)新能力很差，難以適應(yīng)急劇變化的社會、經(jīng)濟(jì)環(huán)境。因此，在防范金融風(fēng)險、制定內(nèi)部管理制度、確定操作規(guī)程、引入現(xiàn)代管理技術(shù)、乃至加強(qiáng)相互協(xié)調(diào)和合作等方面，信用社都嚴(yán)重依賴外部力量(如人民銀行等)的幫助和推動。目前，在人民銀行的指導(dǎo)下，農(nóng)村信用社防范、控制信用風(fēng)險的制度已經(jīng)初步建立，但對于如何防范來自利率波動等方面的風(fēng)險，農(nóng)村信用社則沒有相應(yīng)的整體化思路。另外，由于經(jīng)營網(wǎng)點(diǎn)覆蓋范圍過小，農(nóng)村信用社的匯兌業(yè)務(wù)必須通過層層代理才能實(shí)現(xiàn)。一筆匯兌業(yè)務(wù)，由農(nóng)村信用社辦理，通常需要3天，而國有商業(yè)銀行當(dāng)天甚至幾分鐘之內(nèi)就能辦妥。匯路不通暢、匯票簽發(fā)難已成為制約其對公服務(wù)的突出因素。

三、對策性建議

當(dāng)前，伴隨著金融組織結(jié)構(gòu)和經(jīng)營戰(zhàn)略的大調(diào)整，農(nóng)村信用社正面臨著難得的發(fā)展機(jī)遇。但只有解決了上述深層次矛盾，農(nóng)村信用社才能走上良性發(fā)展的道路，從而更好地服務(wù)于“三農(nóng)”、服務(wù)于社員。

(一)明確農(nóng)村信用社的商業(yè)化發(fā)展方向，適時推進(jìn)對農(nóng)村信用社的股份制改造。目前，我們?nèi)园艳r(nóng)村信用社定位為“由社員入股組成，實(shí)行社員民主管理，主要為社員提供金融服務(wù)的農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)”。但實(shí)際情況卻是:(1)從資本金構(gòu)成看，由于農(nóng)村信用社存在大量不良資產(chǎn)，農(nóng)民和經(jīng)濟(jì)實(shí)體并不愿意入股信用社，農(nóng)村信用社的資本金多來自政府投資和職工入股;(2)從監(jiān)管角度看，農(nóng)村信用社所適用的，也是商業(yè)銀行的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)(如資產(chǎn)負(fù)債比例管理、資本充足性分析、流動性分析、收益分析等);(3)從歷史經(jīng)驗(yàn)看，產(chǎn)生巨額不良資產(chǎn)的一個重要原因，就是沒有遵循市場經(jīng)濟(jì)規(guī)律，忽視了經(jīng)濟(jì)核算的極端重要性;(4)從國際經(jīng)驗(yàn)看，財(cái)務(wù)上的可持續(xù)性是小額信貸機(jī)構(gòu)取得成功的重要前提之一。而所謂財(cái)務(wù)上的可持續(xù)性，就是指小額信貸機(jī)構(gòu)的經(jīng)營收入(包括政府補(bǔ)貼)在彌補(bǔ)經(jīng)營成本之后還有適當(dāng)盈余。因此，應(yīng)當(dāng)明確農(nóng)村信用社的商業(yè)化發(fā)展方向。在對其歷史負(fù)擔(dān)進(jìn)行適當(dāng)處理之后，通過股份制改造，把農(nóng)村信用聯(lián)社改組為商業(yè)性的小型金融機(jī)構(gòu)，同時取消各信用社的法人資格，變兩級法人為一級法人。

(二)采取措施，解除農(nóng)村信用社沉重的歷史包袱。前面已經(jīng)提到，農(nóng)村信用社的歷史包袱和不良資產(chǎn)是多種原因造成的。據(jù)統(tǒng)計(jì)，在許昌市，僅支持“上項(xiàng)目熱”和“開發(fā)區(qū)熱”、城市信用社和基金會歸并、農(nóng)行轉(zhuǎn)嫁所產(chǎn)生的不良貸款就達(dá)168，431萬元，占不良貸款余額的88.36%。對于國有銀行因政策、體制原因而形成的歷史包袱，國家已采取了剝離措施。在這種情況下，如果政府對農(nóng)村信用社的政策性、體制性不良資產(chǎn)采取置之不理的態(tài)度，要求其自行消化，就會人為形成一個對農(nóng)村信用社極不公平的外部環(huán)境。進(jìn)一步講，完全靠擴(kuò)大存貸款利差、用信用社的盈利消化這些歷史負(fù)擔(dān)，不僅需要較長時日(甚至還會出現(xiàn)信用社的微薄利潤不足以償付不良資產(chǎn)的巨額利息，最終導(dǎo)致歷史欠賬越滾越大的現(xiàn)象)，而且其實(shí)質(zhì)是把農(nóng)村信用社的歷史包袱轉(zhuǎn)嫁到農(nóng)民頭上，這和中央“多予、少取、放活”的方針是直接相悖的。

(三)為農(nóng)村信用社的發(fā)展創(chuàng)造一個良好的外部環(huán)境。(1)適當(dāng)放寬對貸款利率上浮的限制。小額信貸方式靈活多樣，手續(xù)簡便，但其交易成本相對較高，適當(dāng)提高貸款利率上浮界限 ，可以使小額信貸在彌補(bǔ)經(jīng)營成本之后，仍能保持一定的盈利，從而增強(qiáng)其自主發(fā)展的能力;(2)多渠道拓寬信用社的資金來源。具體措施包括:使支農(nóng)再貸款規(guī)模與資金流出量相掛鉤，建立起支農(nóng)再貸款持續(xù)增長的機(jī)制;減免農(nóng)村信用社的儲蓄利息稅;允許農(nóng)村信用社適當(dāng)提高儲蓄存款利率;允許條件較好的農(nóng)村信用社進(jìn)入資金市場等;(3)優(yōu)惠的財(cái)政稅收政策。具體包括:適當(dāng)減免農(nóng)村信用社的營業(yè)稅和所得稅，放寬對核銷貸款損失的限制等;(4)適當(dāng)增加農(nóng)村信用社的經(jīng)營自主權(quán)。在強(qiáng)化管理、嚴(yán)控風(fēng)險的前提下，適當(dāng)增加農(nóng)村信用社在用人、網(wǎng)點(diǎn)設(shè)置方面的自主權(quán);增加其在利率、貸款期限的自主權(quán)。

(四)成立省(市)級的行業(yè)協(xié)會，切實(shí)加強(qiáng)對農(nóng)村信用社的業(yè)務(wù)指導(dǎo)，提升農(nóng)村信用社的業(yè)務(wù)水平。新的行業(yè)協(xié)會將承擔(dān)人民銀行對農(nóng)村信用社的業(yè)務(wù)指導(dǎo)職能，具體負(fù)責(zé)全省(市)范圍內(nèi)農(nóng)村信用社(或小型金融機(jī)構(gòu))的人員培訓(xùn)和提高、與省(市)外乃至國外同行的交流、推廣新技術(shù)和新的管理方法、制定行業(yè)經(jīng)營管理規(guī)范、政策調(diào)研和業(yè)務(wù)指導(dǎo)等事項(xiàng)。

(五)進(jìn)一步凈化農(nóng)村信用環(huán)境。要加快社會征信體系建設(shè);加快建立貸款擔(dān)保機(jī)構(gòu);加大打擊逃廢債務(wù)行為的力度，在全社會營造“守信光榮、欠貸可恥”的良好社會氛圍。

第2篇 新形勢下農(nóng)村信用社內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量評估的調(diào)查報告

新形勢下內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量評估較之于農(nóng)村信用社意義重大。眾所周知，農(nóng)村信用社穩(wěn)定發(fā)展的根本是內(nèi)部控制的完善性和有效性。內(nèi)部控制在企業(yè)發(fā)展壯大過程中有著舉足輕重的作用，為保證企業(yè)內(nèi)部控制的有效性，就需要不斷進(jìn)行內(nèi)部控制評估，使內(nèi)部控制能夠得到持續(xù)改進(jìn)和優(yōu)化，以防范企業(yè)面臨的各類風(fēng)險。

一、農(nóng)村信用社內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量評估現(xiàn)狀分析

（一）農(nóng)村信用社內(nèi)部審計(jì)現(xiàn)狀

1. 農(nóng)村信用社內(nèi)部審計(jì)基本情況。

隨著農(nóng)村信用社改革深入，審計(jì)工作呈現(xiàn)蓬勃發(fā)展，總體以真實(shí)性、合規(guī)性、風(fēng)險性為審計(jì)主要目標(biāo)。近年來更加注重審計(jì)項(xiàng)目與業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系、審計(jì)體系與內(nèi)部控制體系的關(guān)系建設(shè)，取得了長足進(jìn)步和發(fā)展。但審計(jì)范圍、人員配備和審計(jì)獨(dú)立性等方面受制于體制建設(shè)，其職能作用尚待進(jìn)一步開發(fā)?？傊?，充分發(fā)揮農(nóng)村信用社內(nèi)部審計(jì)的職能作用，對于深化農(nóng)村信用社風(fēng)險管理,確保農(nóng)村信用社經(jīng)營穩(wěn)健發(fā)展，意義十分巨大。

2.制約農(nóng)村信用社內(nèi)部審計(jì)職能發(fā)揮的因素。

（1）體制建設(shè)落后。絕大多數(shù)基層單位設(shè)立了獨(dú)立的審計(jì)部門，但是審計(jì)部門以及人員的考核仍然與本單位經(jīng)營業(yè)績和業(yè)務(wù)發(fā)展息息相關(guān)，審計(jì)部門缺乏獨(dú)立性，雖然在很多基層單位正在努力探索給予審計(jì)部門和審計(jì)人員單獨(dú)的考核辦法，甚至給予審計(jì)部門一定的“特權(quán)”，但是仍然無法擺脫其內(nèi)部控制程序。主要原因是審計(jì)人員均是由從事本單位其他崗位的人員轉(zhuǎn)化而來，其人員關(guān)系往來、人情脈絡(luò)熟絡(luò)，即便在工作上獨(dú)立，情理上也難以保持其獨(dú)立性。

（2）審計(jì)方法落后。隨著科技化、信息化首都不斷的滲透到農(nóng)村信用社的各個領(lǐng)域，農(nóng)村信用社已逐步入全面的信息化。但是內(nèi)部審計(jì)工作仍然采取現(xiàn)場審計(jì)為主，審計(jì)多采取內(nèi)從紙介質(zhì)的會計(jì)憑證、賬簿、報表等檔案資料中獲取數(shù)據(jù)和信息的方式。審計(jì)抽樣過于片面，概括性不清，得出數(shù)據(jù)不夠嚴(yán)謹(jǐn)。

（3）審計(jì)人員素質(zhì)有待提高。一是部門審計(jì)人員基層鍛煉時間短，對業(yè)務(wù)知識的了解不夠全面，而且缺乏必要的計(jì)算機(jī)、法律知識。二是培訓(xùn)跟不上業(yè)務(wù)發(fā)展，從上到下采取分任務(wù)的方式開展審計(jì)項(xiàng)目，而不是采取根據(jù)實(shí)際需要開展，特別是項(xiàng)目任務(wù)重時就會忽略了對審計(jì)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，使一些審計(jì)人員盲目上崗，審計(jì)效果差。三是業(yè)務(wù)部門重管理輕指導(dǎo)?；鶎訂挝粯I(yè)務(wù)部室因日常工作量較大，較少深入基層信用社調(diào)研、只是簡單的定制度、發(fā)文件，事后落實(shí)情況較少問津。

第3篇 農(nóng)村信用體系建設(shè)的調(diào)查報告

農(nóng)村信用體系建設(shè)是社會主義新農(nóng)村建設(shè)的重要內(nèi)容，是落實(shí)、國務(wù)院支農(nóng)惠農(nóng)政策，擴(kuò)大農(nóng)村信貸投入，實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)增產(chǎn)、農(nóng)民增收的重要手段。同時農(nóng)村信用體系建設(shè)是增強(qiáng)農(nóng)民信用意識、改善農(nóng)村信用環(huán)境和融資環(huán)境、提高農(nóng)村金融服務(wù)水平、做好農(nóng)村金融工作的一項(xiàng)重要基礎(chǔ)性工作。近年來，縣聯(lián)社緊緊圍繞服務(wù)三農(nóng)和縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的職能定位，大力推廣小額農(nóng)戶貸款，開展信用農(nóng)戶評定、信用村鎮(zhèn)創(chuàng)建活動，有力的推動了縣農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展和農(nóng)村信用環(huán)境的改善。筆者現(xiàn)就縣農(nóng)村信用體系建設(shè)情況，做簡要的調(diào)查和分析。

一、縣農(nóng)村信用體系建設(shè)的現(xiàn)狀

(一)農(nóng)村信用體系建設(shè)情況。

(二)農(nóng)村信用體系建設(shè)中的主要作法

1.確定總體思路和工作目標(biāo)

縣政府出臺《關(guān)于加快推進(jìn)全縣社會信用體系建設(shè)的意見》，明確了建設(shè)農(nóng)村信用體系的總體思路：以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，以社會主義新農(nóng)村建設(shè)為契機(jī)，以征信系統(tǒng)為載體，以信用評價為手段，以構(gòu)建激勵懲戒機(jī)制為重點(diǎn)，加大政府組織推動和農(nóng)村信用宣傳力度，按照先易后難，穩(wěn)步推進(jìn)，改革創(chuàng)新，支農(nóng)惠農(nóng)原則，為全縣農(nóng)戶和鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)普遍創(chuàng)建信用檔案，積極推進(jìn)信用戶、信用村建設(shè)，探索農(nóng)村信用體系建設(shè)和擴(kuò)大農(nóng)村信貸支持的有效方式，以此促進(jìn)海南省農(nóng)村經(jīng)濟(jì)金融的協(xié)調(diào)發(fā)展?？傮w目標(biāo)是：力爭用3年左右時間，初步形成信用宣傳、信息征集、信用評價、信貸支農(nóng)的農(nóng)村信用體系框架。總體思路和目標(biāo)的確立為推動農(nóng)村信用體系建設(shè)奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

2.建立協(xié)調(diào)聯(lián)動的工作機(jī)制

農(nóng)村信用體系建設(shè)中，建立了政府主導(dǎo)、央行推動、農(nóng)信落實(shí)、社會參與的協(xié)調(diào)聯(lián)動工作機(jī)制。成立由聯(lián)社主任為組長，各信用社主任、信貸人員為成員的農(nóng)村信用體系建設(shè)實(shí)施小組，統(tǒng)一組織領(lǐng)導(dǎo)和協(xié)調(diào)農(nóng)村信用體系建設(shè)工作，負(fù)責(zé)信用鄉(xiāng)(鎮(zhèn))、信用村、信用戶的創(chuàng)建和具體實(shí)施。創(chuàng)新信貸產(chǎn)品，增加農(nóng)村信貸投入;制定具體配套支持政策，主動運(yùn)用評價結(jié)果，出臺激勵懲戒措施;依據(jù)農(nóng)戶基本狀況、自有資產(chǎn)、誠信記錄、經(jīng)營能力及項(xiàng)目等情況逐戶建檔，并建立數(shù)據(jù)質(zhì)量責(zé)任制和數(shù)據(jù)定期更新機(jī)制。積極推廣應(yīng)用農(nóng)戶信用信息數(shù)據(jù)庫和農(nóng)戶信貸評分系統(tǒng)，創(chuàng)新農(nóng)戶信貸管理體制，主動打造新型信貸業(yè)務(wù)管理流程。

3.夯實(shí)基礎(chǔ)，穩(wěn)步推進(jìn)、分步實(shí)施

農(nóng)村信用體系建設(shè)是項(xiàng)系統(tǒng)工程，對廣大群眾來說也是一項(xiàng)新事物。因而工作上夯實(shí)基礎(chǔ)，穩(wěn)步推進(jìn)、分步實(shí)施。

一是加大宣傳力度，營造輿論。為推進(jìn)農(nóng)村信用體系建設(shè)，提升民眾信用意識，打造誠信，充分利用廣播、電視、標(biāo)語、報紙等公共輿論工具加大對農(nóng)村信用體系建設(shè)的宣傳和引導(dǎo)力度，突出宣傳農(nóng)村信用體系建設(shè)的目的意義、評定標(biāo)準(zhǔn)、程序步驟等有關(guān)內(nèi)容。使廣大農(nóng)戶充分認(rèn)識到信用信息采集工作的重要意義，提高自覺采集信息的積極性。并采取以農(nóng)村包圍城市的宣傳策略，先后舉辦了三期征信知識培訓(xùn)，對全縣180個農(nóng)村村委會的村支書、村長進(jìn)行全員培訓(xùn)。

二是建立激勵和懲戒機(jī)制，引導(dǎo)農(nóng)民積極主動建立個人信用檔案。根據(jù)對農(nóng)戶的評價結(jié)果，信用社在授信額度、審批權(quán)限、服務(wù)種類、適用利率、抵質(zhì)押物、推薦評優(yōu)等方面實(shí)行差別政策。對信用良好的農(nóng)戶給予優(yōu)惠和便利，對信用不良予以限制。根據(jù)對信用鄉(xiāng)(鎮(zhèn))、信用村的評價結(jié)果，與鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府制定行政性懲戒和獎勵措施。信用鄉(xiāng)(鎮(zhèn))、信用村可在農(nóng)業(yè)項(xiàng)目開發(fā)、優(yōu)惠利率、農(nóng)村配套服務(wù)等方面優(yōu)先享受優(yōu)惠政策;將各地信用評價狀況與支農(nóng)再貸款限額分配掛鉤，支農(nóng)再貸款重點(diǎn)向信用狀況較好的地區(qū)傾斜。

(三)農(nóng)村信用體系建設(shè)取得的成效

二是資金運(yùn)行質(zhì)量和效益明顯提高。我縣農(nóng)信社不良貸款下降，資產(chǎn)質(zhì)量逐步優(yōu)化。截止6月末，信用社不良貸款余額為8835.26萬元，比年初下降2039.92萬元，不良率為4.29%，比年初下降1.49個百分點(diǎn)，收回表外核銷及票據(jù)置換不良貸款41萬元。不良貸款比年初大幅下降。信用體系建設(shè)使新增貸款質(zhì)量明顯好轉(zhuǎn)，存量不良貸款在不斷的活化中，貸款人的信用觀念不斷提高。

三是推動了農(nóng)村信用社貸款營銷機(jī)制的轉(zhuǎn)變。依據(jù)農(nóng)戶信用評價系統(tǒng)評價結(jié)果，采取定量分析和定性分析相結(jié)合的方法，對授信農(nóng)戶進(jìn)行貸前審查。在農(nóng)戶信用評價過程中，不僅對信貸相關(guān)信息進(jìn)行評分，而且對家庭信息、綜合信息等能表明農(nóng)戶非信貸情況信息進(jìn)行評分，從而能更全面、更準(zhǔn)確地對農(nóng)戶進(jìn)行評價。貸款營銷機(jī)制的變革，促進(jìn)了農(nóng)村信用社資金的合理使用，擴(kuò)大了信用貸款的覆蓋面，提高了對農(nóng)民貸款有效需求的滿足度，促進(jìn)了農(nóng)村信用社探索適合農(nóng)戶特點(diǎn)的信貸新產(chǎn)品。據(jù)調(diào)查，自以來農(nóng)村信用社先后開辦了林權(quán)、承包土地經(jīng)營權(quán)抵押貸款等新業(yè)務(wù)，對建立了信用檔案并有貸款需求農(nóng)戶，貸款有效需求的滿足率達(dá)到76%。

四是全縣農(nóng)戶信用意識明顯增強(qiáng)。幾年來，在政府和人行的主導(dǎo)下、農(nóng)信的積極推動下，農(nóng)村信用體系建設(shè)已成為新形勢下金融支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的著力點(diǎn)和突破口，以培育信用環(huán)境、加強(qiáng)誠信宣傳為手段，立足實(shí)際，有力地推動了經(jīng)濟(jì)與金融的雙活雙贏。政府信用形象和行政公信力明顯改善，社會公眾信用意識和信用素質(zhì)進(jìn)一步提高，銀企關(guān)系進(jìn)一步改善?？h被中國金融研究院、中國金融網(wǎng)、中國金融記者俱樂部聯(lián)合舉辦的中國第四屆金融市長年會評為中國金融生態(tài)縣(市)稱號，12月被承德市金融系統(tǒng)評為農(nóng)村信用體系建設(shè)工作推廣標(biāo)兵，這標(biāo)志著縣信用環(huán)境建設(shè)工作已轉(zhuǎn)入了常規(guī)建設(shè)的新階段。

二、農(nóng)村信用體系建設(shè)中存在的問題和改進(jìn)措施及建議

1.農(nóng)村信用體系建設(shè)中存在的問題

一是信用體系建設(shè)的認(rèn)知度不夠。在縣，農(nóng)村信用體系建設(shè)雖然以政府為主導(dǎo)，但是開展的深度和廣度還不夠。從一定角度來講，信用體系建設(shè)已經(jīng)關(guān)乎民生和縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展，所以，政府引導(dǎo)、社會重視、全員參與是勢在必行，也是解決信貸資金供需矛盾的根本所在。

二是信用體系的社會化程度不夠。從信用本身來說，信用體系不僅僅是信貸的誠信程度，還包括信用人各方面的信用狀況，所以，信用體系建設(shè)是一個社會的系統(tǒng)工程，包括社會各方面的信用程度，這也就要求信用體系建設(shè)中不但要維護(hù)金融信用環(huán)境，還要維護(hù)公眾認(rèn)知的誠信。也就是要求信用體系建設(shè)從社會全方面入手抓信用建設(shè)。

三是信用缺失的懲戒力度不夠。對失信行為一直以來是以道德范疇的指責(zé)為主旨，但是相應(yīng)的懲戒沒有到位，失信人沒有根本的利益損失，所以對失信行為的約束力不足，形成人人喊打卻沒有動手的局面，也就對失信行為形不成威攝力。

四是信用觀念的培養(yǎng)力度不夠。中華古國以信為本，但是隨著現(xiàn)代社會經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展，外來人生觀、價值觀及人際公共關(guān)系的影響，對固有信用觀念形成巨大的沖擊，這就要求從社會公眾的根本意識入手，培養(yǎng)誠信理念，樹立誠信價值和踐行誠信行為。

2.農(nóng)村信用體系建設(shè)的幾點(diǎn)議見

以建立激勵和懲戒機(jī)制為突破點(diǎn)，提高農(nóng)村信用體系建設(shè)的實(shí)效性。

一是要以信用文化建設(shè)為基點(diǎn)，建立農(nóng)村信用體系建設(shè)的長效機(jī)制。農(nóng)村信用體系建設(shè)要以增強(qiáng)農(nóng)民的誠信觀念為基礎(chǔ)，強(qiáng)化征信宣傳教育，實(shí)現(xiàn)征信宣傳常規(guī)化、擴(kuò)大化。在征信宣傳教育過程中應(yīng)做好三個結(jié)合：一是征信宣傳與新農(nóng)村建設(shè)相結(jié)合;二是征信宣傳與信用戶、信用村建設(shè)相結(jié)合;三是征信宣傳與推廣征信產(chǎn)品相結(jié)合，不斷強(qiáng)化農(nóng)民的信用觀念，在市場經(jīng)濟(jì)條件下構(gòu)建新型的農(nóng)村信用文明。

二是要以法制建設(shè)為重點(diǎn)，改善農(nóng)村信用建設(shè)的法律環(huán)境。一是根據(jù)國家現(xiàn)有的法律、法規(guī)，盡快建立失信約束機(jī)制，形成銀行、司法、稅務(wù)聯(lián)手制裁和打擊不守信行為的合力;三是以行政引導(dǎo)為切入點(diǎn)，政府帶頭建設(shè)信用政府，有效傳導(dǎo)信用建設(shè)的措施及實(shí)施效應(yīng)，為農(nóng)村地區(qū)吸引更多的金融資本和社會資金提供法律保障。

三是要以基礎(chǔ)建設(shè)為落腳點(diǎn)，擴(kuò)大農(nóng)村信用體系建設(shè)覆蓋面。一是加快農(nóng)村信用社并網(wǎng)步伐，普遍建立健全農(nóng)戶信貸檔案，大力推進(jìn)非銀行信息采集工作;二是規(guī)范農(nóng)戶信用等級評審和《信用證》制度，加大對農(nóng)村信用擔(dān)保體系的財(cái)政支持，不斷完善農(nóng)村地區(qū)投融資的激勵保障體系;三是加強(qiáng)與工商、稅務(wù)等部門的聯(lián)系與合作，逐步擴(kuò)大《信用報告》的使用范圍，把《信用報告》打造成農(nóng)民的第二身份證。

四是要以產(chǎn)權(quán)改革為創(chuàng)新點(diǎn)，促進(jìn)農(nóng)村信用經(jīng)濟(jì)又好又快發(fā)展。建議進(jìn)一步深化農(nóng)村集體土地產(chǎn)權(quán)制度改革，對農(nóng)戶承包經(jīng)營的土地，在所有制性質(zhì)不變的前提下，采取發(fā)證確權(quán)等有效形式，以農(nóng)村土地使用權(quán)抵押作為信用化的突破口，提高土地的使用價值，使農(nóng)業(yè)生產(chǎn)主體對土地不僅有使用權(quán)，而且具有處置權(quán)、轉(zhuǎn)讓權(quán)，促使農(nóng)民手中資源能夠轉(zhuǎn)化為金融部門認(rèn)可的、可流轉(zhuǎn)的信用手段。

第4篇 信用聯(lián)社關(guān)于對村農(nóng)戶貸款摸底調(diào)查報告

為了掌握我縣農(nóng)戶小額貸款管理情況，以及農(nóng)村信用社在支持三農(nóng)中的地位和作用，根據(jù)聯(lián)社安排，我們在五月十八日至五月二十一日對信用社信貨包扶的鎮(zhèn)村進(jìn)行了為期4天的農(nóng)戶貸款摸底調(diào)查。通過對信用社、鄉(xiāng)、村統(tǒng)計(jì)資料的對比以及到貸戶家中實(shí)地調(diào)查、與村組干部座談，基本上了解了信用社在支持該村農(nóng)業(yè)發(fā)展中的實(shí)際情況，達(dá)到了信用社的扶持目的，使村發(fā)展現(xiàn)狀較好。

一、村位于鄉(xiāng)南方一公里處，轄、馬家坪、大灣三個村民小組，共有戶名農(nóng)業(yè)人口。年底，該村貸戶共欠信用社各項(xiàng)貸款百元，占全社貸款的19%，人均純收入不足千元(其中46戶141人，馬家坪戶人，大灣戶人)，信用社共向該村投入了支農(nóng)資金百元，截止年四月底，貸款余額已達(dá)百元，占信用社貸款余額的50%以上，支持了該村94%的農(nóng)戶發(fā)展農(nóng)業(yè)、種養(yǎng)業(yè)及工商業(yè)等項(xiàng)目。截止九九年末，該村已發(fā)展成為人均擁有耕地畝，有食用菌、天麻等主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)、畜牧養(yǎng)殖業(yè)及個體工商服務(wù)于一體的小康村，全村總收入達(dá)百元，人均純收入達(dá)百元以上。在信用社存款達(dá)百元戶，占總農(nóng)戶的85%，人均存款額元。年，該村被陜西省人民政府命名為省級小康示范村。

二、信用社信貸支農(nóng)的方法、步驟及所取得的成效

九六年信用社與農(nóng)行脫鉤后，農(nóng)行兩河營業(yè)所歸并到信用社，雖然獨(dú)此一家經(jīng)營，但也有很多的困難擺在了信用社面前。山大人稀，無支撐地方經(jīng)濟(jì)的主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，信用社如何在國家銀行都沒能發(fā)展下去的地方再發(fā)展、再生存呢?該社員工在思索。當(dāng)時正值信合系統(tǒng)工程實(shí)施及政府發(fā)展主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)的提出，信用社就抓住了這一機(jī)遇，以工程實(shí)施為東風(fēng)，以發(fā)展地方主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)為契機(jī)，支持農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟(jì)，壯大自我，確定了村為信貸包扶村。村耕地較多，但多年的習(xí)慣形成了廣種薄收。如何使農(nóng)戶投入少而收入高，科學(xué)的耕種方法和新技術(shù)的引進(jìn)無疑是唯一途徑：種地膜玉米、脫毒洋芋、優(yōu)質(zhì)小麥，信用社人員經(jīng)常出現(xiàn)在了村的田間地頭，充當(dāng)義務(wù)技術(shù)員，并及時積極的投入了資金支持他們的生產(chǎn)。三年來，共投入了近萬元資金支持了農(nóng)戶籽種、化肥、農(nóng)膜的購買，現(xiàn)在地膜玉米、洋芋套種、優(yōu)質(zhì)小麥的種植已成為該村發(fā)展基礎(chǔ)農(nóng)業(yè)的保障。

解決了吃飯問題，對有富裕的時間及勞動力，信用社就引導(dǎo)農(nóng)民搞起了副業(yè)。有山有樹有資源，氣溫適中，非常適合食用菌及天麻栽培，于是被定為該村的主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，信用社也做好了包扶配套工作，及時做了貸前調(diào)查，掌握了資源、人員、菌種、銷路等方面的情況，在貸戶自籌部分資金的基礎(chǔ)上發(fā)放了專項(xiàng)扶持貸款，而且經(jīng)常深入到貸戶家中教技術(shù)、傳信息，解決實(shí)際困難，并在收獲季節(jié)上門服務(wù)，使貸戶及時還貸，減輕貸戶負(fù)擔(dān)。如的，在自籌資金后，信用社又向其投入了信貸資金元，支持他生產(chǎn)菌種袋，發(fā)展椴木香菇余架，袋料香菇袋，當(dāng)年實(shí)現(xiàn)收入元，被譽(yù)為當(dāng)?shù)匕l(fā)家致富的帶頭人。如馬家坪的要發(fā)展天麻，信用社到其家做貸前調(diào)查得知，其家的承包山多，向北背陰，且屬沙質(zhì)土，是栽種天麻的好地方，于是為其解決了天麻種貸款元，該戶現(xiàn)已發(fā)展天麻窩，僅此一項(xiàng)年收入已達(dá)到元，現(xiàn)已還清原陳欠貸款元，年又給他投入信貸資金元。目前，該村天麻種植已呈星火燎原之勢，胡寶才已成為天麻種植的帶頭人。

三年來，信用社對主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)投入信貸資金達(dá)多萬元，共發(fā)展食用菌架、天麻窩，年收入達(dá)萬元以上，同時也對該村的養(yǎng)殖業(yè)、個體工商戶投入了大量信貸資金，有力的支持了當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)的發(fā)展。在信用社的支持和引導(dǎo)下，村的農(nóng)民已擺脫了發(fā)展經(jīng)濟(jì)一窩蜂的現(xiàn)象，而是根據(jù)本戶、本村的實(shí)際，自發(fā)、自覺的搞起了特色經(jīng)濟(jì)。

三、支農(nóng)中總結(jié)的經(jīng)驗(yàn)、存在的不足與今后幾年的設(shè)想

短短的三年，信用社的業(yè)務(wù)已得到了長足發(fā)展。也是在這短短的三年里，使社的職工們清醒的認(rèn)識了一個道理：農(nóng)村是信用社發(fā)展的天地，農(nóng)業(yè)是信用社生存的土壤，而發(fā)展地方農(nóng)村特色經(jīng)濟(jì)又是信用社業(yè)務(wù)發(fā)展的新起點(diǎn)。支持地方特色經(jīng)濟(jì)，推出與之相適應(yīng)的信貸、信息服務(wù)，進(jìn)而才能促進(jìn)信用社的自身業(yè)務(wù)的發(fā)展。

支農(nóng)有特色，發(fā)展有后勁，但也暴露了明顯的不足。具體表現(xiàn)在：一是信用社底子薄，資金不足，對地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的投入力度不夠;二是信用社放貸管貸力度不斷加大，但在放貸時，社員優(yōu)先的政策沒有體現(xiàn)出來;三是信貸支持多是短、平、快項(xiàng)目，有發(fā)展后勁的項(xiàng)目較少;四是世行小額信貸和政府行為的誤導(dǎo)對信用社的信貸投入有一定的沖擊。

有經(jīng)驗(yàn)成績不驕傲，對存在的不足也不氣餒。信用社已調(diào)整好思路，積極做好了投入西部大開發(fā)的前期準(zhǔn)備。一是高速公路將橫貫中心社全境，會拉動當(dāng)?shù)氐谌a(chǎn)業(yè)的發(fā)展，信用社可對個體、工商、服務(wù)等行業(yè)加大信貸投入;二是繼續(xù)支持高產(chǎn)畜牧農(nóng)業(yè);三是對養(yǎng)殖業(yè)進(jìn)行信貸投入，使信用社的支農(nóng)工作再上一個新臺階。

第5篇 2023年調(diào)查報告：論農(nóng)村信用社中間業(yè)務(wù)拓展策略

中間業(yè)務(wù)是指銀行業(yè)在資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上不運(yùn)用或較少運(yùn)用自身的資產(chǎn)，以中間人或代理人的身份為客戶辦理委托、擔(dān)保和信息咨詢等業(yè)務(wù)并收取服務(wù)費(fèi)用的業(yè)務(wù)。由于中間業(yè)務(wù)以其獨(dú)有的對資本無需求、風(fēng)險低、盈利高、服務(wù)性能強(qiáng)等特點(diǎn)，在業(yè)內(nèi)獲得了空前的發(fā)展，并受到廣泛而高度的重視，成為與資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)并駕齊驅(qū)的重要業(yè)務(wù)領(lǐng)域，中間業(yè)務(wù)正被快速搶占和瓜分?？焖侔l(fā)展中間業(yè)務(wù)是農(nóng)村信用社信用提高和業(yè)務(wù)發(fā)展的重要標(biāo)志。也是我們將科學(xué)發(fā)展觀運(yùn)用于實(shí)際的最為深刻的表現(xiàn)。當(dāng)前我們農(nóng)村信用社中間業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r如何、存在什么問題、應(yīng)采取什么拓展策略？帶著這些問題，筆者對萬源市農(nóng)村信用社中間業(yè)務(wù)開展情況進(jìn)行了調(diào)查，從中也發(fā)現(xiàn)了一些問題。

一、我市農(nóng)村信用社中間業(yè)務(wù)發(fā)展的現(xiàn)狀

1、起步較晚，項(xiàng)目品種開發(fā)不力。

1999年，萬源市農(nóng)村信用社的中間業(yè)務(wù)是以代扣存款利息稅為標(biāo)志開始發(fā)展的，但在以后的幾年中一直未見其它中間業(yè)務(wù)出現(xiàn)，直到__年才陸續(xù)有了代發(fā)工資業(yè)務(wù)，__年有一個代理它行保管庫款、押運(yùn)現(xiàn)金的業(yè)務(wù)，__年開始代發(fā)農(nóng)民的各類直補(bǔ)款。可以說萬源市農(nóng)村信用社中間業(yè)務(wù)經(jīng)歷了一個從無到有的發(fā)展過程，但起步較晚，而且中間業(yè)務(wù)還是建立在傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上，其業(yè)務(wù)品種單一。

2、中間業(yè)務(wù)凈收入雖逐年增加，但發(fā)展速度緩慢，收入比例還處在一個很低的水平。

經(jīng)統(tǒng)計(jì)，__年我市全轄營業(yè)總收入為4151萬元，中間業(yè)務(wù)收入為10萬元，占總收入的0. 24%；__年我市全轄營業(yè)總收入為4710萬元，中間業(yè)務(wù)收入為12.58萬元，占總收入的0.27%；__年我市全轄營業(yè)總收入為6178萬元，中間業(yè)務(wù)收入為14.10萬元，占總收入的0.25%，__年我市全轄營業(yè)總收入為8433萬元，中間業(yè)務(wù)收入為87.6萬元，占總收入的1.04%，而據(jù)有關(guān)資料顯示，__年全國各金融機(jī)構(gòu)中間業(yè)務(wù)收入占比的平均水平為10%，最高的金融機(jī)構(gòu)占比達(dá)到17%，外資銀行占比更高，大約為50%，最高的占比達(dá)到70%(花旗銀行)，而我市農(nóng)村信用社僅為0.002%，可見我們的中間業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)模小、范圍較窄，仍然處在一個很低的水平。

3、精通中間業(yè)務(wù)的專業(yè)人才匱乏。

中間業(yè)務(wù)是知識密集型產(chǎn)業(yè)，具有集人才、技術(shù)、網(wǎng)絡(luò)、資金和信用于一體的特征，它涉及經(jīng)濟(jì)、金融、貿(mào)易、法律、科技等諸多領(lǐng)域，是金融業(yè)的高科技“模塊”。中間業(yè)務(wù)的發(fā)展需要大批知識面廣、實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)豐富、懂技術(shù)、會管理的復(fù)合型人才，尤其需要具備系統(tǒng)的銀行、保險、證券、外匯等金融專業(yè)知識，通曉各種金融商品和投資工具，了解國際國內(nèi)經(jīng)濟(jì)金融形勢的專家。與商業(yè)銀行相比，這種高素質(zhì)復(fù)合型人才在信用社是極難找到，大部分信用社目前根本就沒有這種人才，因此造成信用社中間業(yè)務(wù)的品種少，功能單一，缺乏綜合性和有自身特色的產(chǎn)品。所以，中間業(yè)務(wù)專業(yè)人員的匱乏嚴(yán)重制約了我市中間業(yè)務(wù)的發(fā)展，成為我們信用社中間業(yè)務(wù)發(fā)展的一大瓶頸，讓我們很有一種“捧著金飯碗還在要飯”的感覺。

二、我市農(nóng)村信用社中間業(yè)務(wù)發(fā)展存在的問題

1、中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新能力弱，構(gòu)成單一，收入水平低。

隨著金融創(chuàng)新的發(fā)展，中間業(yè)務(wù)種類越來越多，但是我市農(nóng)村信用社還是僅限于代發(fā)工資、代扣利息稅、代辦保險等業(yè)務(wù)品種，業(yè)務(wù)創(chuàng)新能力弱，構(gòu)成上也比較單一，基本上是以傳統(tǒng)的中間業(yè)務(wù)為主，以上這些代理業(yè)務(wù)本身的效益很低。據(jù)調(diào)查，代發(fā)工資手續(xù)費(fèi)提取比率為零；代理農(nóng)民的各類直補(bǔ)款財(cái)政也只象征性的給付一點(diǎn)點(diǎn)手續(xù)費(fèi)，連業(yè)務(wù)成本都不夠；代扣利息稅的手續(xù)費(fèi)提取比率為2%；代辦保險的手續(xù)費(fèi)比率略為高一些，但也只有3.5%左右。以上這些中間業(yè)務(wù)收入占全部中間業(yè)務(wù)收入的98%以上。本希望蜀信卡能給我們的中間業(yè)務(wù)收入帶來一個新的增長點(diǎn)，但由于蜀信卡業(yè)務(wù)剛開通不久，且只具有存取、轉(zhuǎn)賬、pos機(jī)消費(fèi)、atm機(jī)取款等基本功能，還不能發(fā)揮其它多元化服務(wù)功能，因而短時間內(nèi)也不可能產(chǎn)生更多的收入。一些如金融咨詢、保管箱、委托業(yè)務(wù)、證券、理財(cái)?shù)瓤萍己扛?、收益性好的新興中間業(yè)務(wù)根本沒有涉足。

2、對中間業(yè)務(wù)戰(zhàn)略性認(rèn)識不足、定位不準(zhǔn)。

由于長期的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制和傳統(tǒng)信貸管理體制禁錮了我們員工的創(chuàng)新思維，束縛了基層農(nóng)村信用社主任的經(jīng)營思想，在發(fā)展中間業(yè)務(wù)的指導(dǎo)思想上存在偏差，在對中間業(yè)務(wù)的定位上更是偏頗，沒有把中間業(yè)務(wù)與資產(chǎn)、負(fù)債業(yè)務(wù)平等對待，而僅僅是把中間業(yè)務(wù)當(dāng)作副業(yè)，當(dāng)作次要業(yè)務(wù)，甚至把部分中間業(yè)務(wù)作為從屬于存貸業(yè)務(wù)的附屬品，作為吸引客戶，增大存貸款傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的輔助手段，沒有真正把開發(fā)中間業(yè)務(wù)當(dāng)作一項(xiàng)主業(yè)和新的利潤增長點(diǎn)來經(jīng)營。因此，不把中間業(yè)務(wù)當(dāng)作本行業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略去研究和探索，對中間業(yè)務(wù)定位發(fā)生本末倒置的現(xiàn)象是我們目前在認(rèn)識上存在的一個嚴(yán)重的不可忽視的問題。

3、人員短缺問題嚴(yán)重制約了中間業(yè)務(wù)的發(fā)展。

在山區(qū)，我們農(nóng)村信用社大都存在網(wǎng)點(diǎn)分散、服務(wù)半徑大的局面，如果單純按行政村數(shù)和存貸規(guī)模來定編定員的話，那么信用社就會普遍存在著人員短缺的問題，這樣既不利于各項(xiàng)制度的執(zhí)行，也不利于業(yè)務(wù)的拓展，更不利于中間業(yè)務(wù)的拓展?，F(xiàn)以我市沙灘信用社為例，該社共有5名職工，其中主任1人、信貸員1人、會計(jì)2人、出納1人。這樣的人員構(gòu)成，在全轄無法普及柜員制的情況下，只能對外設(shè)一個柜面。而該社儲蓄余額6031萬元、貸款1313萬元，因此業(yè)務(wù)量較大，每天僅存貸款業(yè)務(wù)量都在157筆以上，營業(yè)室外隨時擠滿了等候辦理存貸業(yè)務(wù)的客戶，使許多中間業(yè)務(wù)根本無暇顧及。目前萬源農(nóng)村信用社41個營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，除營業(yè)部外，其它機(jī)構(gòu)均只能設(shè)1個對外窗口，因此柜面業(yè)務(wù)壓力一直都很大。以代發(fā)農(nóng)民糧食直補(bǔ)款為例，大部分農(nóng)戶只要直補(bǔ)款一到位就蜂擁而至，導(dǎo)致柜面業(yè)務(wù)壓力很大，而財(cái)政給付的手續(xù)費(fèi)很底，信用社的員工覺得費(fèi)力不討好，也就失去了做中間業(yè)務(wù)的信心。

三、拓展農(nóng)村信用社中間業(yè)務(wù)的策略

1、更新觀念、提高認(rèn)識。

新思想、新觀念決定新業(yè)務(wù)的開發(fā)，農(nóng)村信用社員工要從思想上意識到加快中間業(yè)務(wù)拓展既是經(jīng)濟(jì)社會對農(nóng)信社服務(wù)功能提出的新要求，又是信用社自身發(fā)展的內(nèi)在要求。加快中間業(yè)務(wù)的發(fā)展是競爭能力提升的重要標(biāo)志，是提高服務(wù)質(zhì)量、滿足客戶需求的重要手段，也是提升經(jīng)營效益、增強(qiáng)盈利能力的有效舉措。在更新觀念、提高認(rèn)識的過程中，我們要解決好四個方面的問題：一是解決員工對中間業(yè)務(wù)概念模糊的問題；二是解決對中間業(yè)務(wù)效益低下、不值得開辦的狹隘認(rèn)識問題；三是解決認(rèn)為我們貧困山區(qū)不存在中間業(yè)務(wù)需求的謬誤認(rèn)識問題；四是解決搞中間業(yè)務(wù)是不務(wù)正業(yè)，會影響主營業(yè)務(wù)的片面認(rèn)識問題。盡管目前我們的中間業(yè)務(wù)尚處于初步發(fā)展階段，但我們的員工一定要樹立堅(jiān)定的信心，克服把中間業(yè)務(wù)當(dāng)作副業(yè)、對其經(jīng)營管理和發(fā)展關(guān)注不夠的思想傾向，排除中間業(yè)務(wù)能否成為信用社新的利潤增長點(diǎn)的疑慮，深刻認(rèn)識發(fā)展中間業(yè)務(wù)的必要性和重大意義，從戰(zhàn)略的高度重視中間業(yè)務(wù)的發(fā)展，將發(fā)展中間業(yè)務(wù)作為與存款、貸款業(yè)務(wù)并列的支柱業(yè)務(wù)，實(shí)施拓展中間業(yè)務(wù)戰(zhàn)略，在經(jīng)營管理機(jī)制上營造有利于中間業(yè)務(wù)發(fā)展的壓力和動力機(jī)制，在工作措施上推動和保障中間業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。

2、完善體系，規(guī)范機(jī)制。

發(fā)展中間業(yè)務(wù)對于農(nóng)村信用社來說是一個新的課題，它是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，需要體制上的支撐和政策上的扶持，特別是需要我們自身的加倍努力。因此，我們要解放思想的束縛，又快又好地發(fā)展中間業(yè)務(wù)，首先，管理機(jī)構(gòu)要擔(dān)負(fù)起重要的職責(zé)，例如，對轄內(nèi)擬訂開展或已開展的中間業(yè)務(wù)要認(rèn)真地進(jìn)行市場調(diào)查分析，預(yù)測變化趨勢，科學(xué)正確地?cái)M訂工作目標(biāo)，組織對新產(chǎn)品的研發(fā)、推廣、宣傳以及產(chǎn)品定價等工作。本人認(rèn)為這一項(xiàng)工作最低也要由市級管理機(jī)構(gòu)來完成，最好是省聯(lián)社。其次，我們擬訂開辦的中間業(yè)務(wù)，一定要符合金融市場發(fā)展的客觀要求，不能損害現(xiàn)有客戶的經(jīng)濟(jì)利益，在立足傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上，穩(wěn)步進(jìn)行，切不可蜂擁而上，更不可顧此失彼；再次，對已擬訂的中間業(yè)務(wù)我們要制定相應(yīng)的考核激勵機(jī)制，要及時開發(fā)與之相應(yīng)配套的計(jì)算機(jī)業(yè)務(wù)支持系統(tǒng)；最后，要制定和落實(shí)好中間業(yè)務(wù)的規(guī)章制度和操作規(guī)程，及時排除中間業(yè)務(wù)開展過程中的風(fēng)險隱患，不能光抓業(yè)務(wù)發(fā)展，而忽視風(fēng)險防范。

3、深入調(diào)查、研發(fā)產(chǎn)品。

針對農(nóng)村信用社金融服務(wù)產(chǎn)品過分單一的現(xiàn)狀，我們要結(jié)合農(nóng)村信用社特有的客戶群體和經(jīng)營特點(diǎn)，適時開發(fā)新的金融產(chǎn)品，這是目前山區(qū)農(nóng)村信用社的當(dāng)務(wù)之急。上級管理機(jī)構(gòu)在產(chǎn)品開發(fā)時一定要堅(jiān)持市場有需求、農(nóng)村信用社有能力、業(yè)務(wù)有效益的原則，充分考慮山區(qū)農(nóng)村信用社在機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)、技術(shù)管理、人才信息等方面的客觀條件，科學(xué)地選擇那些適合市場需要、發(fā)展?jié)摿^大、風(fēng)險小、成本低、收益高的中間業(yè)務(wù)品種，集中力量抓好產(chǎn)品的研究開發(fā)工作。我們推出的中間業(yè)務(wù)既要能夠真正滿足特定客戶群的要求，又要能增加收益，只有這樣的中間業(yè)務(wù)才有生存和發(fā)展的空間。

目前我們提到的卡業(yè)務(wù)、代收代付等業(yè)務(wù)，個人認(rèn)為此類業(yè)務(wù)已被四大國有銀行搶占，給我們信用社留下的發(fā)展空間并不大，對于此塊業(yè)務(wù)我們不能盲目地和商業(yè)銀行比拼規(guī)模，而應(yīng)該穩(wěn)妥地把這類業(yè)務(wù)做實(shí)、做細(xì)，逐步拓展我們的農(nóng)村市場。同時要加強(qiáng)對技術(shù)含量高的新業(yè)務(wù)積極地進(jìn)行前期探討和實(shí)踐，力求向客戶提供全方位的個人金融產(chǎn)品，如農(nóng)村信用社尚未涉足的基金業(yè)務(wù)、投資咨詢業(yè)務(wù)、代理外匯交易、代理證券業(yè)務(wù)、個人理財(cái)業(yè)務(wù)等，我們要力爭在深度和廣度上加以拓展。比如個人理財(cái)業(yè)務(wù)面對的是眾多不同背景的個人客戶及其不同需求，設(shè)計(jì)開發(fā)新產(chǎn)品時應(yīng)站在個人客戶的立場上對市場進(jìn)行細(xì)分，針對不同的對象設(shè)計(jì)具有個性化的個人金融產(chǎn)品。同時要擺正農(nóng)村信用社在市場經(jīng)濟(jì)中的位置，努力改善服務(wù)水平，提高服務(wù)質(zhì)量，運(yùn)用多種營銷手段，不斷擴(kuò)大影響，樹立良好形象，培育和發(fā)展新的客戶群體，實(shí)現(xiàn)中間業(yè)務(wù)的良性運(yùn)營。

4、改進(jìn)設(shè)施、培養(yǎng)人才。

中間業(yè)務(wù)是金融業(yè)的“高技術(shù)”產(chǎn)業(yè)，具有集人才、技術(shù)、網(wǎng)絡(luò)、資金和信用于一體的特征，信用社正處于中間業(yè)務(wù)發(fā)展初期，需投入大量的人力、物力來支持業(yè)務(wù)發(fā)展。信用社要有業(yè)務(wù)發(fā)展的長遠(yuǎn)規(guī)劃，要加快電子化和網(wǎng)絡(luò)化建設(shè)的步伐，采用計(jì)算機(jī)和現(xiàn)代通訊技術(shù)設(shè)備，促進(jìn)辦公自動化、電子化以及由此延伸的自動服務(wù)手段的應(yīng)用和推廣，有計(jì)劃、針對性地加大設(shè)備投入，搭建好中間業(yè)務(wù)發(fā)展的操作平臺。

鑒于農(nóng)村信用社目前的人員數(shù)量、結(jié)構(gòu)和知識水平遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能適應(yīng)中間業(yè)務(wù)發(fā)展的實(shí)情，省、市管理機(jī)構(gòu)應(yīng)盡可能的結(jié)合各地實(shí)際，成立專門的中間業(yè)務(wù)部門，根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，建立起定期的培訓(xùn)機(jī)制，采取專業(yè)化培訓(xùn)和交流培訓(xùn)相結(jié)合，理論研討和實(shí)務(wù)操作相結(jié)合等培訓(xùn)方式，加大對一線員工中間業(yè)務(wù)理論知識和操作技能的培訓(xùn)；繼續(xù)面向社會高起點(diǎn)、嚴(yán)要求地公開引進(jìn)一批既具有計(jì)算機(jī)系統(tǒng)知識，又具有豐富銀行業(yè)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的復(fù)合型人才，為中間業(yè)務(wù)的研發(fā)提供智力支持，從而保證中間業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。

5、 加強(qiáng)營銷，加大宣傳。

加強(qiáng)營銷，加大宣傳也是我們發(fā)展中間業(yè)務(wù)的一個必要手段。我們要系統(tǒng)地開展中間業(yè)務(wù)的宣傳營銷活動，向社會推薦農(nóng)村信用社金融服務(wù)項(xiàng)目和業(yè)務(wù)品種，在公眾中樹立全新的整體形象。一是推行一體化營銷策略，實(shí)現(xiàn)中間業(yè)務(wù)綜合化經(jīng)營三結(jié)合，集中營銷與分散營銷相結(jié)合、重點(diǎn)營銷與全面營銷相結(jié)合、存貸業(yè)務(wù)與中間業(yè)務(wù)相結(jié)合。把優(yōu)化營銷手段，改進(jìn)營銷策略作為搶占市場份額，促進(jìn)農(nóng)信社中間業(yè)務(wù)發(fā)展的重要舉措。二是因地制宜、全面宣傳。農(nóng)信社經(jīng)營機(jī)構(gòu)多數(shù)位于“三農(nóng)”之地，勞務(wù)輸出旺，我們要抓住元旦、春節(jié)前后大量務(wù)工人員返鄉(xiāng)，資金回流的契機(jī)，有的放矢地進(jìn)行新產(chǎn)品的宣傳，組織人員在營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)、途經(jīng)車站、街頭巷尾，擺攤設(shè)點(diǎn)，宣傳咨詢，放送資料，千方百計(jì)做好宣傳工作。

第6篇 新形勢下農(nóng)村信用社內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量評估的調(diào)查報告范文

新形勢下農(nóng)村信用社內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量評估的調(diào)查報告新形勢下內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量評估較之于農(nóng)村信用社意義重大。眾所周知，農(nóng)村信用社穩(wěn)定發(fā)展的根本是內(nèi)部控制的完善性和有效性。內(nèi)部控制在企業(yè)發(fā)展壯大過程中有著舉足輕重的作用，為保證企業(yè)內(nèi)部控制的有效性，就需要不斷進(jìn)行內(nèi)部控制評估，使內(nèi)部控制能夠得到持續(xù)改進(jìn)和優(yōu)化，以防范企業(yè)面臨的各類風(fēng)險。

一、農(nóng)村信用社內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量評估現(xiàn)狀分析

（一）農(nóng)村信用社內(nèi)部審計(jì)現(xiàn)狀

1、農(nóng)村信用社內(nèi)部審計(jì)基本情況。

隨著農(nóng)村信用社改革深入，審計(jì)工作呈現(xiàn)蓬勃發(fā)展，總體以真實(shí)性、合規(guī)性、風(fēng)險性為審計(jì)主要目標(biāo)。近年來更加注重審計(jì)項(xiàng)目與業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系、審計(jì)體系與內(nèi)部控制體系的關(guān)系建設(shè)，取得了長足進(jìn)步和發(fā)展。但審計(jì)范圍、人員配備和審計(jì)獨(dú)立性等方面受制于體制建設(shè)，其職能作用尚待進(jìn)一步開發(fā)。總之，充分發(fā)揮農(nóng)村信用社內(nèi)部審計(jì)的職能作用，對于深化農(nóng)村信用社風(fēng)險管理，確保農(nóng)村信用社經(jīng)營穩(wěn)健發(fā)展，意義十分巨大。

2、制約農(nóng)村信用社內(nèi)部審計(jì)職能發(fā)揮的因素。

（1）體制建設(shè)落后。絕大多數(shù)基層單位設(shè)立了獨(dú)立的審計(jì)部門，但是審計(jì)部門以及人員的考核仍然與本單位經(jīng)營業(yè)績和業(yè)務(wù)發(fā)展息息相關(guān)，審計(jì)部門缺乏獨(dú)立性，雖然在很多基層單位正在努力探索給予審計(jì)部門和審計(jì)人員單獨(dú)的考核辦法，甚至給予審計(jì)部門一定的“特權(quán)”，但是仍然無法擺脫其內(nèi)部控制程序。主要原因是審計(jì)人員均是由從事本單位其他崗位的人員轉(zhuǎn)化而來，其人員關(guān)系往來、人情脈絡(luò)熟絡(luò)，即便在工作上獨(dú)立，情理上也難以保持其獨(dú)立性。

（2）審計(jì)方法落后。隨著科技化、信息化首都不斷的滲透到農(nóng)村信用社的各個領(lǐng)域，農(nóng)村信用社已逐步入全面的信息化。但是內(nèi)部審計(jì)工作仍然采取現(xiàn)場審計(jì)為主，審計(jì)多采取內(nèi)從紙介質(zhì)的會計(jì)憑證、賬簿、報表等檔案資料中獲取數(shù)據(jù)和信息的方式。審計(jì)抽樣過于片面，概括性不清，得出數(shù)據(jù)不夠嚴(yán)謹(jǐn)。

（3）審計(jì)人員素質(zhì)有待提高。一是部門審計(jì)人員基層鍛煉時間短，對業(yè)務(wù)知識的了解不夠全面，而且缺乏必要的計(jì)算機(jī)、法律知識。二是培訓(xùn)跟不上業(yè)務(wù)發(fā)展，從上到下采取分任務(wù)的方式開展審計(jì)項(xiàng)目，而不是采取根據(jù)實(shí)際需要開展，特別是項(xiàng)目任務(wù)重時就會忽略了對審計(jì)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，使一些審計(jì)人員盲目上崗，審計(jì)效果差。三是業(yè)務(wù)部門重管理輕指導(dǎo)?；鶎訂挝粯I(yè)務(wù)部室因日常工作量較大，較少深入基層信用社調(diào)研、只是簡單的定制度、發(fā)文件，事后落實(shí)情況較少問津。

（二）農(nóng)村信用社內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量評估開展情況

1、尚未開展內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量評估。

農(nóng)村信用社作為地方性中小金融機(jī)構(gòu)，目前還沒有正式開展內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量評估工作，該工作仍然處于探索和試水階段。雖然從上級決策者來看，農(nóng)村信用社內(nèi)部對內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量評估開展工作十分重視，并且組織了部分審計(jì)骨干從事該工作的研究，并針對農(nóng)村信用社內(nèi)部實(shí)際開展了一系列的調(diào)查和實(shí)驗(yàn)，包括不斷規(guī)范審計(jì)工作流程并實(shí)施內(nèi)部審計(jì)報告審核制度，雖然與真正意義上的國際內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量評估存在本質(zhì)差距，但并沒有組織建設(shè)者們的熱情。

2、內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量評估標(biāo)準(zhǔn)難統(tǒng)一。

農(nóng)村信用社是一個極其附在的金融體系，從省聯(lián)社到縣（市）級聯(lián)社都存在獨(dú)立的法人，并且發(fā)展?fàn)顩r不盡相同，如果采取統(tǒng)一的內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量評估標(biāo)準(zhǔn)不盡合理。盡管省級聯(lián)社內(nèi)部審計(jì)部門對縣（市）級聯(lián)社內(nèi)部審計(jì)工作進(jìn)行了多種形式的監(jiān)督檢查，從定量和定性兩個方面盡可能的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，但如果地區(qū)發(fā)展不平衡或者省級聯(lián)社本身制定的標(biāo)準(zhǔn)存在內(nèi)容不全面、評估不科學(xué)的漏洞，那么內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量評估仍舊有很長的路要走。

3、軟件設(shè)施見識尚不夠完善。

一方面缺乏人才，農(nóng)村信用社的定位是面向縣域經(jīng)濟(jì)和農(nóng)村市場，這就決定了長期以來農(nóng)村信用社的人才戰(zhàn)略是適應(yīng)農(nóng)村市場的相對“低端”的人才類型，而這一類人雖然能夠在農(nóng)村市場風(fēng)聲水起，但對于具有國際范兒偏“洋火”的內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量評估接受起來簡直是難于上青天。另一方面是信息化建設(shè)落后，農(nóng)村信用社經(jīng)歷了長期的復(fù)雜的改革和發(fā)展才取得今天的成就，雖然取得了一定成就，但在很多方面仍然非常落后，其中信息化建設(shè)就是其中一個方面，直接表現(xiàn)就是，絕大多數(shù)客戶經(jīng)理甚至是中層管理人員計(jì)算機(jī)水平非常有限，這就導(dǎo)致了許多好的軟件不能推廣、推廣了的項(xiàng)目不能好好利用，直接導(dǎo)致了內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量評估的被動性。

二、當(dāng)前農(nóng)村信用社內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量評估存在的難點(diǎn)及對策

（一）農(nóng)村信用社內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量評估存在的難點(diǎn)

1、內(nèi)部意識方面。

內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量評估的難以保持獨(dú)立性，農(nóng)村信用社較多管理層對內(nèi)部審計(jì)工作的認(rèn)識未轉(zhuǎn)變，不能將審計(jì)部門作為獨(dú)立行使職責(zé)的部門，而是視作本單位設(shè)置的附屬部門，單位的管理人員長期的重經(jīng)營輕管理，將更多的精力投放在業(yè)務(wù)增長和效益推進(jìn)上，管理層對內(nèi)部審計(jì)工作的改革和創(chuàng)新絲毫不在意。而被審計(jì)單位更是得過且過，采取一切應(yīng)對手段甚至動用人情關(guān)系公關(guān)，絲毫認(rèn)識不到審計(jì)質(zhì)量評估的重要意義，暮光短淺，只顧當(dāng)時利益。

2、外部環(huán)境方面。

一方面缺乏長期開展的動力，內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量評估目前在我國沒有強(qiáng)制性要求開展，企業(yè)只是根據(jù)自身需求選擇性開展，多數(shù)企業(yè)開展項(xiàng)目前首先論證成本，而作為業(yè)務(wù)發(fā)展并不是很超前且創(chuàng)新性不夠強(qiáng)大的農(nóng)村信用社來說更加缺乏推動力。另一方面農(nóng)村信用社做為金融企業(yè)，不僅對股東和職工負(fù)責(zé)，更重要的是要為地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展負(fù)責(zé)，為整個社會的金融認(rèn)知和金融進(jìn)步承擔(dān)社會責(zé)任，各基層單位一邊絞盡腦汁制定對策在激烈金融競爭中占據(jù)一席之地又一邊制定這沉重的任務(wù)指標(biāo)使全體員工在壓力中艱難跋涉，所有的經(jīng)歷全部用在發(fā)展業(yè)務(wù)和收益上，很難拿出十足的經(jīng)歷發(fā)展內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量評估項(xiàng)目。

（二）解決內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量評估問題的對策

對農(nóng)村信用社基層單位內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量的評估，建議采用內(nèi)部自我評估方式，即由省級聯(lián)社內(nèi)部審計(jì)部門組織有關(guān)人員，采用科學(xué)合理的方法，對轄屬范圍內(nèi)所有基層單位內(nèi)部審計(jì)工作從定量和定性兩個方面進(jìn)行綜合評估。

1、大力宣傳內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量評估的作用及優(yōu)點(diǎn)。

農(nóng)村信用社開展內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量評估，主要原因有兩點(diǎn)，一是監(jiān)督審計(jì)職能，使審計(jì)工作能夠更好的防范業(yè)務(wù)風(fēng)險。二是更好的整合審計(jì)資源，加強(qiáng)審計(jì)成果的合理運(yùn)用?；谝陨蟽牲c(diǎn)，由省級聯(lián)社集中開展內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量評估，一方面省級聯(lián)社在開展外部質(zhì)量評估中會積累豐富的經(jīng)驗(yàn)，有能力對各基層單位開展強(qiáng)有效果的內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量進(jìn)行評估。另一方面目前各基層單位內(nèi)部審計(jì)工作采用外部評估方式的條件并不成熟，盲目使用外部評估可能會起到相反的作用。運(yùn)用省級聯(lián)社開展的相對“外部”的評估方式，給予適當(dāng)?shù)木彌_時間，更有利于其向外部評估方式順利過渡。

2、優(yōu)化內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量評估手段。

一是優(yōu)化財(cái)務(wù)評估指標(biāo)。財(cái)務(wù)指標(biāo)是衡量農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)管理的出發(fā)點(diǎn)和歸宿，但內(nèi)部審計(jì)工作的服務(wù)質(zhì)量更多體現(xiàn)為一種長期效應(yīng)或隱性效性，無法直接衡量和準(zhǔn)確度量。因此，財(cái)務(wù)評估指標(biāo)應(yīng)主要考核內(nèi)部審計(jì)部門的工作是否緊緊圍繞整體工作重心、是否服務(wù)于戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)、是否為防范風(fēng)險和改善運(yùn)營等發(fā)揮了源頭控制作用。二是完善客戶反饋?？蛻粼u估指標(biāo)主要反映客戶對內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量的評價。決策方可通過問卷調(diào)查、采訪等方式，組織相關(guān)人員進(jìn)行無記名方式考核。考核包含對內(nèi)部審計(jì)工作的期望、認(rèn)可以及對風(fēng)險的關(guān)注程度、內(nèi)部審計(jì)建議和意見被采納的比例等。指標(biāo)值越高，單位內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量越高；指標(biāo)值越低，其內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量越低。三是跟進(jìn)業(yè)務(wù)流程評估指標(biāo)。審計(jì)業(yè)務(wù)流程反映了內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)開展及項(xiàng)目管理的規(guī)范程度。業(yè)務(wù)流程評估指標(biāo)具體涵蓋內(nèi)部審計(jì)部門對審計(jì)流程是否進(jìn)行再造、流程改進(jìn)的次數(shù)、實(shí)際工作是否按審計(jì)流程執(zhí)行、從審計(jì)工作結(jié)束到出具審計(jì)報告的天數(shù)等。四是注重學(xué)習(xí)與成長評估指標(biāo)。內(nèi)部審計(jì)人員的學(xué)習(xí)和成長能力最終決定內(nèi)部審計(jì)部門的可持續(xù)發(fā)展?；鶎訂挝粦?yīng)該注重內(nèi)部審計(jì)人員的教育程度、職稱人數(shù)比例、持內(nèi)部審計(jì)證和國際注冊內(nèi)部審計(jì)師人數(shù)比例、培訓(xùn)費(fèi)用增長率等。通過設(shè)置學(xué)習(xí)與成長指標(biāo)，督促各單位配置政治素養(yǎng)高、專業(yè)勝任能力強(qiáng)的人員充實(shí)到內(nèi)部審計(jì)工作崗位。

第7篇 做好企業(yè)信用體系建設(shè)調(diào)查研究報告

調(diào)查報告：做好企業(yè)信用體系建設(shè)調(diào)查研究報告

企業(yè)信用體系建設(shè)的總體目標(biāo)是：按照社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制的要求，建立完善、規(guī)范、有序、有效的企業(yè)信用體系，構(gòu)建以誠信文化為核心、以信用制度為載體、以信用記錄為依托、以信用監(jiān)管為手段的企業(yè)信用催生、成長和維護(hù)系統(tǒng)。要面向市場，加強(qiáng)企業(yè)信用管理，提高企業(yè)的信用等級;運(yùn)用市場機(jī)制，強(qiáng)化信用管理的內(nèi)部約束機(jī)制和利益激勵機(jī)制;在法律框架內(nèi)，按照規(guī)范、有序和不搞重復(fù)建設(shè)的原則,充分發(fā)揮銀行系統(tǒng)信貸評價登記系統(tǒng)、企業(yè)信用擔(dān)保體系、工商登記年檢等系統(tǒng)的作用，培育以企業(yè)為主體、服務(wù)全社會的社會化信用體系，有計(jì)劃有步驟地建立企業(yè)信用標(biāo)準(zhǔn)體系、企業(yè)信用狀況評價體系、企業(yè)信用風(fēng)險防范體系、企業(yè)信用信息披露體系、企業(yè)信用監(jiān)督管理體系，并不斷轉(zhuǎn)變政府職能，制定和完善相應(yīng)的法律法規(guī)，為提升企業(yè)整體信用水平創(chuàng)造有利的條件。

一、具體為完善六個體系

(一)企業(yè)信用標(biāo)準(zhǔn)體系

信用標(biāo)準(zhǔn)(creditstandard)是指當(dāng)采取賒銷手段銷貨的企業(yè)對客戶授信時，對客戶資信情況進(jìn)行要求的最低標(biāo)準(zhǔn)，通常以逾期的dso和壞帳損失比率作為制定標(biāo)準(zhǔn)的依據(jù)。國際通行的四等十級制評級等級，具體等級分為：aaa，aa，a，bbb，bb，b，ccc，cc，c，d。從aa到ccc等級間的每一級別可以用+或-號來修正已表示在主要等級內(nèi)的相對高低。如aaa級的含義就是信用極好，表示企業(yè)的信用程度高、債務(wù)風(fēng)險小。該類企業(yè)具有優(yōu)秀的信用記錄，經(jīng)營狀況佳，盈利能力強(qiáng)，發(fā)展前景廣闊，不確定性因素對其經(jīng)營與發(fā)展的影響極小。企業(yè)信用標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)置，直接影響對客戶信用申請的批準(zhǔn)與否，是企業(yè)制訂信用管理政策的重要一環(huán)。

(二)企業(yè)信用評價體系

企業(yè)征信是指在對企業(yè)、債券發(fā)行者、金融機(jī)構(gòu)等市場參與的主體的信用記錄、經(jīng)營水平、財(cái)務(wù)狀況，所處外部環(huán)境等諸因素進(jìn)行分析研究的基礎(chǔ)上，對就其信用能力(主要是償債能力及其可償債程度)所作的綜合評價。企業(yè)征信在形式上表現(xiàn)為一種對履約能力及其可信程度所進(jìn)行的一種綜合分析和測定，它是市場經(jīng)濟(jì)體系不可缺少的中介服務(wù)。在我國，隨著資本市場的建立和發(fā)展，信用關(guān)系日趨復(fù)雜，由此產(chǎn)生的信用風(fēng)險對經(jīng)濟(jì)活動的影響也日益深遠(yuǎn)。特別是加入wto以后，我國將更快地融入全球經(jīng)濟(jì)。在這種背景下，只有通過建立與國際接軌的信用保障體系，及時揭示和預(yù)警信用風(fēng)險，才能為我國資本市場的健康發(fā)展、與國際市場的進(jìn)一步接軌創(chuàng)造良好的條件，確保我國經(jīng)濟(jì)持續(xù)、快速、健康地發(fā)展。

(三)企業(yè)信用信息傳播體系

互聯(lián)網(wǎng)是目前最好的傳播平臺。其優(yōu)勢是傳播快、信息可留存、可及時更新以及查閱檢索方便等。其次有報紙、廣播、電視等媒體。從企業(yè)信用體系的長遠(yuǎn)建設(shè)和發(fā)展來看，應(yīng)該及早著手建立全區(qū)聯(lián)網(wǎng)甚至全國聯(lián)網(wǎng)的企業(yè)信用狀況咨詢系統(tǒng)，以方便廣大用戶對于信用信息的消費(fèi)需求。

(四)企業(yè)信用監(jiān)督管理體系

企業(yè)信用監(jiān)督管理體系應(yīng)該是一個層級結(jié)構(gòu)。應(yīng)該成立企業(yè)信用管理機(jī)構(gòu)，統(tǒng)一組織和協(xié)調(diào)企業(yè)信用自身、企業(yè)信用服務(wù)體系、企業(yè)信用網(wǎng)絡(luò)平臺建設(shè)等。同時由各級企業(yè)主管部門建立相應(yīng)的信用信息采集鑒別和傳播機(jī)制，實(shí)現(xiàn)企業(yè)信息的標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)、標(biāo)準(zhǔn)化傳播和全方位供給。大型企業(yè)內(nèi)部必須設(shè)立信用管理崗位，以協(xié)調(diào)本企業(yè)信用管理事務(wù)。

二、企業(yè)信用體系建設(shè)的原則

1.市場化原則。企業(yè)信用體系建設(shè)，要堅(jiān)持政府推動、市場運(yùn)作的原則，主要依靠市場的力量來形成信用產(chǎn)品的生產(chǎn)、交換和消費(fèi)過程。

2.法治化原則。市場經(jīng)濟(jì)是法治經(jīng)濟(jì)。企業(yè)信用體系建設(shè)必須堅(jiān)持法治化原則，要在國家有關(guān)法律的規(guī)范之下進(jìn)行，同時要充分行使中央政府賦予我們的民族區(qū)域自治權(quán)力，根據(jù)實(shí)際制訂符合地區(qū)實(shí)況的與信用建設(shè)相關(guān)法規(guī)條例，推動企業(yè)信用狀況在法治化軌道上逐步改善。

3.系統(tǒng)性原則。企業(yè)信用體系建設(shè)是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)工程。第一，企業(yè)信用體系建設(shè)，需要調(diào)動各個部門、各個地方的積極性，形成合力，共同推進(jìn);第二，需要從信用標(biāo)準(zhǔn)、信用評價、信用信息交換、信用信息消費(fèi)以及信用市場管理等方面進(jìn)行綜合治理，整體推進(jìn)。

第8篇 農(nóng)村信用社隊(duì)伍建設(shè)情況調(diào)查報告

人才是企業(yè)的第一資源，人才隊(duì)伍建設(shè)事關(guān)企業(yè)的興衰，特別是政策性、知識性、專業(yè)性比較強(qiáng)的金融企業(yè)，顯得更加重要。農(nóng)村信用社能否走可持續(xù)發(fā)展的道路，在激烈的金融競爭中立于不敗之地，人才隊(duì)伍建設(shè)是前提和保證，因此，農(nóng)村信用社就必須根據(jù)自己的特點(diǎn)，制定出適合自身業(yè)務(wù)發(fā)展的各層次的人才隊(duì)伍建設(shè)規(guī)劃。只有各層次人才隊(duì)伍的整體素質(zhì)提高了，農(nóng)村信用社工作的整體效率才能最大地提高。結(jié)合筆者對該單位實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)研，由此而引發(fā)了對目前農(nóng)村信用社隊(duì)伍建設(shè)的一份淺見。

一、信用社基本情況

蒙陰縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社賈莊信用社位于蒙陰縣最北端，比較偏遠(yuǎn)，為轄內(nèi)九個行政村0.9萬人提供金融服務(wù)。截至目前，該社各項(xiàng)存款余額達(dá)到6027萬元，貸款余額達(dá)到2942萬元，實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入286萬元，各項(xiàng)業(yè)務(wù)穩(wěn)步發(fā)展。

1、人員情況：該社現(xiàn)有干部職工11人，平均年齡在37歲，具有大專以上學(xué)歷的干部職工5人，占員工總數(shù)的45%。

2、崗位設(shè)置：賈莊信用社現(xiàn)在設(shè)置主持工作主任一名，內(nèi)勤主任一名，主管會計(jì)一名，借據(jù)崗兼立據(jù)崗一人，柜組會計(jì)2人，復(fù)核員一人，出納員一人，外勤業(yè)務(wù)人員2人。由于單位業(yè)務(wù)相對較少，地理位置偏遠(yuǎn)，給工作和生活帶來很多不便，所以單位人員情況基本保持不變，人員相對較少，基本保持最原始的業(yè)務(wù)操作流程，有的員工還身兼兩職，除存在較大風(fēng)險隱患外，給業(yè)務(wù)發(fā)展也帶來不便，對提高工作效率和服務(wù)質(zhì)量形成了一定的阻力，制約了業(yè)務(wù)的發(fā)展。

二、存在的問題

(一)、內(nèi)部管理體制不順，用人機(jī)制不活。1996年與農(nóng)業(yè)銀行脫鉤前，農(nóng)村信用社歷年接收的新員工大多數(shù)是頂替、照顧的內(nèi)部職工子女，文化水平普遍偏低。行社脫鉤后，盡管采取了很多措施，加大培訓(xùn)力度，鼓勵員工利用業(yè)余時間積極參加各種專業(yè)技術(shù)資格考試和學(xué)歷教育，再加上近幾年來，從大中院校引進(jìn)了二十幾名大學(xué)生，但是由于受體制原因的影響，仍然滿足不了現(xiàn)在的需求，一時還不能改變現(xiàn)在的狀況，形成了隊(duì)伍老化、制度不活、競爭軟化的落后局面。

(二)、知識結(jié)構(gòu)和年齡結(jié)構(gòu)老化，高素質(zhì)復(fù)合性人才嚴(yán)重匱乏。一是缺乏既具有一定理論知識，又熟悉金融業(yè)務(wù)的高素質(zhì)經(jīng)營管理人才;二是缺乏精通計(jì)算機(jī)專業(yè)知識，科技應(yīng)用能力強(qiáng)的技術(shù)人才;三是缺乏精通法律的專業(yè)人才;四是缺乏公關(guān)能力和市場營銷能力強(qiáng)的市場開發(fā)人才。

三、對策及建議

(一)、發(fā)現(xiàn)人才，是加強(qiáng)人才隊(duì)伍建設(shè)的首要問題，是人才隊(duì)伍建設(shè)的關(guān)鍵所在。一是要善于發(fā)現(xiàn)人才，世上有伯樂，然后才有千里馬，千里馬常有而伯樂確不常在。這說明發(fā)現(xiàn)和識別人才關(guān)鍵是各級領(lǐng)導(dǎo)要甘當(dāng)新時代的伯樂。二是要有求才愛才之心，善于把握人才的本質(zhì)特征，要從不同類型人才、不同層次和不同要求的特點(diǎn)出發(fā)，把握不同人才不同特征，避免用同一個標(biāo)準(zhǔn)來衡量不同類型的人才，要用其所長避其所短，發(fā)揮人才的最大潛能。三是加大人才培養(yǎng)和煅煉力度，人才不是與生俱來的，知識在于積累，天才來自勤奮，人才在于培養(yǎng)，要為農(nóng)村信用社有知識、有理想、有道德、事業(yè)心強(qiáng)，愛崗敬業(yè)的年青員工創(chuàng)造多崗位煅煉的機(jī)會，要有意識、有目的地對他們進(jìn)行培養(yǎng)。四是要明確用人標(biāo)準(zhǔn)，做到按需配置。要明確人才隊(duì)伍建設(shè)的內(nèi)涵，要從德、能、勤、績、廉等方面選擇各層次所需的德才兼?zhèn)涞娜瞬?，要注意平衡德與才的關(guān)系，有德無才是庸才，有才無德是壞才，如果一個有才能的人，沒有甘于奉獻(xiàn)、大公無私的敬業(yè)精神，一心只想貪圖享樂的話，那么，才能越大破壞力越強(qiáng)。因此，要從規(guī)避道德風(fēng)險入手，從制定人才隊(duì)伍建設(shè)規(guī)劃和標(biāo)準(zhǔn)方面扼制可能出現(xiàn)的道德風(fēng)險。

(二)、提高一線窗口人員操作水平。營業(yè)人員服務(wù)質(zhì)量的優(yōu)劣，操作水平的高低將會直接影響信用社在社會公眾中的信譽(yù)和形象，現(xiàn)階段農(nóng)村信用社人員緊缺的一個主要原因就是一線缺少各類熟練操作業(yè)務(wù)的營業(yè)人員，因此，農(nóng)村信用社建設(shè)一支業(yè)務(wù)操作水平精湛的一線操作人才隊(duì)伍尤其重要更是農(nóng)村信用社提升綜合競爭能力的根基。

一是要加強(qiáng)業(yè)務(wù)崗位人才隊(duì)伍的崗位輪換，把一線人員培養(yǎng)成一專多能的業(yè)務(wù)能手，逐步實(shí)行按職務(wù)、職稱、崗位取酬的激勵機(jī)制，能者多勞多得，劣者少勞少得，視員工的能力可以低職高聘，也可以高職低聘，這樣既有利于人才在本地區(qū)間的合

理流動，也有利于促進(jìn)人員分流，優(yōu)化全系統(tǒng)員工隊(duì)伍。

二是加強(qiáng)培訓(xùn)，加快一線人才隊(duì)伍新業(yè)務(wù)、新知識的更新速度。要改變農(nóng)信社管理人員知識結(jié)構(gòu)的落后面貌，短期內(nèi)單靠外部高等院校輸送人才是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，因此，還必須堅(jiān)持抓好后續(xù)教育，積極創(chuàng)造學(xué)習(xí)型人才培養(yǎng)機(jī)制。為先天文化知識水平不足業(yè)績優(yōu)秀的員工加油充電，提高文化知識，業(yè)務(wù)理論水平，適應(yīng)信用社改革與發(fā)展的需要?？梢詮默F(xiàn)有用工中通過考試的方式，選拔

一批優(yōu)秀人才輸送到專業(yè)院校脫產(chǎn)學(xué)習(xí)，通過單位、個人雙方負(fù)擔(dān)教育投入的辦法，畢業(yè)后給與相應(yīng)的待遇。從而實(shí)現(xiàn)結(jié)構(gòu)調(diào)整與現(xiàn)有人員盤活的雙重戰(zhàn)略。

三是實(shí)行崗位等級管理，嚴(yán)格員工績效考核。建立激勵和教育機(jī)制，正確引導(dǎo)員工自覺加強(qiáng)業(yè)務(wù)知識、業(yè)務(wù)技能的學(xué)習(xí)和提高。實(shí)行調(diào)整與發(fā)掘現(xiàn)有人力資源潛能雙重戰(zhàn)略一是要推行全員聘用制，把職

務(wù)和職稱評聘全面納入結(jié)構(gòu)比例控制，真正引入競爭機(jī)制，全方位推進(jìn)優(yōu)化組合。根據(jù)公平、公開、公正的原則，各用人單位和應(yīng)聘人員實(shí)行雙向選擇，不分地域，競爭上崗，按勞分配，多勞多得，以績?nèi)〕辍?/p>

第9篇 工商局構(gòu)建企業(yè)信用平臺建設(shè)誠信社會的調(diào)查報告

工商局構(gòu)建企業(yè)信用平臺建設(shè)誠信社會的調(diào)查報告

工商局構(gòu)建企業(yè)信用平臺建設(shè)誠信社會的調(diào)查報告

一、信用平臺產(chǎn)生的背景企業(yè)信用是企業(yè)的一種無形資產(chǎn)，具有親和力、凝聚力和感召力，是企業(yè)賴以生存和發(fā)展的根本和源泉。特別是隨著中國入世，建立良好的企業(yè)信用顯得尤為重要。

然而，僅從我市的情況來看，部分企業(yè)信用意識淡薄，據(jù)我局統(tǒng)計(jì)，20__年，全局查處的各類違法違規(guī)經(jīng)營案件中，涉及企業(yè)合同欺詐、虛假廣告、商標(biāo)侵權(quán)、制假售假等違背誠實(shí)信用的案件，就占到了42。盡管是為數(shù)很少企業(yè)的失信行為，但一定程度上使全市企業(yè)的整體聲譽(yù)受到影響。

工商部門作為監(jiān)督管理企業(yè)的重要職能部門，如何充分充揮職能，遏制這種行為的擴(kuò)散和蔓延，我們認(rèn)為要標(biāo)本兼治，重在治本，而要治本的重要途徑，就是要建立信用監(jiān)管體系。其實(shí)，我局早在兩年前就開始了信用等級評定工作，但僅僅是依據(jù)企業(yè)每年年檢的優(yōu)劣，來把企業(yè)評為a、b兩個信用等級。

這種單項(xiàng)評級的方法只表明企業(yè)年檢的等次，卻不能全面、客觀地反映企業(yè)在公平交易、合同、商標(biāo)、廣告等方面的情況，存在一定的局限性。從對企業(yè)的日常監(jiān)管來看，有的企業(yè)年檢時雖是優(yōu)良企業(yè)，但當(dāng)企業(yè)違規(guī)違法行為發(fā)生時，由于其信用信息缺乏動態(tài)性，容易造成企業(yè)信用失真。

同時，企業(yè)的信用程度只通過每年一次的年檢來反映，難以起到宣傳和警示作用。因此，全方位構(gòu)筑企業(yè)信用平臺，準(zhǔn)確反映企業(yè)信用等級，不斷加大企業(yè)監(jiān)管力度，提升企業(yè)信用水平，已成為工商部門的一項(xiàng)重要職責(zé)。

提升企業(yè)信用，不僅是企業(yè)自身發(fā)展的需要，也是時代的要求。幾年前7月，全國33名私營企業(yè)主在北京人民大會堂聯(lián)名推出《信譽(yù)宣言》，呼吁重構(gòu)企業(yè)信用體系，后來“兩會”召開，與會代表談?wù)撟疃嗟囊彩钦\信問題。

同時，提高誠信意識，也是去年底我市“兩會”期間的熱門話題。市委、市政府也高度重視建立良好的公平交易秩序和誠實(shí)信用環(huán)境工作，市委書記專門聽取了我局有關(guān)情況匯報，并提出了爭創(chuàng)“a級信用等級市”的口號。

工商部門作為政府的職能部門，作為負(fù)責(zé)企業(yè)市場準(zhǔn)入和日常監(jiān)管的行政職能部門，更要與時俱進(jìn)，為我市企業(yè)營造良好的信用環(huán)境發(fā)揮應(yīng)有的作用。通過建立局域網(wǎng)和紅盾信息網(wǎng)，將企業(yè)的相關(guān)信用信息在網(wǎng)上進(jìn)行公示,既可以使咨詢對象更便捷、快速查詢企業(yè)的信用情況，又可以提高工商部門的執(zhí)法效能。

因此，我局把大力構(gòu)筑企業(yè)信用平臺，作為深化“合同解憂工程”、強(qiáng)化市場監(jiān)管、服務(wù)企業(yè)發(fā)展的一項(xiàng)重要任務(wù)來抓，并確立了“因地制宜、循序漸進(jìn)、大膽探索、務(wù)求實(shí)效”的工作思路。

二、主要做法作為工商行政管理機(jī)關(guān)，怎樣在構(gòu)建企業(yè)信用平臺中發(fā)揮應(yīng)有的作用？經(jīng)過認(rèn)真的調(diào)查研究，決定采取信用戶口、信用公示、信用巡查三級聯(lián)動的方式，著力構(gòu)筑企業(yè)信用平臺。

（一）建立“信用戶口”一是拓寬企業(yè)信用信息容量。去年以來，在充分利用企業(yè)注冊登記數(shù)據(jù)庫的基礎(chǔ)上，我局已為3000余家企業(yè)建立“信用戶口”數(shù)據(jù)庫。

每個企業(yè)的“信用戶口”均由兩大部分共26項(xiàng)組成。一部分是企業(yè)注冊、變更等基本情況共17項(xiàng)。

另一部分是企業(yè)信用情況共9項(xiàng)。信用情況包括局機(jī)關(guān)業(yè)務(wù)科室監(jiān)管掌握的信用情況（含年檢等級、注冊商標(biāo)、精品名牌、合同履約率、重合同守信用情況、受獎勵情況、不良行為記錄、綜合評定等級）和市內(nèi)技監(jiān)、金融、稅務(wù)等部門提供的企業(yè)的信用情況。

二是明確各自分工。為及時準(zhǔn)確錄入企業(yè)“信用戶口”的相關(guān)信息，我們根據(jù)“信用戶口”中增設(shè)的欄目，明確分工如下：年檢等級由個私局和注冊分局按登記管理權(quán)限提供；合同履約率、重合同守信用情況、綜合評定等級由合同科負(fù)責(zé)錄入；注冊商標(biāo)由商廣科負(fù)責(zé)錄入；不良行為記錄由法規(guī)科負(fù)責(zé)錄入；受獎勵情況和其它部門提供的信息由局辦公室請求市政府辦公室協(xié)調(diào)相關(guān)部門提供文件資料后及時錄入。

三是建立企業(yè)信用綜合評定等級制度。將綜合評定等級分為a、b、c三個信用等級。

其中，a級表示信用比較好的；b級表示信用情況一般的；c級表示信用情況較差的。a級企業(yè)的評定標(biāo)準(zhǔn)為：①重合同守信用企業(yè)；②年度年檢a級企業(yè)；③企業(yè)商標(biāo)為我市知名商標(biāo)或省著名商標(biāo)；④消費(fèi)者滿意企業(yè)；⑤企業(yè)產(chǎn)品被評為市“精品名牌”；⑥被市委市政府在雙文明表彰會上授予榮譽(yù)稱號和受有關(guān)部門評定信用等級的。

只要滿足上述六項(xiàng)中任意一項(xiàng)的，則企業(yè)的綜合評定等級為a級。c級企業(yè)的評定標(biāo)準(zhǔn)為：①連續(xù)兩年沒有參加年檢的；②兩年內(nèi)受到經(jīng)濟(jì)查處的。

凡在上述兩項(xiàng)中有任意一項(xiàng)的，則該企業(yè)的綜合評定等級為c級。除a級和c級以外的企業(yè)則為b級。

第10篇 對鄉(xiāng)農(nóng)村信用社支農(nóng)服務(wù)情況的調(diào)查報告

一、賢庠信用社支農(nóng)基本情況

2.不斷簡化貸款手續(xù)，為支持三農(nóng)發(fā)展提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)。近幾年來，信用社在切實(shí)轉(zhuǎn)變觀念、積極籌措資金、增加信貸投入的同時，深入農(nóng)戶，及時了解農(nóng)民的心志，努力簡化貸款手續(xù)，切實(shí)為農(nóng)民提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)，得到了廣大農(nóng)戶的肯定。例如：在黃避岙鄉(xiāng)塔頭旺村實(shí)行送貸上門、農(nóng)戶聯(lián)保的模式;在轄區(qū)范圍內(nèi)評定信用戶、信用村，實(shí)現(xiàn)農(nóng)戶隨到隨貸的方式。

二、農(nóng)村信用社支農(nóng)服務(wù)中存在的主要問題

三、改進(jìn)支農(nóng)服務(wù)幾點(diǎn)建議

1.切實(shí)轉(zhuǎn)變思想觀念，堅(jiān)定支農(nóng)信念不放松。隨著國有商業(yè)銀行網(wǎng)點(diǎn)在農(nóng)村的日益萎縮，農(nóng)村信用社在農(nóng)村金融中的地位日益重要，這正如朱總理指出的，農(nóng)村信用社要成為農(nóng)村金融的主力軍。為達(dá)到這一目標(biāo)，農(nóng)村信用社員工一要主動下鄉(xiāng)(村)，多了解農(nóng)戶、個體戶和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)組織的生產(chǎn)經(jīng)營狀況;二要切實(shí)加強(qiáng)對信貸政策的宣傳力度;三要努力提高自身素質(zhì)，不斷提高服務(wù)水平;四要正確處理防范化解風(fēng)險與支持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的關(guān)系，及時增加對三農(nóng)信貸投入。

2.準(zhǔn)確定位經(jīng)營方向，堅(jiān)定服務(wù)目標(biāo)不放松。即始終不渝地為農(nóng)業(yè)、農(nóng)村、農(nóng)戶提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)，合理掌握和調(diào)整貸款投向，努力增加信貸投入，大力開展消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)。

3.靈活掌握經(jīng)營方式，堅(jiān)定優(yōu)化服務(wù)手段不放松，要大力推進(jìn)小額農(nóng)貸，進(jìn)一步推廣使用貸款證，采取一次核定，隨用隨貸，余額控制，周轉(zhuǎn)使用的原則進(jìn)行管理。二要積極推廣農(nóng)民聯(lián)保貸款制度，切實(shí)解決農(nóng)民貸款擔(dān)保抵押難的問題。

第11篇 關(guān)于信用的調(diào)查報告

報告顯示，國內(nèi)團(tuán)購網(wǎng)站從20__年3月份開始，一直保持快速增長態(tài)勢，團(tuán)購網(wǎng)站數(shù)目在不斷增加。截止20__年11月底，國內(nèi)具有一定規(guī)模的團(tuán)購網(wǎng)站總數(shù)已達(dá) 1664 家(含各地分站和團(tuán)購頻道)，其中團(tuán)購企業(yè)總數(shù)已達(dá) 589 家(不含各地分站)，獲得icp經(jīng)營許可證的網(wǎng)站為 377 家，經(jīng)工信部備案的網(wǎng)站為 892 家。

按團(tuán)購網(wǎng)站數(shù)量統(tǒng)計(jì)，前十位城市分別為：

北京473家，上海183家，廣州77家，深圳75家，長沙65家，西安56家，杭州53家，成都52家，武漢49家，天津44家。這十個城市占國內(nèi)團(tuán)購網(wǎng)站總數(shù)的68%，爭奪顧客和商家的競爭正趨于激烈，市場揩趨向飽和。

網(wǎng)絡(luò)團(tuán)購行業(yè)整體信用得分為63.3，等級為bbb, 信用一般偏下，初步具備信用，但信用能力容易產(chǎn)生波動，有一定經(jīng)營風(fēng)險。

網(wǎng)絡(luò)團(tuán)購行業(yè)屬于新興行業(yè)，商業(yè)模式清晰，融合傳統(tǒng)集團(tuán)采購和cps(按銷售額提成)兩大模式的優(yōu)點(diǎn)，盈利前景良好，受一部分服務(wù)類商家和年輕白領(lǐng)一族的歡迎，業(yè)務(wù)整體發(fā)展迅速，具備一定競爭力的第一梯隊(duì)企業(yè)初步顯現(xiàn)。

但行業(yè)整體尚處于起步和自發(fā)狀態(tài)，行業(yè)內(nèi)部競爭較激烈，地區(qū)發(fā)展不平衡;經(jīng)營主體資質(zhì)(工商營業(yè)執(zhí)照和icp經(jīng)營許可證等)大部分不具備，經(jīng)營規(guī)模普遍不大，商家議價和管理能力較弱，從業(yè)人員素質(zhì)差別較大;行業(yè)自律和監(jiān)管較弱，顧客滿意度尚可，但公共信用記錄呈負(fù)面;目前行業(yè)整體現(xiàn)金流良好，盈利能力一般，償債能力一般，資產(chǎn)負(fù)債率一般。

在257家團(tuán)購網(wǎng)站和5家團(tuán)購導(dǎo)航網(wǎng)站的調(diào)查樣本中，各網(wǎng)站的信用狀況相差懸殊。

團(tuán)購網(wǎng)站得分最低的為50.7，等級bb-，信用不佳，信用能力較差，有較大或很大風(fēng)險;信用等級bb-和bb的網(wǎng)站占到調(diào)查樣本的39%，表明該行業(yè)有超過1/3的經(jīng)營主體整體信用較差，需要規(guī)范。

團(tuán)購網(wǎng)站得分最高的為79.3，等級aa-，信用良好，信用能力較穩(wěn)定，風(fēng)險較小。信用等級aa-和a的網(wǎng)站占到調(diào)查樣本的7%，表明該行業(yè)有一些經(jīng)營主體開始重視品牌和信譽(yù)的樹立，開始重視信用的積累。

團(tuán)購網(wǎng)站信用等級bbb，占到54%，說明目前有超過半數(shù)的網(wǎng)站信用一般，初步具備信用能力，但經(jīng)營不穩(wěn)定，容易產(chǎn)生一定波動，有一定風(fēng)險。

調(diào)查發(fā)現(xiàn)，從今年11月中旬開始，一小部分信用能力弱的小型團(tuán)購網(wǎng)站在爭奪商家和顧客的激烈競爭中，舉步維艱，在著手尋找投資的同時，也試探尋求與有實(shí)力團(tuán)購網(wǎng)站的并購機(jī)會。預(yù)計(jì)到20__年中期，國內(nèi)團(tuán)購網(wǎng)站將開始全面洗牌。

聯(lián)合課題組針對網(wǎng)絡(luò)團(tuán)購存在的主要問題提出了一套解決思路，提醒團(tuán)購網(wǎng)站要靜心思考“如何培養(yǎng)和提高市場競爭力”等問題，也就是要解決以滿足客戶需求為導(dǎo)向的本地化和差異化問題，以確保在即將到來的團(tuán)購網(wǎng)站洗牌過程中順利勝出。

缺乏擔(dān)保機(jī)制的預(yù)付款模式拷問網(wǎng)絡(luò)團(tuán)購的誠信度

目前團(tuán)購網(wǎng)站雖然通過網(wǎng)上銀行等手段解決了支付問題，但提前付款這一模式給用戶的預(yù)付款安全埋下了隱患。由于互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)的虛擬性和遠(yuǎn)程性，監(jiān)管工作成本和難度成倍增加。由于上述兩個原因，一些不法分子會乘虛而入，假借團(tuán)購和預(yù)付款的幌子實(shí)施詐騙。隨著網(wǎng)絡(luò)團(tuán)購的普及和市場份額的擴(kuò)大，這種風(fēng)險也會隨之放大。

因此，為了保護(hù)好網(wǎng)絡(luò)團(tuán)購這個新興產(chǎn)業(yè)，讓廣大網(wǎng)絡(luò)團(tuán)購企業(yè)和創(chuàng)業(yè)者有一個和諧健康的市場環(huán)境，政府主管部門適時介入、適當(dāng)監(jiān)管是十分必要的。同時，團(tuán)購網(wǎng)站和商家的誠信自律也必不可少。

為了提高團(tuán)購網(wǎng)站的顧客信任度和誠信水平，確保合法經(jīng)營，網(wǎng)絡(luò)團(tuán)購網(wǎng)站應(yīng)該主動及時辦理企業(yè)工商營業(yè)執(zhí)照和互聯(lián)網(wǎng)信息服務(wù)業(yè)務(wù)經(jīng)營許可證(icp經(jīng)營許可證)，同時制定并在網(wǎng)站公示詳細(xì)的可操作的“網(wǎng)絡(luò)團(tuán)購服務(wù)規(guī)則”和“消費(fèi)者保障服務(wù)規(guī)范”等文件。

服務(wù)和產(chǎn)品低端化、同質(zhì)化嚴(yán)重，急需開拓新的中高端市場

由于低端市場競爭本來就很激烈，商家利潤微薄，再加上團(tuán)購高折扣的壓力，商家參與團(tuán)購活動的積極性、主動性和服務(wù)質(zhì)量可想而知。

調(diào)查結(jié)果顯示，消費(fèi)者參與團(tuán)購的目的無非就是希望得到實(shí)惠的折扣和優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，因此團(tuán)購企業(yè)不要片面追求高折扣，忽視服務(wù)質(zhì)量，否則，自身和商家的利益得不到保障，消費(fèi)者也不可能得到預(yù)期的優(yōu)質(zhì)服務(wù)。

團(tuán)購網(wǎng)站急需開拓新的中高端市場，開拓和綁定優(yōu)質(zhì)商戶，開展差異化服務(wù)。

商家的服務(wù)質(zhì)量和誠信度有待提高，網(wǎng)站要加強(qiáng)對商家的管理

由于團(tuán)購網(wǎng)站給商家?guī)砑惺奖l(fā)的客流量很容易超出店面的實(shí)際服務(wù)能力，尤其是目前參與團(tuán)購活動的主要是中小型商戶，這會直接導(dǎo)致服務(wù)品質(zhì)的下降。消費(fèi)者的滿意度和信任度受挫，用戶群流失，最終影響團(tuán)購網(wǎng)站自身發(fā)展。因此，網(wǎng)站要加強(qiáng)對商家的管理，定時對商家的接待能力、接待計(jì)劃和服務(wù)質(zhì)量開展評估和實(shí)地考察，確保團(tuán)購活動保質(zhì)保量地有序進(jìn)行。

網(wǎng)站一味追求高折扣，忽視用戶體驗(yàn)和滿意度，導(dǎo)致用戶黏度不足

大部分團(tuán)購網(wǎng)站和商家目前都處于“叫好不叫座”，賠本賺人氣的狀態(tài)。大部分團(tuán)購顧客追求“高折扣”和“優(yōu)質(zhì)服務(wù)”的心態(tài)，本身就是一對矛盾。部分顧客要求“魚和熊掌兼得”的消費(fèi)心理降低了網(wǎng)絡(luò)團(tuán)購的滿意度和誠信度， 所以，要保住這些顧客絕非易事。因此，團(tuán)購網(wǎng)站和商家要同心協(xié)力，另辟蹊徑，從提高消費(fèi)者滿意度和誠信度入手研究增強(qiáng)用戶黏度的對策，促使團(tuán)購“閃客”變成“回頭客”。這是團(tuán)購網(wǎng)站長遠(yuǎn)的生存和發(fā)展之道。

第12篇 農(nóng)村信用體系試驗(yàn)區(qū)建設(shè)工作調(diào)查報告

農(nóng)村信用體系建設(shè)是社會主義新農(nóng)村建設(shè)的重要內(nèi)容，是落實(shí)、國務(wù)院支農(nóng)惠農(nóng)政策，擴(kuò)大農(nóng)村信貸投入，實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)增產(chǎn)、農(nóng)民增收的重要手段。同時農(nóng)村信用體系建設(shè)是增強(qiáng)農(nóng)民信用意識、改善農(nóng)村信用環(huán)境和融資環(huán)境、提高農(nóng)村金融服務(wù)水平、做好農(nóng)村金融工作的一項(xiàng)重要基礎(chǔ)性工作。我市從開始啟動了農(nóng)村信用體系創(chuàng)建工作，率先在全省開展了農(nóng)村信用鄉(xiāng)(鎮(zhèn))信用村優(yōu)秀信用戶創(chuàng)建活動。截止目前，共評定信用鄉(xiāng)(鎮(zhèn))30個，信用村200多個，信用農(nóng)戶257784戶，建立農(nóng)戶信用檔案276446戶，評定信用農(nóng)戶數(shù)占總農(nóng)戶的76.6%，累計(jì)發(fā)放小額農(nóng)貸285007萬元，有力的促進(jìn)了農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

按照上級有關(guān)文件精神，為進(jìn)一步深化農(nóng)村信用體系建設(shè)工作，我行確定天祝縣為全市農(nóng)村信用體系建設(shè)試驗(yàn)區(qū)，在該縣范圍內(nèi)全面落實(shí)國家、省市關(guān)于農(nóng)村信用體系建設(shè)的各項(xiàng)新政策、新要求、新措施?！刃杏嘘P(guān)領(lǐng)導(dǎo)多次到天祝縣進(jìn)行現(xiàn)場辦公，聽取工作匯報，研究解決工作中遇困難和問題。天?？h人行緊緊圍繞服務(wù)三農(nóng)和縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的職能定位，大力推廣小額農(nóng)戶貸款，開展信用農(nóng)戶評定、信用村鎮(zhèn)創(chuàng)建活動，有力的推動了天?？h農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展和農(nóng)村信用環(huán)境的改善。近日，我們按照有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的指示精神，就天?？h農(nóng)村信用體系試驗(yàn)區(qū)建設(shè)情況，進(jìn)行了簡要的調(diào)查和分析。主要情況如下：

一、農(nóng)村信用體系試驗(yàn)區(qū)建設(shè)的現(xiàn)狀

(一)農(nóng)村信用體系試驗(yàn)區(qū)建設(shè)情況。天?？h位于武威市東南部，處在黃土高原和內(nèi)蒙古高原交匯處，是周恩來總理親自命名的第一個少數(shù)民族自治縣，是世界白牦牛的唯一產(chǎn)地，是全省唯一的少數(shù)民族地區(qū)改革開放實(shí)驗(yàn)區(qū)，也是國家扶貧開發(fā)重點(diǎn)縣。全縣轄域面積7149平方公里，居住著藏、土、漢等16個民族，共22.14萬人。下轄19個鄉(xiāng)鎮(zhèn)，172個行政村居，758個村民小組。境內(nèi)海拔最高處4874米，最低2040米，全縣有耕地33萬畝，草原587萬畝，天然林地355萬畝，素有高原金盆之稱。今年6月份以來，天?？h啟動了農(nóng)村信用體系試驗(yàn)區(qū)建設(shè)，以信用評級、授權(quán)授信、貸款證發(fā)放、征信系統(tǒng)建設(shè)、信用村鎮(zhèn)創(chuàng)建等工作為重點(diǎn)，著力打造農(nóng)村信用工程，優(yōu)化城鄉(xiāng)信用環(huán)境，創(chuàng)新金融產(chǎn)品和金融服務(wù)，逐步建立了風(fēng)險評價、計(jì)量和防控工作機(jī)制，在遏制冒名貸款、禁止以貸收息等方面取得了新突破，有效控制了道德風(fēng)險、操作風(fēng)險和能力風(fēng)險。通過盤活存量貸款，優(yōu)化增量貸款，調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)，全面提高了全縣涉農(nóng)金融機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)質(zhì)量，鞏固擴(kuò)大了農(nóng)村信貸市場，提高資金使用效益，解決富余資金閑置問題，帶動存款和中間業(yè)務(wù)收入持續(xù)增長，全面提高了金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營效益，從真正意義上培育了農(nóng)村信用體系，改善了農(nóng)村金融生態(tài)環(huán)境，提高廣大了農(nóng)牧民對金融機(jī)構(gòu)的信任度，為全縣農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展創(chuàng)造了寬松的外部環(huán)境。目前，全縣共建立農(nóng)戶資信檔案37653戶，評定優(yōu)秀信用戶35572戶，占全縣農(nóng)戶的87%，核發(fā)貸款證29002本，對已經(jīng)評級的農(nóng)戶授信總額達(dá)47145萬元;評定信用村組14個，評定信用鄉(xiāng)鎮(zhèn)2個;已授信農(nóng)戶貸款總額38580萬元，占貸款總量的42%，有力的支持了農(nóng)民脫貧致富、新農(nóng)村建設(shè)及城鄉(xiāng)發(fā)展，真正走出了一條政府滿意、農(nóng)民高興、信用社增效的三贏之路。

(二)農(nóng)村信用體系試驗(yàn)區(qū)建設(shè)中的主要作法

1.明確目標(biāo)，理清工作思路。按照武威中心支行印發(fā)的《關(guān)于開展武威市農(nóng)村信用體系建設(shè)試驗(yàn)區(qū)試點(diǎn)工作的通知》和《武威市農(nóng)村信用體系建設(shè)試驗(yàn)區(qū)實(shí)施方案》的要求，天?？h明確了用1年左右時間，初步形成信用宣傳、信息征集、信用評價、信貸支農(nóng)的農(nóng)村信用體系框架的總體目標(biāo)。總體思路是：以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，以社會主義新農(nóng)村建設(shè)為契機(jī)，按照統(tǒng)一部署、健全機(jī)制;因地制宜、科學(xué)合理;先易后難、穩(wěn)步推進(jìn);改革創(chuàng)新、支農(nóng)惠農(nóng)的原則，建立健全農(nóng)村經(jīng)濟(jì)主體信用信息歸集、共享和評價體系，以試驗(yàn)區(qū)農(nóng)民、農(nóng)民專業(yè)合作社等農(nóng)村經(jīng)濟(jì)主體為主要實(shí)施對象，建立信用檔案和評定信用等級系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫，實(shí)現(xiàn)各涉農(nóng)金融機(jī)構(gòu)均可查詢，整合和引導(dǎo)政府部門、銀行機(jī)構(gòu)等組織所掌握的經(jīng)濟(jì)金融資源向信用等級較高的農(nóng)村經(jīng)濟(jì)主體傾斜;通過開展信用農(nóng)戶、信用村、信用鄉(xiāng)(鎮(zhèn))創(chuàng)建活動，帶動并培育一批具有引領(lǐng)作用的農(nóng)村經(jīng)濟(jì)主體、信用村、信用鄉(xiāng)(鎮(zhèn))，有效促進(jìn)農(nóng)村信用環(huán)境在整體上顯著改善;鼓勵、引導(dǎo)農(nóng)村新型經(jīng)濟(jì)組織參與第三方外部信用評級。推動行政資源、金融資源、社會資源與守信農(nóng)村經(jīng)濟(jì)主體的有效對接，提升廣大農(nóng)戶、農(nóng)村經(jīng)濟(jì)主體的誠信意識和守信能力，實(shí)現(xiàn)信息共享、資源統(tǒng)籌、機(jī)制創(chuàng)新和信用提升四大突破，促進(jìn)我市農(nóng)村地區(qū)信用與經(jīng)濟(jì)良性互動、農(nóng)村經(jīng)濟(jì)與金融協(xié)調(diào)發(fā)展。

2.協(xié)調(diào)聯(lián)動，健全工作機(jī)制。農(nóng)村信用體系建設(shè)中，建立了政府主導(dǎo)、人行推動、農(nóng)信落實(shí)、各方參與的協(xié)調(diào)聯(lián)動工作機(jī)制。成立了由天祝支行行長為組長，主管副行長為副組長，各相關(guān)單位負(fù)責(zé)人為成員的農(nóng)村信用體系建設(shè)實(shí)施小組，統(tǒng)一組織領(lǐng)導(dǎo)和協(xié)調(diào)農(nóng)村信用體系建設(shè)工作，負(fù)責(zé)信用鄉(xiāng)(鎮(zhèn))、信用村、信用戶的創(chuàng)建和具體實(shí)施。創(chuàng)新信貸產(chǎn)品，增加農(nóng)村信貸投入;制定具體配套支持政策，主動運(yùn)用評價結(jié)果，出臺激勵懲戒措施;依據(jù)農(nóng)戶基本狀況、自有資產(chǎn)、誠信記錄、經(jīng)營能力及項(xiàng)目等情況逐戶建檔，并建立數(shù)據(jù)質(zhì)量責(zé)任制和數(shù)據(jù)定期更新機(jī)制。積極推廣應(yīng)用農(nóng)戶信用信息數(shù)據(jù)庫和農(nóng)戶信貸評分系統(tǒng)，創(chuàng)新農(nóng)戶信貸管理體制，主動打造新型信貸業(yè)務(wù)管理流程。

3.夯實(shí)基礎(chǔ)，推進(jìn)工作落實(shí)。農(nóng)村信用體系建設(shè)是項(xiàng)系統(tǒng)工程，對廣大群眾來說也是一項(xiàng)新事物。為此，該縣積極做好一些基礎(chǔ)性工作。一是加大宣傳力度，營造輿論氛圍。為推進(jìn)農(nóng)村信用體系建設(shè)，提升民眾信用意識，打造誠信天祝，充分利用廣播、電視、標(biāo)語、報紙等公共輿論工具加大對農(nóng)村信用體系建設(shè)的宣傳和引導(dǎo)力度，突出宣傳農(nóng)村信用體系建設(shè)的目的意義、評定標(biāo)準(zhǔn)、程序步驟等有關(guān)內(nèi)容。使廣大農(nóng)戶充分認(rèn)識到信用信息采集工作的重要意義，提高自覺采集信息的積極性。先后舉辦了22期征信知識培訓(xùn)班，對全縣農(nóng)村村委會的村支書、村長和具的貸款需求的農(nóng)民進(jìn)行集中、全面培訓(xùn)，培訓(xùn)總?cè)藬?shù)達(dá)70000人次。二是建立激勵和懲戒機(jī)制，引導(dǎo)農(nóng)民積極主動建立個人信用檔案。根據(jù)對農(nóng)戶的評價結(jié)果，金融機(jī)構(gòu)在授信額度、審批權(quán)限、服務(wù)種類、適用利率、抵質(zhì)押物、推薦評優(yōu)等方面實(shí)行差別政策，信用評價工作實(shí)行動態(tài)管理，避免一評定終身。對守信農(nóng)戶、農(nóng)民專業(yè)合作社給予優(yōu)惠和便利，實(shí)行貸款優(yōu)先、額度放寬、手續(xù)簡便、利率優(yōu)惠，對信用不良予以限制。根據(jù)對信用鄉(xiāng)(鎮(zhèn))、信用村的評價結(jié)果，制定行政性懲戒和獎勵措施，信用鄉(xiāng)(鎮(zhèn))、信用村可在農(nóng)業(yè)項(xiàng)目開發(fā)、優(yōu)惠利率、農(nóng)村配套服務(wù)等方面優(yōu)先享受優(yōu)惠政策;涉農(nóng)金融機(jī)構(gòu)優(yōu)先向信用鄉(xiāng)鎮(zhèn)、信用村等信用基礎(chǔ)較好的農(nóng)村地區(qū)投放金融服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)和機(jī)具，使信用等級較高的農(nóng)村經(jīng)濟(jì)主體、信用村、信用鄉(xiāng)(鎮(zhèn))享受到更多的實(shí)惠。將各地信用評價狀況與支農(nóng)再貸款限額分配掛鉤，支農(nóng)再貸款重點(diǎn)向信用狀況較好的地區(qū)傾斜。

4、試點(diǎn)引路，帶動工作開展。堅(jiān)持先易后難，重點(diǎn)突出的原則，選擇特色經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢明顯，信用條件較好的抓喜秀龍鄉(xiāng)為試驗(yàn)區(qū)試點(diǎn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)，選取該鄉(xiāng)的代乾村等兩個村為試點(diǎn)村，按照農(nóng)村信用信息管理數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)信息指標(biāo)要求，組織開展農(nóng)村經(jīng)濟(jì)主體信息的采集、真實(shí)性審核、錄入工作。由于所在試點(diǎn)村屬于農(nóng)牧區(qū)，居住較分散，逐戶采集難度較大，市、縣兩級人行主要領(lǐng)導(dǎo)多次帶領(lǐng)有關(guān)人員深入村戶進(jìn)行調(diào)查、走訪，與鄉(xiāng)、村干部及信用社負(fù)責(zé)人進(jìn)行溝通交流，召開村委會及相關(guān)人員參加的座談會進(jìn)行研究，決定分批、分時間、分方式對農(nóng)戶信息進(jìn)行采集。一方面，趁農(nóng)牧民當(dāng)前分村、按期限集中在該鄉(xiāng)便民服務(wù)大廳繳納社會養(yǎng)老保險費(fèi)的時機(jī)，支行工作人員到便民服務(wù)大廳設(shè)立辦公臺，等候農(nóng)戶通過詢問方式進(jìn)行信息采集;另一方面，對采集不到或不全的農(nóng)戶信息，借助農(nóng)村信用社發(fā)放的婦女小額擔(dān)保貸款、農(nóng)戶小額信用擔(dān)保貸款、農(nóng)戶信用評級等相關(guān)資料，通過翻閱、查找有關(guān)農(nóng)戶基本情況進(jìn)行采集。在采集過程中，工作人員不厭其煩，一遍又一遍地仔細(xì)詢問農(nóng)戶基本情況，同時耐心細(xì)致向農(nóng)戶解釋、宣傳采集其信息的原因和好處，以取得他們的理解和配合。經(jīng)過支行工作人員近一個月緊張有序的努力工作，試點(diǎn)鄉(xiāng)2個試點(diǎn)村的農(nóng)戶信息采集工作順利完成，共采集并建檔農(nóng)戶信息202戶，每戶均得到了當(dāng)?shù)剞r(nóng)村信用社發(fā)放的3至8萬元之間的婦女小額擔(dān)保貸款，有效地解決了農(nóng)牧民發(fā)展特色養(yǎng)殖業(yè)資金短缺的瓶頸，極大地增強(qiáng)了農(nóng)牧民發(fā)家致富奔小康的信心。這既為以后全面采集農(nóng)戶信息工作積累了工作經(jīng)驗(yàn)，又為農(nóng)戶征信系統(tǒng)的完善奠定了堅(jiān)實(shí)的工作基礎(chǔ)。

(三)農(nóng)村信用體系建設(shè)的成效及作用

一是提高了涉農(nóng)金融機(jī)構(gòu)資金投放積極性，農(nóng)民增收明顯。信用創(chuàng)建活動，不僅優(yōu)化了信用環(huán)境，促進(jìn)了涉農(nóng)金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)的長足發(fā)展，而且盤活了涉農(nóng)金融機(jī)構(gòu)資金存量，破除了懼貸、惜貸瓶頸，減輕了信貸人員工作負(fù)擔(dān)，提高了收貸效率。截止11月底，天?？h涉農(nóng)貸款余額14.68億元，本年累放近5億元，農(nóng)業(yè)貸款金額持續(xù)增長(見下表)，有力地促進(jìn)了農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展。通過對畜牧養(yǎng)殖業(yè)的支持，全縣19個鄉(xiāng)鎮(zhèn)3.8萬戶農(nóng)民從事這項(xiàng)產(chǎn)業(yè)，增加農(nóng)牧民收入3.8億元，戶均增收1000元，農(nóng)民人均純收入增加200多元，占全縣農(nóng)民人均純收入的5.9%，成為真正的富民產(chǎn)業(yè)。

天祝縣金融機(jī)構(gòu)涉農(nóng)貸款情況表

季度貸款金額(萬元)同比增長(%)環(huán)比增長(%)

(比上季度)

第一季度12828657.633.77

第二季度14253361.7011.11

第三季度14684616.863.03

二是資金運(yùn)行質(zhì)量和效益明顯提高。該縣農(nóng)信社不良貸款下降，資產(chǎn)質(zhì)量逐步優(yōu)化。截止11月底，天?？h信用社不良貸款余額為1642萬元，比年初下降86萬元，不良率為1.9%，比年初下降0.67個百分點(diǎn)，收回表外核銷及票據(jù)置換不良貸款181萬元。不良貸款比年初大幅下降。信用體系建設(shè)使涉農(nóng)金融機(jī)構(gòu)新增貸款質(zhì)量不斷提高，不良貸款大大下降，支農(nóng)資金實(shí)力不斷增強(qiáng)，農(nóng)村信用社已真正成為農(nóng)牧民的銀行。

時間不良貸款

(萬元)不良率增減備注

年初17282.57下降0.67個

百分點(diǎn)收回表外核銷及票據(jù)置換不良貸款181萬元

目前16421.90

三是推動了農(nóng)村信用社貸款營銷機(jī)制的轉(zhuǎn)變。依據(jù)農(nóng)戶信用評價系統(tǒng)評價結(jié)果，采取定量分析和定性分析相結(jié)合的方法，對授信農(nóng)戶進(jìn)行貸前審查。在農(nóng)戶信用評價過程中，不僅對信貸相關(guān)信息進(jìn)行評分，而且對家庭信息、綜合信息等能表明農(nóng)戶非信貸情況信息進(jìn)行評分，從而能更全面、更準(zhǔn)確地對農(nóng)戶進(jìn)行評價。貸款營銷機(jī)制的變革，促進(jìn)了農(nóng)村信用社資金的合理使用，擴(kuò)大了信用貸款的覆蓋面，提高了對農(nóng)民貸款有效需求的滿足度，促進(jìn)了農(nóng)村信用社探索適合農(nóng)戶特點(diǎn)的信貸新產(chǎn)品。

四是全縣農(nóng)戶信用意識明顯增強(qiáng)。幾年來，在政府和人行的主導(dǎo)下、天祝農(nóng)信的積極推動下，農(nóng)村信用體系建設(shè)已成為新形勢下金融支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的著力點(diǎn)和突破口，以培育信用環(huán)境、加強(qiáng)誠信宣傳為手段，立足實(shí)際，有力地推動了經(jīng)濟(jì)與金融的雙活雙贏。農(nóng)村信用體系建設(shè)架起了信用社與農(nóng)牧戶之間的連心橋，農(nóng)村信用社贏得了農(nóng)牧戶的信任與支持，各鄉(xiāng)、村普遍與金融機(jī)構(gòu)建立了良好的互信關(guān)系，農(nóng)牧戶信用意識得到加強(qiáng)，農(nóng)牧區(qū)信用環(huán)境得到改善，有效地促進(jìn)了縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展，形成了金融機(jī)構(gòu)與農(nóng)牧戶雙贏的良好局面。此外，政府信用形象和行政公信力明顯改善，社會公眾信用意識和信用素質(zhì)進(jìn)一步提高。

二、農(nóng)村信用體系試驗(yàn)區(qū)建設(shè)中存在的問題

一是信用體系建設(shè)的認(rèn)知度不夠。在天?？h，農(nóng)村信用體系建設(shè)雖然以政府為主導(dǎo)，但是開展的深度和廣度還不夠。從一定角度來講，信用體系建設(shè)已經(jīng)關(guān)乎民生和縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展，所以，政府引導(dǎo)、社會重視、全員參與是勢在必行，也是解決信貸資金供需矛盾的根本所在。

二是信用體系的社會化程度不夠。從信用本身來說，信用體系不僅僅是信貸的誠信程度，還包括信用人各方面的信用狀況，所以，信用體系建設(shè)是一個社會的系統(tǒng)工程，包括社會各方面的信用程度，這也就要求信用體系建設(shè)中不但要維護(hù)金融信用環(huán)境，還要維護(hù)公眾認(rèn)知的誠信。政府缺乏農(nóng)村信用體系建設(shè)的長期規(guī)劃和推動，信用體系建設(shè)要從社會全方面入手才雙絞線取得最好效果。

三是信用缺失的懲戒力度不夠。對失信行為一直以來是以道德范疇的指責(zé)為主旨，但是相應(yīng)的懲戒沒有到位，失信人沒有根本的利益損失，所以對失信行為的約束力不足，形成人人喊打卻沒有動手的局面，也就對失信行為形不成威攝力。

四是信用觀念的培養(yǎng)力度不夠。中華古國以信為本，但是隨著現(xiàn)代社會經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展，外來人生觀、價值觀及人際公共關(guān)系的影響，對固有信用觀念形成巨大的沖擊，這就要求從社會公眾的根本意識入手，培養(yǎng)誠信理念，樹立誠信價值和踐行誠信行為。

三、關(guān)于農(nóng)村信用體系試驗(yàn)區(qū)建設(shè)的幾點(diǎn)建議

一是以信用文化建設(shè)為基點(diǎn)，建立農(nóng)村信用體系建設(shè)的長效機(jī)制。農(nóng)村信用體系建設(shè)要以增強(qiáng)農(nóng)民的誠信觀念為基礎(chǔ)，強(qiáng)化征信宣傳教育，實(shí)現(xiàn)征信宣傳常規(guī)化、擴(kuò)大化。在征信宣傳教育過程中應(yīng)做好三個結(jié)合：一是征信宣傳與新農(nóng)村建設(shè)相結(jié)合，通過開展信用關(guān)愛日、征信宣傳周、誠信興商宣傳月等活動，提高農(nóng)村誠信意識，倡導(dǎo)誠實(shí)守信的社會風(fēng)尚。二是征信宣傳與信用戶、信用村建設(shè)相結(jié)合，創(chuàng)新宣傳模式，將信用戶、信用村建設(shè)作為征信知識宣傳的前沿陣地。三是征信宣傳與推廣征信產(chǎn)品相結(jié)合，開辟金融知識角，工作人員即時為農(nóng)民解答農(nóng)戶信用信息采集的疑問和開展征信知識宣傳，不斷強(qiáng)化農(nóng)民的信用觀念，在市場經(jīng)濟(jì)條件下構(gòu)建新型的農(nóng)村信用文明，為營造農(nóng)村信用體系建設(shè)創(chuàng)造良好的氛圍。

二是以法制建設(shè)為重點(diǎn)，改善農(nóng)村信用建設(shè)的法律環(huán)境。一是根據(jù)國家現(xiàn)有的法律、法規(guī)，盡快建立失信約束機(jī)制，形成銀行、司法、稅務(wù)聯(lián)手制裁和打擊不守信行為的合力;三是以行政引導(dǎo)為切入點(diǎn)，政府帶頭建設(shè)信用政府，有效傳導(dǎo)信用建設(shè)的措施及實(shí)施效應(yīng)，為農(nóng)村地區(qū)吸引更多的金融資本和社會資金提供法律保障。

三是以基礎(chǔ)建設(shè)為落腳點(diǎn)，擴(kuò)大農(nóng)村信用體系建設(shè)覆蓋面。一是加快農(nóng)村信用社發(fā)展步伐，普遍建立健全農(nóng)戶信貸檔案，大力推進(jìn)非銀行信息采集工作;二是規(guī)范農(nóng)戶信用等級評審和《信用證》制度，加大對農(nóng)村信用擔(dān)保體系的財(cái)政支持，不斷完善農(nóng)村地區(qū)投融資的激勵保障體系;三是加強(qiáng)與工商、稅務(wù)等部門的聯(lián)系與合作，逐步擴(kuò)大《信用報告》的使用范圍，把《信用報告》打造成農(nóng)民的第二身份證。

四是以產(chǎn)權(quán)改革為創(chuàng)新點(diǎn)，促進(jìn)農(nóng)村信用經(jīng)濟(jì)又好又快發(fā)展。建議進(jìn)一步深化農(nóng)村集體土地產(chǎn)權(quán)制度改革，對農(nóng)戶承包經(jīng)營的土地，在所有制性質(zhì)不變的前提下，采取發(fā)證確權(quán)等有效形式，以農(nóng)村土地使用權(quán)抵押作為信用化的突破口，提高土地的使用價值，使農(nóng)業(yè)生產(chǎn)主體對土地不僅有使用權(quán)，而且具有處置權(quán)、轉(zhuǎn)讓權(quán)，促使農(nóng)民手中資源能夠轉(zhuǎn)化為金融部門認(rèn)可的、可流轉(zhuǎn)的信用手段。

第13篇 鄉(xiāng)農(nóng)村信用社支農(nóng)服務(wù)情況的調(diào)查報告

一、賢庠信用社支農(nóng)基本情況

2.不斷簡化貸款手續(xù)，為支持三農(nóng)發(fā)展提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)。近幾年來，信用社在切實(shí)轉(zhuǎn)變觀念、積極籌措資金、增加信貸投入的同時，深入農(nóng)戶，及時了解農(nóng)民的心志，努力簡化貸款手續(xù)，切實(shí)為農(nóng)民提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)，得到了廣大農(nóng)戶的肯定。例如：在黃避岙鄉(xiāng)塔頭旺村實(shí)行送貸上門、農(nóng)戶聯(lián)保的模式;在轄區(qū)范圍內(nèi)評定信用戶、信用村，實(shí)現(xiàn)農(nóng)戶隨到隨貸的方式。

二、農(nóng)村信用社支農(nóng)服務(wù)中存在的主要問題

三、改進(jìn)支農(nóng)服務(wù)幾點(diǎn)建議

1.切實(shí)轉(zhuǎn)變思想觀念，堅(jiān)定支農(nóng)信念不放松。隨著國有商業(yè)銀行網(wǎng)點(diǎn)在農(nóng)村的日益萎縮，農(nóng)村信用社在農(nóng)村金融中的地位日益重要，這正如朱總理指出的，農(nóng)村信用社要成為農(nóng)村金融的主力軍。為達(dá)到這一目標(biāo)，農(nóng)村信用社員工一要主動下鄉(xiāng)(村)，多了解農(nóng)戶、個體戶和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)組織的生產(chǎn)經(jīng)營狀況;二要切實(shí)加強(qiáng)對信貸政策的宣傳力度;三要努力提高自身素質(zhì)，不斷提高服務(wù)水平;四要正確處理防范化解風(fēng)險與支持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的關(guān)系，及時增加對三農(nóng)信貸投入。

2.準(zhǔn)確定位經(jīng)營方向，堅(jiān)定服務(wù)目標(biāo)不放松。即始終不渝地為農(nóng)業(yè)、農(nóng)村、農(nóng)戶提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)，合理掌握和調(diào)整貸款投向，努力增加信貸投入，大力開展消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)。

3.靈活掌握經(jīng)營方式，堅(jiān)定優(yōu)化服務(wù)手段不放松，要大力推進(jìn)小額農(nóng)貸，進(jìn)一步推廣使用貸款證，采取一次核定，隨用隨貸，余額控制，周轉(zhuǎn)使用的原則進(jìn)行管理。二要積極推廣農(nóng)民聯(lián)保貸款制度，切實(shí)解決農(nóng)民貸款擔(dān)保抵押難的問題。

第14篇 農(nóng)村信用社支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展調(diào)查報告范文

從我國區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r看，縣域經(jīng)濟(jì)是我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要支柱，發(fā)展縣域經(jīng)濟(jì)是全面建設(shè)小康社會的重要環(huán)節(jié)和任務(wù)。當(dāng)前，我國農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)入了戰(zhàn)略性調(diào)整的新的歷史階段，“三農(nóng)”經(jīng)濟(jì)成為縣域經(jīng)濟(jì)的亮點(diǎn)之一。農(nóng)村信用社如何更好地支持縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展，實(shí)現(xiàn)服務(wù)和經(jīng)營同步，是農(nóng)村信用社改革和發(fā)展中面臨的一個重要課題。對此，筆者對以來轄內(nèi)農(nóng)村信用社支持縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況進(jìn)行了調(diào)查。

一、農(nóng)村信用社支持縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的現(xiàn)狀

是傳統(tǒng)的農(nóng)業(yè)縣，面對中小型企業(yè)甚少這一經(jīng)濟(jì)格局，農(nóng)村信用社按照“立足社區(qū)，服務(wù)三農(nóng)”的戰(zhàn)略定位，圍繞農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和農(nóng)民增收，創(chuàng)造性地開展金融支農(nóng)工作促進(jìn)了縣域經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展。

1、農(nóng)戶小額信用貸款成為支農(nóng)服務(wù)的重點(diǎn)品牌。農(nóng)戶小額信用貸款以其靈活和便捷的管理方式，深得農(nóng)戶青睞。以來，縣聯(lián)社把其當(dāng)作支農(nóng)的品牌來經(jīng)營和打造，對農(nóng)戶的生產(chǎn)、生活、消費(fèi)、多種經(jīng)營等領(lǐng)域進(jìn)行了大力扶持，使農(nóng)戶小額信用貸款成為農(nóng)村信用社資金營運(yùn)的主渠道，成為農(nóng)村家喻戶曉，深受農(nóng)民歡迎的服務(wù)品牌。截止4月末，全縣發(fā)放農(nóng)戶貸款證22050戶,對21589戶農(nóng)戶發(fā)放了農(nóng)戶小額信用貸款，占轄內(nèi)農(nóng)戶總數(shù)的61.48%，累計(jì)發(fā)放農(nóng)戶小額信用貸款21558萬元，占貸款累放的57.18%，農(nóng)戶小額信用貸款余額達(dá)8534萬元，占貸款總額的41.15%，基本上解決了農(nóng)民貸款難問題。

2、培優(yōu)培強(qiáng)農(nóng)業(yè)主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，提升農(nóng)民增收水平。圍繞縣委、縣政府提出的“山上辦綠色銀行，山下建優(yōu)質(zhì)糧倉，水里興特色養(yǎng)殖”的優(yōu)化農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的思路，縣農(nóng)村信用社充分發(fā)揮信貸杠桿在促進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整中的作用，不斷加大信貸投入力度，大力支持和引導(dǎo)農(nóng)民向“專、精、特、新”種養(yǎng)殖業(yè)發(fā)展，造就了食用菌、水產(chǎn)業(yè)、烤煙業(yè)多個特色產(chǎn)業(yè)和主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，成為縣域經(jīng)濟(jì)增長的亮點(diǎn)。

例一：以來，累計(jì)發(fā)放食用菌貸款2560萬元，扶持了4780戶從事食用菌生產(chǎn)的農(nóng)戶，目前全縣從事該產(chǎn)業(yè)的農(nóng)戶占30%，且規(guī)模不斷擴(kuò)大，茶菇、爆花菇、草菇發(fā)展至千家萬戶，僅栽培量就達(dá)1.2億筒，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)值1.6億元。僅生產(chǎn)經(jīng)營食用菌一項(xiàng)，每戶農(nóng)戶戶均純收入達(dá)6000元以上，且純收入在5萬元以上的有近100戶。如德勝鎮(zhèn)黎明村、宏村鎮(zhèn)孔沅村、龍安鎮(zhèn)王沙坑村等已成為食用菌生產(chǎn)基地和依托食用菌的富裕村，食用菌也已成為農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)之一。

例二、投入信貸資金861萬元(其中：90萬元、155萬元、306萬元、210萬元)重點(diǎn)扶持了養(yǎng)殖周期短、見效快、效益高、市場穩(wěn)定的美蛙養(yǎng)殖業(yè)，放款量占全縣農(nóng)村信用社水產(chǎn)養(yǎng)殖貸款的70%，扶持面為美蛙養(yǎng)殖戶的90%，養(yǎng)殖規(guī)模由的10戶，養(yǎng)殖面不足十畝，增加到目前的186戶，近460余畝，有效地帶動了水產(chǎn)業(yè)的迅猛發(fā)展，使之成為拉動縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的龍頭產(chǎn)業(yè)。

例三：烤煙是近兩年縣委縣政府在全縣農(nóng)村推廣的又一富農(nóng)產(chǎn)業(yè)，農(nóng)村信用社對這一新優(yōu)農(nóng)副產(chǎn)品進(jìn)行了大力扶持。為524戶農(nóng)戶發(fā)放烤煙貸款191萬元，使當(dāng)年烤煙種植面積發(fā)展至1000多畝。今年1-4月又投入烤煙生產(chǎn)資金近400萬元，支持1312戶農(nóng)戶做大做強(qiáng)烤煙種植業(yè)。由于有農(nóng)村信用社的大力支持，農(nóng)民打消了因資金緊缺的顧慮，種植烤煙的積極性高漲，全縣烤煙種植已形成規(guī)模，種植面積擴(kuò)大到8500畝，是的八倍之多，烤煙又將成為興縣富民的又一特色產(chǎn)業(yè)。

3、以推行營銷貸款為著力點(diǎn)，延伸服務(wù)觸角。隨著傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)向多元化經(jīng)濟(jì)農(nóng)業(yè)的轉(zhuǎn)變，大規(guī)模種養(yǎng)殖業(yè)、農(nóng)產(chǎn)品加工、銷售及農(nóng)村個私經(jīng)濟(jì)，個人消費(fèi)等領(lǐng)域的資金需求不斷增大，特別是去年中央一號文件的出臺，農(nóng)民的生產(chǎn)積極性高漲，但農(nóng)戶小額信用貸款由于受使用范圍局限性的限制，難以滿足農(nóng)戶對貸款的需求。縣聯(lián)社適時創(chuàng)新經(jīng)營理念，在信貸產(chǎn)品中引入營銷機(jī)制，推行全員營銷貸款，送貸上門，把資金送到急需資金的客戶手中。到4月末，全員營銷貸款147人，累計(jì)發(fā)放營銷貸款4346萬元，較好地推動了農(nóng)產(chǎn)品的發(fā)展進(jìn)程，形成了以西城、宏村、樟溪等鄉(xiāng)鎮(zhèn)的白蓮種植基地;日峰、厚村、中田、荷源、源坊等鄉(xiāng)鎮(zhèn)的三元雜交豬養(yǎng)殖基地;日峰、中田、洵口水產(chǎn)品的養(yǎng)殖基地，成為繼農(nóng)戶小額信用貸款之后支持縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的又一信貸品牌。

二、支持縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展中存在的主要問題及成因

(—)縣域資金需求與農(nóng)村信用社供給不平衡。一方面，農(nóng)村信用社以貸款種類多、手續(xù)簡便、放款及時、服務(wù)優(yōu)良等優(yōu)勢，吸引了大批客戶，成為支持縣域經(jīng)濟(jì)的中堅(jiān)力量，但同時增加了自身的資金壓力。另一方面，隨著轄內(nèi)工、農(nóng)、中、建四家國有商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)的逐漸收縮，農(nóng)行撤消了縣城以下全部農(nóng)村網(wǎng)點(diǎn)，目前農(nóng)村市場的資金需求呈現(xiàn)農(nóng)村信用社“孤軍作戰(zhàn)”的格局。再則，商業(yè)銀行貸款權(quán)限上收，貸款總量呈逐年下降趨勢，支持縣域經(jīng)濟(jì)的作用弱化，僅轄內(nèi)四大國有 商業(yè)銀行貸款總量就比上年減少2831萬元，減幅達(dá)10.87%，相應(yīng)增加了農(nóng)村信用社支持縣域經(jīng)濟(jì)的壓力。就來看，除農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行外，全縣金融機(jī)構(gòu)累計(jì)發(fā)放貸款17370萬元，其中農(nóng)村信用社為14604萬元，占累放的84.08%。今年4月末這一比例增加到91.86%，比上年同期增長7.78個百分點(diǎn)。農(nóng)村信用社由支農(nóng)主力軍完全變成支農(nóng)“孤立軍”，有限的資金難以滿足日益增長的市場資金需求。

(二)資金不足，削弱了支持縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的實(shí)力。一是組織資金困難，一方面農(nóng)村信用社由于受結(jié)算渠道狹窄，電子化結(jié)算手段落后，匯路不暢等硬件制約的影響，在同業(yè)競爭中處于劣勢地位，很多異地結(jié)算頻繁的客戶都不愿意在農(nóng)村信用社開戶存款，而這些客戶又正是資金雄厚的優(yōu)良客戶。另一方面，由于社會上對農(nóng)村信用社存在一定的偏見，認(rèn)為到農(nóng)村信用社存款有風(fēng)險。多年來，農(nóng)村信用社雖然采取各種措施，做了大量的宣傳和實(shí)質(zhì)性工作，但一些黃金客戶和穩(wěn)定性較好，且成本低的行政、企事業(yè)單位存款的組織工作仍就舉步維艱，該類存款的市場份額一直較低，公存款只占轄內(nèi)公存款總額的16.3%。二是農(nóng)村資金分流嚴(yán)重。一方面，國有商業(yè)銀行從退出農(nóng)村市場轉(zhuǎn)而爭奪農(nóng)村儲源市場，成為農(nóng)村信用社強(qiáng)硬的競爭對手。另一方面，郵政儲蓄全面向農(nóng)村滲透，分割農(nóng)村金融資源。從來看，全縣金融機(jī)構(gòu)存款凈增14106萬元，農(nóng)村信用社僅增2468萬元，占17.50%，而郵政儲蓄其凈增額則達(dá)5579萬元，占39.55%，是農(nóng)村信用社的兩倍以上，其存款總量也從的18166萬元，增加到今年4月末的30398萬元，增長了67.33%，超出全縣平均增幅31個百分點(diǎn)。且郵政儲蓄不是“取之于農(nóng)，用之于農(nóng)”，而是將存款上存，造成農(nóng)村資金嚴(yán)重流失，致使農(nóng)村信用社難以有效吸納農(nóng)村富余資金。如：近幾年，且宏村、樟溪兩鄉(xiāng)鎮(zhèn)的農(nóng)村信用社累放1000多萬元，扶持當(dāng)?shù)?30多戶農(nóng)戶在廣州、上海、北京等大中城市經(jīng)營家私生產(chǎn)，產(chǎn)值過億元，形成了較好的規(guī)模效益，并帶動了兩地5000余戶農(nóng)村勞力致富。相對而言，兩地農(nóng)村信用社存款總量只上升了740萬元，為貸款累放的7.17%，貸款發(fā)放大部分是通過人行支農(nóng)再貸款和農(nóng)村信用社內(nèi)部調(diào)劑資金等渠道解決?？h農(nóng)村信用社為了支持“三農(nóng)”，一直處于超負(fù)荷運(yùn)轉(zhuǎn)狀態(tài)，存貸比例失調(diào)，信貸資金嚴(yán)重匱乏，削弱了農(nóng)村信用社支農(nóng)實(shí)力。

(三)服務(wù)層次不全，難以涉足縣域經(jīng)濟(jì)的方方面面。農(nóng)村信用社因其服務(wù)“三農(nóng)”的經(jīng)營宗旨和資金限制，信貸資金的投向以滿足“三農(nóng)”為主，存在重“三農(nóng)”輕城鎮(zhèn)居民、重生產(chǎn)輕消費(fèi)、重個體輕企業(yè)的現(xiàn)象，特別是對中小企業(yè)的支持力度不大。經(jīng)調(diào)查的11家中小企業(yè)中只有5家與農(nóng)村信用社建立了信貸關(guān)系。究其原因，一是農(nóng)村信用社長期以來缺乏為企業(yè)貸款的有效風(fēng)險管控辦法。加上轄內(nèi)中小企業(yè)的市場風(fēng)險大，生產(chǎn)的穩(wěn)定性、管理的規(guī)范性較差，信息透明度不高，增加了農(nóng)村信用社拓寬信貸支持面的顧慮和難度。二是一些信用度高、經(jīng)濟(jì)效益好的企業(yè)雖表示希望得到農(nóng)村信用社的信貸支持，但因貸款利率比商業(yè)銀行稍高，企業(yè)從經(jīng)營成本角度考慮還是不愿到農(nóng)村信用社借款，出現(xiàn)農(nóng)村信用社“一頭熱”現(xiàn)象。三是對一些實(shí)行“家族式”方式管理的企業(yè)，農(nóng)村信用社難以摸清其家底，不敢任意放款。對此，縣聯(lián)社出臺了一系列辦法，力爭攻破中小企業(yè)這一“堡壘”，但涉足中小企業(yè)的貸款占比仍就不高，使農(nóng)村信用社服務(wù)面難以有效拓展。

(四)信用環(huán)境較差，逃廢債務(wù)現(xiàn)象嚴(yán)重。一方面，社會信用意識淡薄，逃廢農(nóng)村信用社債務(wù)的現(xiàn)象比較嚴(yán)重。如：一些黨政干部自借和擔(dān)保的貸款，不是守信自律，而是不理不問，催收時往往是認(rèn)賬不還，甚至賴賬，長期占用農(nóng)村信用社資金。另一方面，少數(shù)地方政府及有關(guān)部門從地方的短期利益出發(fā)，維護(hù)企業(yè)利益多，把農(nóng)村信用社看成是一塊“大蛋糕”，在處理農(nóng)村信用社維護(hù)金融債權(quán)和企業(yè)逃廢債務(wù)的問題時，過于維護(hù)地方和部門利益，或明或暗地支持、縱容企業(yè)利用改制機(jī)會逃廢債務(wù)，進(jìn)行“暗箱操作”，損害農(nóng)村信用社的利益。再則，訴訟案件執(zhí)行難，由于受執(zhí)法力度不強(qiáng)、債務(wù)人信用意識差等因素的影響，許多進(jìn)入依法清收渠道的貸款，雖說贏了官司卻收不到錢，部分借款人或企業(yè)甚至有意、惡意逃廢債務(wù)。以來法院已判決但仍未執(zhí)行的縣農(nóng)村信用社訴訟案件就達(dá)46件，標(biāo)的為419萬元。大量不良貸款長期占用了農(nóng)村信用社有限的信貸資金，不僅降低了信貸資金的流動性、效益性，也遏制了農(nóng)村信用社的發(fā)展，成為阻礙農(nóng)村信用社支持縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的“瓶頸”。

三、支持縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的幾點(diǎn)建議

目前，農(nóng)村信用社面臨發(fā)展和服務(wù)兩大重任，要使農(nóng)村信用社更好地支持縣域經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，政府部門和農(nóng)村信用社應(yīng)攜手同行，切實(shí)做好以下幾項(xiàng)工作。

(一)、加大政府部門的支持力。各級政府部門要真正認(rèn)識到支持農(nóng)村信用社的發(fā)展就是支持縣域經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，對農(nóng)村信用社的經(jīng)營管理工作給予更多的支持和幫助，不但要在輿論上支持，更要落實(shí)到具體行動中。

1、要盡快落實(shí)國家為改革中的農(nóng)村信用社提供的各項(xiàng)優(yōu)惠政策，幫助農(nóng)村信用社消化歷史包袱，提升農(nóng)村信用社支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的后勁。

2、要協(xié)助農(nóng)村信用社組織資金，撤消限制有關(guān)部門到農(nóng)村信用社開戶或存款的相關(guān)規(guī)定，按照省財(cái)政廳《關(guān)于財(cái)政涉農(nóng)資金支持農(nóng)村信用聯(lián)社發(fā)展有關(guān)問題的通知》(贛財(cái)庫17號)文件精神，把縣財(cái)政涉農(nóng)資金存入農(nóng)村信用社;協(xié)助農(nóng)村信用社吸收農(nóng)村富余資金，防止資金外流;鼓勵、引導(dǎo)縣直各單位、部門、團(tuán)體到農(nóng)村信用社存款，壯大農(nóng)村信用社的資金實(shí)力。

3、要營造“守信光榮、失信可恥”的信用環(huán)境。倡導(dǎo)“誠實(shí)守信”的美德，通過創(chuàng)建“信用”、“信用村鎮(zhèn)”和“信用農(nóng)戶”的評比活動，提高民眾的信用意識，黨政干部要成為守信的模范，民眾的表率，盡快建立良好的信用環(huán)境。

4、要堅(jiān)決打擊和制止信用缺失行為。對拖欠貸款的黨政干部，要采取強(qiáng)有力的行政措施協(xié)助農(nóng)村信用社共同清收;對惡意逃廢債務(wù)的企業(yè)、個人，政府要牽頭組織有關(guān)部門嚴(yán)厲打擊;敦促司法部門加大對農(nóng)村信用社信貸訴訟案件的執(zhí)行力度，維護(hù)農(nóng)村信用社債權(quán)。

5、要找準(zhǔn)新的經(jīng)濟(jì)增長點(diǎn)。根據(jù)縣域?qū)嶋H情況，科學(xué)決策經(jīng)濟(jì)布局，引進(jìn)和開發(fā)特、優(yōu)、高效產(chǎn)品，打造市場化、規(guī)?；⑿б婊凝堫^企業(yè)和主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，以此促進(jìn)農(nóng)村信用社扶持資金的快速回籠，提高信貸資金的使用效率，更好地支持縣域經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

(二)、增強(qiáng)農(nóng)村信用社的競爭力。農(nóng)村信用社應(yīng)充分認(rèn)識到自身在支持縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中的主力軍地位和作用，從以下幾個方面入手，增強(qiáng)自身經(jīng)濟(jì)實(shí)力，做大做強(qiáng)業(yè)務(wù)規(guī)模，才能更好地支持地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

1、要充實(shí)資金實(shí)力。通過建立農(nóng)村信用社vi標(biāo)識系統(tǒng)、加大宣傳力度、實(shí)行優(yōu)質(zhì)服務(wù)等手段，增強(qiáng)民眾對農(nóng)村信用社的了解度和支持度，從而主動到農(nóng)村信用社存款;通過實(shí)行個性化、親情化、標(biāo)準(zhǔn)化客戶服務(wù)方式，努力提高服務(wù)質(zhì)量，樹立良好的社會形象，贏得公眾信任度。同時，積極完善金融服務(wù)機(jī)制，根據(jù)縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，在服務(wù)手段、服務(wù)產(chǎn)品、服務(wù)工具、服務(wù)方式上有所突破，盡快開通全國通存通兌、銀行卡等便民業(yè)務(wù)，以此帶動服務(wù)質(zhì)量的總體改善，提高吸儲能力和同業(yè)競爭力;通過注重市場營銷，督促有關(guān)部門逐步消除相關(guān)歧視性政策，重視對優(yōu)質(zhì)客戶的公關(guān)工作，增加政府部門、企業(yè)、機(jī)關(guān)團(tuán)體、農(nóng)村財(cái)政性存款比重，在與政府及其它經(jīng)濟(jì)組織的合作中，尋求最大限度地發(fā)掘信用資源的潛力，獲得充分的資金來源，并實(shí)現(xiàn)有效的資金運(yùn)用。

2、要拓寬服務(wù)領(lǐng)域。“三農(nóng)”經(jīng)濟(jì)占據(jù)著縣域經(jīng)濟(jì)的絕大部分，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展在很大程度上決定縣域經(jīng)濟(jì)的發(fā)展?fàn)顩r。農(nóng)村信用社應(yīng)堅(jiān)持“立足社區(qū)、服務(wù)三農(nóng)”的經(jīng)營宗旨，在進(jìn)一步強(qiáng)化“三農(nóng)”服務(wù)的基礎(chǔ)上，積極拓寬服務(wù)面。通過加快建立和完善中小企業(yè)的征信體系，在調(diào)查、了解、摸底的基礎(chǔ)上，為有金融需求的中小企業(yè)建立檔案，形成相關(guān)的資料信息庫，以解決信息不對稱，難以有效拓展服務(wù)面的問題。同時，充分發(fā)揮營銷貸款的作用，積極在城鎮(zhèn)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、公益事業(yè)發(fā)展、工業(yè)園區(qū)建設(shè)等經(jīng)濟(jì)活動中發(fā)掘優(yōu)質(zhì)客戶，把服務(wù)延伸到縣域經(jīng)濟(jì)的方方面面，實(shí)現(xiàn)社會效益和自身效益的“雙贏”。

3、要提升支持縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平。農(nóng)村信用社應(yīng)利用自有資金、支農(nóng)再貸款和政府及其它經(jīng)濟(jì)組織的信用資源，在充分發(fā)揮四大信貸品牌作用的基礎(chǔ)上不斷創(chuàng)新和開發(fā)適用型信貸服務(wù)產(chǎn)品，以滿足縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展中多元化的需求，提升金融服務(wù)水平。同時，及時跟進(jìn)地方政府發(fā)展縣域經(jīng)濟(jì)的思路，全方位、多領(lǐng)域地發(fā)展貸款業(yè)務(wù)，大力扶持和打造品牌工程、亮點(diǎn)工程，積極主動地融入到縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略之中，為之提供高效益、低風(fēng)險的金融服務(wù)，為縣域經(jīng)濟(jì)的發(fā)展作出更大貢獻(xiàn)。喜歡這篇文章的人還喜歡……

第15篇 關(guān)于農(nóng)村信用社服務(wù)三農(nóng)調(diào)查報告

農(nóng)村信用社是農(nóng)村金融的主力軍，如何發(fā)揮農(nóng)村信用社支持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的作用，是銀監(jiān)部門關(guān)注的一個重大課題，本文擬從為三農(nóng)服務(wù)的要求來探討農(nóng)村信用社改革取向的問題。

一、農(nóng)村信用社改革的歷程及其評價

我國農(nóng)村信用社發(fā)展大致經(jīng)歷了四個階段，一是農(nóng)村信用社組建和發(fā)展階段(1951-1959)，基本保持了合作制的性質(zhì)。二是反復(fù)和停滯階段(1959-1980)。農(nóng)村信用社下放給社隊(duì)，成為計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下農(nóng)村籌資和分配的主要渠道。三是農(nóng)行代管階段(1980-1996)。信用社歸農(nóng)行管理，兩套編制，兩本賬薄。農(nóng)村基層信用社入股組建縣聯(lián)社，信用社與縣聯(lián)社為兩級法人體制。四是1996年至今。1996年信用社脫離農(nóng)行，開始恢復(fù)合作金融性質(zhì)。1996年8月，國務(wù)院發(fā)布《關(guān)于農(nóng)村金融體制改革的決定》，農(nóng)村信用社正式脫離與農(nóng)業(yè)銀行的行政隸屬關(guān)系，逐步改變?yōu)檗r(nóng)民自愿入股，社員民主管理，主要為社員服務(wù)的合作金融組織，并由中國人民銀行對其進(jìn)行監(jiān)督和管理，之后進(jìn)行了一系列理順外部關(guān)系、明晰產(chǎn)權(quán)、強(qiáng)化內(nèi)部管理的改革。

從1996年以來迄今為止的改革實(shí)踐看，我國信用社有三種形式：農(nóng)村股份制商業(yè)銀行;農(nóng)村合作銀行;信用合作社。盡管農(nóng)村信用社經(jīng)過一系列改革，但無論是股份制商業(yè)銀行、合作制銀行，還是信用合作社，離完善的產(chǎn)權(quán)制度仍有一定距離。縣聯(lián)社統(tǒng)一法人形式，沿襲了原有的信用社產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)特征，仍存在所有權(quán)缺位的問題，民主管理有名無實(shí)，成立縣聯(lián)社統(tǒng)一法人，使信用社離農(nóng)民越來越遠(yuǎn)，對信用社的參與程度越來越低。在信用社擴(kuò)大規(guī)模和信貸業(yè)務(wù)高度專業(yè)化以后，信用社的民主管理更加難以實(shí)現(xiàn)。在省聯(lián)社與縣聯(lián)社之間，在組織形式上，省聯(lián)社是行業(yè)自律組織，承擔(dān)著規(guī)范與管理縣聯(lián)社的職責(zé)，而實(shí)際上，縣聯(lián)社是省聯(lián)社的股東，作為一級法人，它有合法經(jīng)營的自主權(quán)，省聯(lián)社對縣聯(lián)社的管理成了法人管法人，會出現(xiàn)縣聯(lián)社不服管的局面。就股份制商業(yè)銀行來說，募集的股本中，中小股東所占股本比例太小，而法人股東尤其是政府股份占較大比例，可能造成內(nèi)部人控制或者是政府對信用社的行政干預(yù)，為信用社偏離其經(jīng)營目標(biāo)埋下了隱患。合作制銀行的改革形式，也存在一定的問題，合作制中，自然人股東多，股本小，農(nóng)民的無知和對合作社的不關(guān)心，使信用合作社的民主管理無法落實(shí)。而且，一人一票的表決方式，使大股東也沒有對合作銀行的實(shí)際支配權(quán)，而成了行長說了算。

二、農(nóng)村信用社改革對農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的影響

(一)積極影響

1、農(nóng)信社交由省級政府管理，使地方政府與信用社的關(guān)系從行政干預(yù)到對其負(fù)責(zé)。

農(nóng)村信用社交由省級政府管理，一方面有利于落實(shí)管理責(zé)任，發(fā)揮地方政府的作用，幫助農(nóng)村信用社改善經(jīng)營和發(fā)展業(yè)務(wù);另一方面，地方政府管理信用社后，直接承擔(dān)了信用社的盈虧責(zé)任，這樣，地方政府會加大打擊逃廢信用社債務(wù)行為的力度。這樣，就能有效防范和化解金融風(fēng)險，營造地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的良好環(huán)境。事實(shí)上，由于充分調(diào)動了地方政府的積極性，地方政府更加重視和支持信用社的發(fā)展，各地紛紛出臺了支持本地信用社發(fā)展的政策措施，信用社的經(jīng)營狀況開始得到改善。

2、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行的建立有利于支持農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營和城鄉(xiāng)一體化發(fā)展。

在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)，二三產(chǎn)業(yè)迅速發(fā)展，農(nóng)業(yè)產(chǎn)值和農(nóng)業(yè)就業(yè)的比重都日趨下降，農(nóng)村信用社作為一種合作金融組織，逐漸失去了服務(wù)對象。農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營組織及民營企業(yè)發(fā)展所需資金量大，信用社已不能滿足其需要，所以，成立股份制商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行，成為農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的迫切需要。

3、成立縣聯(lián)社統(tǒng)一法人后，能更好地支持縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

農(nóng)村信用社成立縣級統(tǒng)一法人后，農(nóng)村信用社加強(qiáng)了管理，節(jié)約了成本和費(fèi)用，資金調(diào)節(jié)能力增強(qiáng)，業(yè)務(wù)范圍得到擴(kuò)展。同時，由于稅收減少及一些優(yōu)惠政策的實(shí)行(無息再貸款，呆壞賬分期進(jìn)入成本核銷，成立信用社風(fēng)險補(bǔ)償基金)，使信用社的盈利能力增強(qiáng)了，信用社有更多的資金用來支持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展;成立縣級統(tǒng)一法人后，授信額度增大，農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營所需的較大額度的資金在更大程度上得到滿足;由于統(tǒng)一法人后，縣聯(lián)社統(tǒng)一提取準(zhǔn)備金，統(tǒng)一核銷呆壞賬，過去的風(fēng)險社支付壓力減小，相對落后的農(nóng)村地區(qū)更有可能得到金融支持。

(二)不利影響

1、農(nóng)村信用合作社自身發(fā)展的需要使其偏離合作金融方向。

我國的農(nóng)村地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平低，資金投入不足，資金回報率低，農(nóng)村金融體制改革總的方向就是要增加農(nóng)村資金投入，建立為農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的完善的金融體系。信用社作為農(nóng)民的金融合作組織，農(nóng)村金融服務(wù)的主力軍，承擔(dān)著為農(nóng)業(yè)、農(nóng)民、農(nóng)村服務(wù)的義不容辭的責(zé)任。然而，農(nóng)業(yè)是弱質(zhì)產(chǎn)業(yè)，自然災(zāi)害風(fēng)險和市場

風(fēng)險都很大，比較效益低，如果信用社的資金大量投入農(nóng)業(yè)，必然造成資金回報率低、回收難。信用社改革后，成為自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧的經(jīng)濟(jì)組織，信用社自身的發(fā)展無論從其本身吸收股本、擴(kuò)大規(guī)模，還是從提高資金使用效率、降低經(jīng)營風(fēng)險來看，都不愿意把大量資金投入農(nóng)業(yè)領(lǐng)域。所以，農(nóng)村信用社有著烈的離農(nóng)傾向。出現(xiàn)了中央要支農(nóng)、地方要發(fā)展、監(jiān)管部門要防范風(fēng)險、農(nóng)信社要生存的矛盾。

2、信用合作社資金非農(nóng)化傾向。

目前，我國以合作制形式存在的農(nóng)信社大多有著大量不良資產(chǎn)，虧損嚴(yán)重，資不抵債。鑒于信用社經(jīng)營資產(chǎn)不良狀態(tài)，沒有人愿意入股。而且，落后地區(qū)的農(nóng)民相當(dāng)貧困，很少有貨幣財(cái)產(chǎn)，靠他們?nèi)牍杉Y，是達(dá)不到開辦農(nóng)信社的標(biāo)準(zhǔn)的。落后地區(qū)，有錢的人不需貸款，不愿意入股信用合作社;無錢的人想貸款但沒有錢入股。這就決定了農(nóng)村信用社的資金籌集只有走股金資本化的道路，只有這樣才能不斷補(bǔ)充資本金，維持信用社的生存與發(fā)展。因此，出現(xiàn)了合作金融的性質(zhì)與股金資本化之間的矛盾。在資金的運(yùn)用上，成立縣級統(tǒng)一法人后，縣聯(lián)社與基層社的權(quán)力配置發(fā)生了變化，基層社的經(jīng)營自主權(quán)變小了，原來，基層社可以根據(jù)本地情況，確實(shí)貸款的對象、期限與額度，現(xiàn)在，受到縣聯(lián)社的制約，對要地急需資金的農(nóng)戶和經(jīng)濟(jì)組織難以及時給予支持?；鶎由绲馁J款授權(quán)一般在10萬元以下，對農(nóng)戶小額信用貸款最多也不超過5萬元，對最大的一宗客戶貸款余額不得超過信用社資本總額的30%。那些最缺資金的農(nóng)戶和企業(yè)得不到及時的資金支持。所以，信用社資金籌集與使用都有非農(nóng)化傾向。

3、地方政府管理導(dǎo)致行政干預(yù)信用社發(fā)展。

省級人民政府要堅(jiān)持政企分開的原則，對信用社依法管理，不干預(yù)信用社的具體業(yè)務(wù)和經(jīng)營活動，不把對信用社的管理權(quán)下放給地(市)、縣、鄉(xiāng)政府。實(shí)際上，在地方政府有管理權(quán)的情況下，信用社的人事權(quán)掌握在地方政府手中，要保證其不對信用社進(jìn)行干預(yù)是非常困難的，農(nóng)村信用社很容易成為地方政府的第二財(cái)政。因此，信用社的新一輪虧損及金融風(fēng)險無法避免。目前，我國各級地方政府財(cái)政吃緊，債務(wù)纏身，所以，大有挖東墻補(bǔ)西墻之勢，盡管他們也知道信用社的虧損再也不可能再由中央政府埋單，但在情急之下，也管不了那么多，畢竟發(fā)展是第一要務(wù)，不投資哪來發(fā)展?哪來gdp增長?而且，在當(dāng)?shù)爻霈F(xiàn)社會穩(wěn)定問題時，就更管不了將來的虧損，將來的問題只有留待將來慢慢去解決，他們必須利用手中的權(quán)力來解決目前的問題。在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)，財(cái)政狀況要好些，籌集資金也相對容易，這些問題還不明顯，但在落后地區(qū)、貧困地區(qū)就十分嚴(yán)重，因?yàn)槌诵庞蒙缬锌膳灿玫馁Y金外，地方政府沒有別的渠道來解決燃眉之急。

三、以服務(wù)三農(nóng)為導(dǎo)向，深化農(nóng)村信用社改革

農(nóng)村信用社作為由廣大農(nóng)民群眾自愿入股組成的金融組織,根在農(nóng)村,在農(nóng)民。解決好三農(nóng)問題,既是農(nóng)村信用社生存和發(fā)展的需要,又是黨和國家賦予農(nóng)村信用社的重要社會職責(zé)。50多年來,農(nóng)村信用社對農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展作出了突出的貢獻(xiàn),而今已成為農(nóng)村金融的主力軍和聯(lián)系農(nóng)民最好的金融紐帶,成為農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展不可或缺的重要支持力量,因此,在全面建設(shè)小康社會的新形勢下,農(nóng)村信用社必須把自身發(fā)展同做好支農(nóng)工作、推動農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)民增收、農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、農(nóng)村居民非農(nóng)化、農(nóng)村勞動力轉(zhuǎn)移等新情況結(jié)合起來,依托政府組織,發(fā)揮自身優(yōu)勢,找準(zhǔn)支農(nóng)著力點(diǎn),創(chuàng)造農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的支撐點(diǎn)。

(一)轉(zhuǎn)換農(nóng)村信用社的營銷理念，積極探索為三農(nóng)服務(wù)的新方式。

近年來，農(nóng)村信用社發(fā)展較好的省份的共同點(diǎn)在于，在經(jīng)營中能真正立足于三農(nóng)，端正經(jīng)營方向，對支農(nóng)方式進(jìn)行創(chuàng)新，積極拓展農(nóng)村信用社的發(fā)展空間。各地區(qū)域發(fā)展不平衡的實(shí)際，要求選擇不同的服務(wù)方式，因地制宜地確定各地農(nóng)村信用社的貸款投向、貸款方式、對農(nóng)戶的授信額度，積極探索金融支持農(nóng)村生產(chǎn)力發(fā)展和為廣大群眾根本利益服務(wù)的新方式。首先，應(yīng)該準(zhǔn)確把握農(nóng)村信用社服務(wù)三農(nóng)的市場定位，按照優(yōu)先三農(nóng)的原則有效配置信貸資產(chǎn)。農(nóng)村信用社的貸款應(yīng)優(yōu)先用于滿足農(nóng)民種養(yǎng)業(yè)的有效資金需求，剩余資金主要用于支持農(nóng)民從事農(nóng)產(chǎn)品加工、流通等多種經(jīng)營活動，支持農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整。確有富余的，可適度支持轄內(nèi)符合國家產(chǎn)業(yè)政策、產(chǎn)品有銷路、效益有保障的中小企業(yè)。

其次，要適應(yīng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展變化的新特點(diǎn)，制定分類指導(dǎo)措施，創(chuàng)新支持方式。如對符合貸款條件的種養(yǎng)大戶、品牌農(nóng)業(yè)、產(chǎn)業(yè)化組織、個私經(jīng)濟(jì)組織，可以分別實(shí)行支農(nóng)信貸卡、聯(lián)保貸款、一次性貸款授信、評優(yōu)授信等方式，確保信貸支農(nóng)。第三，應(yīng)根據(jù)經(jīng)濟(jì)變化的新需求，強(qiáng)化服務(wù)功能。如創(chuàng)新貸款品種、增加服務(wù)手段、轉(zhuǎn)變服務(wù)方式、提供市場信息等。第四，加快改革步伐，突破機(jī)制障礙。通過加快管理體制和產(chǎn)權(quán)制度的改革，確保內(nèi)部機(jī)制改革和扶持政策逐步到位;通過建立約束與激勵機(jī)制、內(nèi)控機(jī)制、創(chuàng)新信貸管理機(jī)制等，提高農(nóng)村信用社的服務(wù)效益、管理效益和經(jīng)營效益，實(shí)現(xiàn)社會效益和經(jīng)濟(jì)效益的雙贏。

(二)立足于發(fā)揮自身優(yōu)勢，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)創(chuàng)新和內(nèi)部管理的突破。

1、要繼續(xù)重點(diǎn)發(fā)展傳統(tǒng)業(yè)務(wù)。充分發(fā)揮農(nóng)村信用社人緣、地緣、點(diǎn)多面廣的優(yōu)勢，實(shí)行全員營銷。狠抓存款，壯大資金實(shí)力。盤活貸款存量，創(chuàng)新貸款業(yè)務(wù)。堅(jiān)持走以農(nóng)為本，支持中、小企業(yè)和個體工商戶、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的特色路線。

2、要在拓展中間業(yè)務(wù)方面尋求突破。進(jìn)一步增強(qiáng)和完善信用社服務(wù)功能，充分發(fā)揮信用社在農(nóng)村和城區(qū)的網(wǎng)點(diǎn)優(yōu)勢，積極爭取開辦政策性銀行、商業(yè)銀行委托業(yè)務(wù)和代收代付業(yè)務(wù)，有計(jì)劃、有系統(tǒng)地開展宣傳營銷活動，向社會推介服務(wù)項(xiàng)目和業(yè)務(wù)品種。加快農(nóng)村信用社電子化建設(shè)，形成完備的支付交易結(jié)算系統(tǒng)和金融信息系統(tǒng)，為中間業(yè)務(wù)發(fā)展創(chuàng)造技術(shù)和信息條件。

3、要在加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)與執(zhí)行方面有質(zhì)的轉(zhuǎn)變。要強(qiáng)化內(nèi)部控制措施，使內(nèi)控真正成為農(nóng)信社內(nèi)部管理的重要環(huán)節(jié)。

4、要培育有理性的控制權(quán)代表農(nóng)村信用社分散股東的代理者機(jī)構(gòu)投資者。機(jī)構(gòu)投資者是一個專家化的群體，代表農(nóng)村信用社的自然人投資者行使資本經(jīng)營權(quán)或所有權(quán)，一是有能力參與公司治理，可以克服農(nóng)村信用社眾多單個自然人股東行權(quán)能力不足或無行權(quán)能力的問題;二是機(jī)構(gòu)投資者集農(nóng)村信用社眾多小額投資者的資本，股權(quán)集中度較高，也具備參與農(nóng)村信用社治理的條件。因此，可以認(rèn)為，農(nóng)村信用社領(lǐng)域機(jī)構(gòu)投資者的出現(xiàn)，將是農(nóng)村信用社內(nèi)部治理的歷史性轉(zhuǎn)折。

(三)做大作強(qiáng)農(nóng)村信用社必須依靠地方政府的大力支持。

一是地方政府要因地制宜，明確發(fā)展思路，加快縣域和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展。應(yīng)從區(qū)域優(yōu)勢、資源優(yōu)勢、比較優(yōu)勢著眼大力發(fā)展特色經(jīng)濟(jì)、綠色農(nóng)業(yè)，支持農(nóng)產(chǎn)品深加工、精加工，大力推動農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展拉長農(nóng)村產(chǎn)業(yè)鏈，提高農(nóng)產(chǎn)品附加值，增加農(nóng)民收入，壯大農(nóng)村經(jīng)濟(jì)。從發(fā)展生態(tài)旅游業(yè)，支持小城鎮(zhèn)建設(shè)入手。引導(dǎo)農(nóng)村信用社資金與農(nóng)業(yè)科技、市場信息相結(jié)合，為農(nóng)村信用社資金投放創(chuàng)造良好的經(jīng)濟(jì)環(huán)境。

二是要積極支持農(nóng)村信用社做好增資擴(kuò)股和壯大資金實(shí)力工作。地方政府應(yīng)加強(qiáng)協(xié)調(diào)和指導(dǎo)，出臺相應(yīng)措施，引導(dǎo)和鼓勵農(nóng)民、城鎮(zhèn)居民、工商企業(yè)、民營資本等民間資本投資農(nóng)村信用社，以不斷擴(kuò)大農(nóng)村信用社資金實(shí)力，為加大信貸支農(nóng)力度提供資金保障。

三是要大力整治信用秩序，培育和建設(shè)良好的信用環(huán)境。要把信用環(huán)境納入打造誠信政府這一系統(tǒng)工程，像抓招商引資、重點(diǎn)項(xiàng)目工程那樣，積極推動創(chuàng)安工作，深入開展創(chuàng)建信用鄉(xiāng)(鎮(zhèn))、信用村活動。把打擊逃廢債務(wù)、保護(hù)債權(quán)納入創(chuàng)建農(nóng)村信用工程，凡涉及到農(nóng)村信用社債權(quán)的企業(yè)改制，相關(guān)農(nóng)村信用社要參與企業(yè)改制全過程，防止企業(yè)在改制過程中懸空金融債權(quán)。要抓住源頭治理，采取強(qiáng)有力的措施，協(xié)助農(nóng)村信用社清收地方政府及村、組貸款和縣直單位干部職工的逾期拖欠貸款，對蓄意不還的釘子戶進(jìn)行懲戒，以良好的信用環(huán)境為縣域金融保駕護(hù)航。