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第1篇 大學(xué)材料低值品易耗品管理辦法
大學(xué)材料、低值品、易耗品管理辦法
第一章 總則
第一條 為了規(guī)范材料、低值品和易耗品管理行為和進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)學(xué)校的材料、低值品和易耗品(以下簡(jiǎn)稱物品)的科學(xué)管理,防止積壓浪費(fèi),提高使用效率,保證教學(xué)、科研、生產(chǎn)及行政工作的需要,特制訂本辦法。
第二條 根據(jù)統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、歸口管理、專人負(fù)責(zé)、合理調(diào)配、節(jié)約使用的原則對(duì)物品進(jìn)行管理。
第三條 建立嚴(yán)格的物品管理責(zé)任制,做到驗(yàn)收認(rèn)真,進(jìn)出庫手續(xù)完備,帳、卡記錄健全,每月核對(duì)檢查,半年盤底,經(jīng)常保持帳帳相符、帳物相符。貴重、稀缺和民用性物品必須嚴(yán)格管理。對(duì)價(jià)值小、消耗多的一般物品,應(yīng)簡(jiǎn)化手續(xù),既加強(qiáng)管理,又方便使用。
第四條 配備敬業(yè)精神強(qiáng)、業(yè)務(wù)熟悉的人員擔(dān)任物品供應(yīng)管理和材料、低值品易耗品的計(jì)算機(jī)管理。管理人員必須熟悉工作要求,改進(jìn)服務(wù)態(tài)度,提高服務(wù)質(zhì)量。物品供應(yīng)管理人員應(yīng)該力求穩(wěn)定。必須調(diào)動(dòng)時(shí)應(yīng)與物資部門商妥,并認(rèn)真辦理交接手續(xù)。
第五條 全校師生員工要勤儉節(jié)約,愛護(hù)公物,自覺地管好、用好各類物品。學(xué)校對(duì)物品管理工作定期檢查評(píng)比。對(duì)成績顯著者予以表揚(yáng)和獎(jiǎng)勵(lì),對(duì)工作不負(fù)責(zé)任或違反制度造成損失者,追究其責(zé)任并給予批評(píng)或處分。
第二章 物品的分類與范圍
第六條 本辦法所稱物品,包括教學(xué)、科研、生產(chǎn)、基建和行政等不同使用方向不屬于固定資產(chǎn)的物資。
第七條 物品一級(jí)分類按國家規(guī)定執(zhí)行,不能隨意變更。二級(jí)分類由校主管單位自行決定。
1、材料一級(jí)分類有:黑色金屬、有色金屬、稀有金屬、煤炭、石油產(chǎn)品、木材、水泥、化工原料、試劑及建筑材料等。
2、易耗品一級(jí)分類有:玻璃儀器及器皿、各種元件、器件、零配件、實(shí)驗(yàn)用小動(dòng)物、勞動(dòng)保護(hù)品、三類物資等。
3、低值品一級(jí)分類有:低值儀器、儀表、教具、工具、量具、文藝和體育用品等。
第八條 庫存物品記帳價(jià)值,按財(cái)政部制定的《行政事業(yè)單位預(yù)算會(huì)議制度》的有關(guān)規(guī)定辦理。
第三章 物品的計(jì)劃、購置、驗(yàn)收
第九條 教務(wù)處根據(jù)各院、系(所)、部實(shí)驗(yàn)的教學(xué)任務(wù)(主要依據(jù)實(shí)驗(yàn)人時(shí)數(shù)、畢業(yè)論文人數(shù))分配實(shí)驗(yàn)材料經(jīng)費(fèi)指標(biāo)。
各院、系(所)、部在經(jīng)費(fèi)指標(biāo)額度內(nèi)編制年度計(jì)劃式學(xué)期物品采購計(jì)劃。
科研經(jīng)費(fèi)和其它經(jīng)費(fèi)渠道購置物品,必須轉(zhuǎn)拔經(jīng)費(fèi)到實(shí)驗(yàn)材料經(jīng)費(fèi)戶上,再申報(bào)采購和領(lǐng)用物品。
第十條 采購物品應(yīng)按批準(zhǔn)計(jì)劃,由資產(chǎn)處進(jìn)行購置。少數(shù)急需物品,經(jīng)資產(chǎn)處同意,可由使用單位負(fù)責(zé)購置(差旅費(fèi)自理)。
第十一條 物品入庫前必須認(rèn)真驗(yàn)收,辦理入庫手續(xù)。對(duì)貴重、稀缺和進(jìn)口物品,使用單位應(yīng)指派有經(jīng)驗(yàn)的人員協(xié)助保管人員檢查驗(yàn)收。驗(yàn)收中發(fā)現(xiàn)問題,保管員應(yīng)拒絕入庫,并立即報(bào)告所在單位主管領(lǐng)導(dǎo),由購置單位及時(shí)辦理退、換或賠補(bǔ)手續(xù)。
第四章 帳務(wù)管理
第十二條 計(jì)劃財(cái)務(wù)處設(shè)置一級(jí)分類帳進(jìn)行金額記錄;物資主管部門設(shè)二級(jí)分類、分戶帳,進(jìn)行金額和品種數(shù)量記錄;院、系(部)、各職能部門、實(shí)驗(yàn)室、研究所設(shè)立與物資主管部門對(duì)口的分類帳。
資產(chǎn)處對(duì)物品實(shí)行計(jì)算機(jī)管理,建立各庫房物品的品名、數(shù)量、單位和單價(jià)的明細(xì)帳目,對(duì)庫存各類物品,應(yīng)按品種、規(guī)格型號(hào)、質(zhì)量級(jí)別、有關(guān)憑證進(jìn)行增減記錄。
第十三條 物品帳卡和收支單據(jù),由學(xué)校統(tǒng)一印刷。帳(卡)及單據(jù)必須妥善保管,不得任意涂改。帳(卡)銷毀應(yīng)按有關(guān)規(guī)定辦理批準(zhǔn)手續(xù)。帳務(wù)處理手續(xù)如下:
1、保管員或計(jì)算機(jī)管理員在開始使用帳(卡)時(shí),要在啟用頁上簽字注明建帳日期;交接帳(卡)時(shí),手續(xù)必須嚴(yán)格,要由經(jīng)手人和督交人簽字,并注明交接日期。
2、購入和調(diào)入的物品,辦理驗(yàn)收手續(xù)后,由計(jì)算機(jī)管理員打印入庫單,倉庫保管員簽字認(rèn)可后,采購人員持有關(guān)單據(jù)到資產(chǎn)管理處和財(cái)務(wù)部門報(bào)賬。
3、使用單位領(lǐng)、退物品,應(yīng)分別填寫領(lǐng)料單或退料單。領(lǐng)料單必須由院、系或?qū)嶒?yàn)室主管領(lǐng)導(dǎo)簽字,到資產(chǎn)管理處物品計(jì)算機(jī)管理員處打印提貨單,到倉庫提貨。計(jì)算機(jī)管理員應(yīng)將物品的數(shù)量和金額按月上報(bào)資產(chǎn)管理處和計(jì)劃財(cái)務(wù)處部門。
4.報(bào)損、報(bào)廢、調(diào)出校外的物品,必須持有關(guān)證件到資產(chǎn)管理處和財(cái)務(wù)部門處理有關(guān)賬戶。調(diào)撥校外的物資,統(tǒng)一由計(jì)劃財(cái)務(wù)處辦理收款手續(xù),作自動(dòng)增加“撥入經(jīng)費(fèi)處理”。
5.各級(jí)庫房應(yīng)經(jīng)常對(duì)變動(dòng)的物品進(jìn)行抽點(diǎn),每半年進(jìn)行一次全面盤點(diǎn)。盈、虧情況,須報(bào)主管校長批準(zhǔn),經(jīng)計(jì)劃財(cái)務(wù)處簽證后,才能調(diào)整有關(guān)帳(卡)。
第五章 物品的管理
第十四條 合作單位不設(shè)庫房,為保證日常消耗和維修需要,對(duì)常用和專用的物品,可限量保存?zhèn)溆?保存數(shù)量不超過一個(gè)學(xué)期的使用量。
備用物品應(yīng)有專人負(fù)責(zé)保管,并設(shè)有統(tǒng)一規(guī)格的明細(xì)帳目或領(lǐng)用登記薄。
第十五條 使用單位對(duì)在用物品,應(yīng)建立定期檢查制度。每學(xué)年全面清查一次,清查結(jié)果資產(chǎn)管理處審核備案,并及時(shí)調(diào)整留用量和賬薄記錄。
第十六條 對(duì)民用性強(qiáng)的物品和貴重配件等,在領(lǐng)用時(shí),必須經(jīng)院、系、部或?qū)嶒?yàn)室、研究所負(fù)責(zé)人審批后,再經(jīng)資產(chǎn)管理處登記核準(zhǔn),方可領(lǐng)用。
第六章 附則
第十七條 本辦法由資產(chǎn)管理處負(fù)責(zé)解釋。
第十八條 本辦法自頒布之日起實(shí)行。
第2篇 房地產(chǎn)發(fā)展公司低值易耗品管理辦法
房地產(chǎn)發(fā)展有限公司低值易耗品管理辦法
為加強(qiáng)對(duì)江蘇__房地產(chǎn)發(fā)展有限公司(以下簡(jiǎn)稱'__公司')的在用低值易耗品的管理和核算,以達(dá)到節(jié)約經(jīng)費(fèi),物盡其用的目的,現(xiàn)根據(jù)《江蘇__房地產(chǎn)發(fā)展有限公司財(cái)務(wù)管理制度》的有關(guān)規(guī)定,特制定本辦法。
一、低值易耗品的定義:
低值易耗品是指不符合固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn),但可以重復(fù)使用且在一定的價(jià)格范圍內(nèi)(200元以上2000元以下)的物品。
二、低值易耗品分類:
低值易耗品按其用途分為辦公用品、家具用品、勞保用品及其他四類。
三、低值易耗品的歸口管理:
低值易耗品實(shí)行歸口管理辦法:采購歸口供應(yīng)部負(fù)責(zé),在庫低值易耗品的保管、出入庫、報(bào)廢審批歸口行政部負(fù)責(zé)。
四、低值易耗品的請(qǐng)購、購買:
1、采購低值易耗品時(shí),應(yīng)貫徹貨比三家的原則。由請(qǐng)購人填寫《請(qǐng)購單》或者采購請(qǐng)示,請(qǐng)購部門負(fù)責(zé)人簽字,報(bào)經(jīng)公司總經(jīng)理審批后,由供應(yīng)部組織購買。
2、供應(yīng)部須嚴(yán)格按《請(qǐng)購單》或經(jīng)批準(zhǔn)的采購請(qǐng)示上注明的規(guī)格、價(jià)格購買,并開據(jù)正式發(fā)票。
3、請(qǐng)購部門在填寫《請(qǐng)購單》或者采購請(qǐng)示前應(yīng)與庫房管理部門聯(lián)系,避免重復(fù)采購導(dǎo)致物品積壓。
4、供應(yīng)部在正式采購前,應(yīng)填寫采購明細(xì)表(詳見附表)并采用內(nèi)部郵件的形式將表格發(fā)送給財(cái)務(wù)部有關(guān)會(huì)計(jì)人員。
五、低值易耗品的入庫、登記和報(bào)銷:
1、采購的低值易耗品,由采購員持《請(qǐng)購單》、購物發(fā)票及所購物品交行政部驗(yàn)收,票物相符的,填寫《入庫單》(一式三份:行政部、財(cái)務(wù)部、供應(yīng)部各一份)辦理入庫手續(xù),作為記賬和保管的依據(jù)。
2、供應(yīng)部憑購物發(fā)票、《入庫單》到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷入賬手續(xù)。
3、貨到而發(fā)票未到的,應(yīng)暫估入賬;收到發(fā)票時(shí)再進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整。
六、低值易耗品的具體管理、報(bào)廢和變更:
1、低值易耗品的日常管理由行政部負(fù)責(zé):負(fù)責(zé)低值易耗品的驗(yàn)收、出入庫、保管、領(lǐng)用、報(bào)廢和臺(tái)賬登記,確保賬物相符。
2、低值易耗品由使用部門辦理領(lǐng)用手續(xù),未領(lǐng)用的低值易耗品視同材料庫存進(jìn)行管理。
3、低值易耗品領(lǐng)用后,應(yīng)明確保管人(個(gè)人使用的,使用人即為保管人,部門使用的,由部門指定專人管理),未領(lǐng)用的由歸口管理部門負(fù)責(zé)保管。
4、各使用部門必須有專人建立臺(tái)賬進(jìn)行管理;員工因故離職的,必須向該部門的資產(chǎn)管理員移交其所使用的低值易耗品并由接收人簽字后,部門負(fù)責(zé)人才能簽署離職報(bào)告,否則,由此造成的低值易耗品損失由部門負(fù)責(zé)人承擔(dān)。
5、在用低值易耗品的報(bào)廢由行政部集中辦理。報(bào)廢時(shí),由使用部門填制《低值易耗品報(bào)廢申請(qǐng)單》一式三份,經(jīng)申請(qǐng)部門負(fù)責(zé)人簽字并交行政部負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后,行政部、財(cái)務(wù)部、使用部門據(jù)此銷賬。
七、低值易耗品的核算:
1、設(shè)置'低值易耗品'科目進(jìn)行價(jià)值核算。
2、領(lǐng)用的低值易耗品采取按實(shí)際價(jià)格一次攤銷法。
八、低值易耗品的盤點(diǎn):
低值易耗品應(yīng)由財(cái)務(wù)部資產(chǎn)管理會(huì)計(jì)和行政部定期進(jìn)行清查盤點(diǎn),一年至少盤點(diǎn)二次(年中和年底各一次)。發(fā)現(xiàn)盤盈、短缺等盤點(diǎn)人員填寫《物資盤點(diǎn)記錄表》并查找原因,提出處理意見,由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核后報(bào)公司總經(jīng)理審批。因個(gè)人使用與保管不當(dāng)造成損壞的,需照價(jià)賠償;財(cái)務(wù)部和行政部根據(jù)總經(jīng)理審批意見進(jìn)行賬務(wù)核算。
九、附則
1、__公司下屬各公司必須根據(jù)本辦法結(jié)合行業(yè)特點(diǎn)及各公司的具體情況,在收到本辦法后1個(gè)月內(nèi)制訂具體的管理辦法,報(bào)__公司財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)后執(zhí)行。
2、本辦法由__公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
3、本辦法自簽發(fā)之日起執(zhí)行。
第3篇 學(xué)院材料低值品易耗品管理辦法
學(xué)院材料、低值品、易耗品管理辦法
第一章總則
第一條為適應(yīng)教學(xué)、科研發(fā)展的需要,加強(qiáng)學(xué)院的材料、低值品、易耗品(以下簡(jiǎn)稱物品)科學(xué)管理,保障教學(xué)、科研工作順利的進(jìn)行,提高物品的使用效益,防止浪費(fèi)和堵塞漏洞,根據(jù)原國家教委關(guān)于《高等學(xué)校材料、低值品、易耗品管理辦法》要求,結(jié)合我院實(shí)際情況,特制定本辦法。
第二條學(xué)院根據(jù)統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo),分工管理,專人負(fù)責(zé),合理調(diào)配,節(jié)約使用的原則,加強(qiáng)物品的管理,必須健全各級(jí)物資管理機(jī)構(gòu),并根據(jù)物資的類別,本著適當(dāng)集中、方便領(lǐng)用及學(xué)院現(xiàn)行管理體制,確定物品主管機(jī)構(gòu)為后勤管理處,后勤管理處商務(wù)中心根據(jù)采購控制程序負(fù)責(zé)物品采購工作;后勤管理處綜合科負(fù)責(zé)全院公用物品的管理,對(duì)全院行政辦公用品、水電修繕材料、清潔衛(wèi)生物品,應(yīng)相應(yīng)設(shè)立物品庫房。使用單位要指定專人負(fù)責(zé)管理。
第三條各使用單位對(duì)物品的管理應(yīng)根據(jù)工作特點(diǎn)和物品的不同性質(zhì)區(qū)別對(duì)
待。對(duì)貴重、稀缺、危險(xiǎn)、劇毒品和民用性強(qiáng)的物品應(yīng)嚴(yán)格管理;對(duì)低值、易耗的一般物品的管理,可適當(dāng)簡(jiǎn)化管理手續(xù),過到既加強(qiáng)管理又方便使用的目的。
第四條各使用單位必須建立嚴(yán)格的物品管理責(zé)任制度,對(duì)物品的計(jì)劃、采購、保管、使用和回收等各個(gè)環(huán)節(jié)都要有人負(fù)責(zé)。做到驗(yàn)收嚴(yán)肅認(rèn)真,進(jìn)出手續(xù)清楚,記錄健全,定期核對(duì)檢查,經(jīng)常保持帳帳相符,帳物相符。
第五條物品供應(yīng)管理干部、要力求穩(wěn)定,確因工作需要調(diào)動(dòng)時(shí),應(yīng)按規(guī)定辦理交接手續(xù)。
第六條學(xué)院各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)要經(jīng)常對(duì)師生員工進(jìn)行勤儉節(jié)約、愛護(hù)公物的教育,自覺管好、用好各項(xiàng)物品;要不斷提高管理人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和管理水平,對(duì)物品管理工作認(rèn)真負(fù)責(zé)、成績顯著的管理人員,應(yīng)進(jìn)行表揚(yáng)獎(jiǎng)勵(lì);對(duì)工作不負(fù)責(zé)任或違反制度的失職人員,應(yīng)根據(jù)情節(jié)和本人對(duì)錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)的程度給予批評(píng)和處分。
第二章物品計(jì)劃與購置
第七條材料和低值品、易耗品范圍
1、材料:泛指一次使即消耗或逐漸消耗不能復(fù)原的物品,如燃料、試劑等。
2、低值品:指不夠固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)又不屬于易耗品、材料范圍的用具設(shè)備,如低值儀器、工具器具、科教器具及聲像帶等。
3、易耗品:指玻璃器皿、元件、零配件、實(shí)驗(yàn)小動(dòng)物等。
第八條購置物品的經(jīng)費(fèi)實(shí)行年度分配包干使用的辦法。各使用單位應(yīng)根據(jù)工作需要、儲(chǔ)備定額及實(shí)際消耗的統(tǒng)計(jì)資料進(jìn)行分析,并結(jié)合經(jīng)費(fèi)的可能和庫存情況認(rèn)真細(xì)致的制訂購置計(jì)劃。
第九條物品的采購工作,根據(jù)我院的實(shí)際情況,原則上由物資主管部門辦理,但因人力和技術(shù)力量所限,經(jīng)主管部門同意后,也可由使用單位自行采購。各單位購置金額應(yīng)控制在本單位當(dāng)年相應(yīng)經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目總額以內(nèi)。
第十條物品入庫必須由庫房保管員及時(shí)認(rèn)真驗(yàn)收,對(duì)貴重、稀缺進(jìn)口和民用性強(qiáng)的物品使用單位應(yīng)指派有經(jīng)驗(yàn)的人員協(xié)助驗(yàn)收,驗(yàn)收中要注意質(zhì)量的檢查,發(fā)現(xiàn)變質(zhì)、損壞、短缺、錯(cuò)貨等情況,應(yīng)及時(shí)提出交涉,辦理退、換、賠補(bǔ)手續(xù)。保管員對(duì)入庫物品要及時(shí)認(rèn)真做好有關(guān)帳務(wù)工作,嚴(yán)禁啟用未辦理入庫手續(xù)的物品。
第十一條采購人員和物品驗(yàn)收人員對(duì)工作應(yīng)認(rèn)真負(fù)責(zé),嚴(yán)格按規(guī)定辦事,不得弄虛作假、徇私舞弊,要把好數(shù)量、質(zhì)量和價(jià)格關(guān)。在采購驗(yàn)收工作中的違紀(jì)、違法行為要嚴(yán)肅處理。
第三章庫存物品的管理
第十二條設(shè)立物品倉庫單位,應(yīng)注意改善庫房條件.加強(qiáng)對(duì)物品的質(zhì)量管理,嚴(yán)防損壞、變質(zhì)、丟失。庫房物品的保管應(yīng)該科學(xué)化,做到定位存放,存放有序,零整分開,標(biāo)志鮮明,安全整潔,帳物對(duì)號(hào),便于收發(fā)和檢查,對(duì)貴重稀缺物品要集中管理,精確計(jì)量與記載,并定期查對(duì)。
第十三條要認(rèn)真研究庫房物品的合理儲(chǔ)備定額,根據(jù)工作任務(wù)及時(shí)調(diào)整儲(chǔ)備的品種和儲(chǔ)備量,注意防止因儲(chǔ)備量過多而造成浪費(fèi)現(xiàn)象。
第十四條物品的領(lǐng)發(fā)應(yīng)根據(jù)不同情況,區(qū)別對(duì)待。物品的領(lǐng)用應(yīng)盡量做到計(jì)劃化,要認(rèn)真核算,實(shí)際需要多少,領(lǐng)多少,避免積壓和浪費(fèi)。對(duì)貴重稀缺及民用性強(qiáng)之物品的使用應(yīng)從嚴(yán)掌握,領(lǐng)用單位或個(gè)人要寫明用途和實(shí)際用量經(jīng)所在單位領(lǐng)導(dǎo)審批,方可領(lǐng)用。庫房保管人員要做好精確計(jì)量的明細(xì)賬,并定期查對(duì)庫存。
第十五條低值品的領(lǐng)用應(yīng)以壞換新,注意保管,丟失要賠償。
第十六條使用單位對(duì)多年不用的物品,要及時(shí)辦理退庫,必要時(shí)對(duì)退庫的物品要做質(zhì)量鑒定。對(duì)無法利用的殘次、廢舊物品應(yīng)回收并進(jìn)行處理。
第四章在用物品的管理
第十七條使用單位對(duì)領(lǐng)用的物品應(yīng)指定專人管理,負(fù)責(zé)對(duì)日常消耗和維修需要的一定量的備用物品的管理及留用量調(diào)整工作并負(fù)責(zé)貴重、稀缺和民用性強(qiáng)的物品的明細(xì)帳,使用登記和保管工作。
第十八條使用單位對(duì)低值品要定期進(jìn)行檢查,每年要全面清查一次,重點(diǎn)檢查二用物資(民用性強(qiáng)的)及新近添置的低值品,發(fā)現(xiàn)問題,及時(shí)按有關(guān)規(guī)定處理,如有損壞或遺失,參照“設(shè)備器材損壞丟失賠償處理辦法”。
第五章危險(xiǎn)物品的管理
第十九條對(duì)易燃、易爆、劇毒、放射性及其他危險(xiǎn)物品,必須指定工作認(rèn)真可靠并具有一定保管知識(shí)的人專門管理,要加強(qiáng)對(duì)提運(yùn),使用和管理人員進(jìn)行安全教育、采取必要?jiǎng)趧?dòng)保護(hù)和安全措施,以保證人身和物品的安全。
第二十條危險(xiǎn)品的采購和提運(yùn)應(yīng)嚴(yán)格遵照公安部門和交通運(yùn)輸部門的有關(guān)規(guī)定辦理。危險(xiǎn)品的保管應(yīng)按照有關(guān)儲(chǔ)存管理規(guī)定的要求設(shè)立專庫、分類存放、經(jīng)常檢查、防止發(fā)生事故。
第二十一條危險(xiǎn)品的領(lǐng)用要由專人審批,根據(jù)需要限量發(fā)放。對(duì)劇毒品的使用過程應(yīng)予嚴(yán)格控制和監(jiān)督,對(duì)其領(lǐng)用、剩、廢的數(shù)量必須詳細(xì)記錄,剩余部分要及時(shí)退庫。盛危險(xiǎn)品的空容器、變質(zhì)料、廢液渣,應(yīng)予以妥善處理,嚴(yán)禁隨意拋棄。
第六章帳務(wù)管理
第二十二條物資采購部門所購材料,由采購員開出入庫單,倉庫負(fù)責(zé)驗(yàn)收,材料會(huì)計(jì)根據(jù)驗(yàn)收入庫單建立明細(xì)賬。
第二十三條物資倉庫按物品和種類設(shè)置有品名、數(shù)量、單價(jià)的明細(xì)帳,根據(jù)入庫和領(lǐng)料單等有關(guān)憑證及時(shí)進(jìn)行增減記錄。
第二十四條購入、調(diào)出的低值品按《電子科技大學(xué)中山學(xué)院固定資產(chǎn)管理辦法》由固定資產(chǎn)主管部門審核后進(jìn)行帳務(wù)處理,新增低值品附入報(bào)增單,方可到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷。
第二十五條低值品的報(bào)廢由使用單位填寫低值品報(bào)廢申請(qǐng)表,需經(jīng)單位負(fù)責(zé)人審核同意,交主管部門批準(zhǔn)后方能銷帳。報(bào)廢低值品由主管部門負(fù)責(zé)收回,殘值收入上交學(xué)校財(cái)務(wù)處。
第二十六條物資主管部門每年與使用單位對(duì)帳一次,使帳物相符,帳帳相符;倉庫保管員應(yīng)經(jīng)常對(duì)庫存變動(dòng)的物品進(jìn)行檢查,每年進(jìn)行一次性全面盤點(diǎn)、盤盈、盤虧,經(jīng)后勤管理處領(lǐng)導(dǎo)審查,報(bào)經(jīng)主管院長批準(zhǔn),由財(cái)務(wù)處簽證才能調(diào)賬。
第六章
第二十七條本辦法頒布之日起實(shí)施
第4篇 餐飲企業(yè)低值易耗品管理辦法
低值易耗品管理辦法
為加強(qiáng)對(duì)低值易耗品的管理與控制,杜絕工作中的隨意性,特制定本辦法。
低值易耗品是指不作為固定資產(chǎn)核算的各種用具、家具,如工具、管理用具、玻璃器皿,以及在生產(chǎn)經(jīng)營過程中周轉(zhuǎn)使用的包裝物容器等。
本公司規(guī)定,單位價(jià)值在50元—1000元之間的、不能作為固定資產(chǎn)處理的用具物品列為低值易耗品。一次性使用的餐巾紙、香皂等在物料用品科目核算,不作為低值易耗品。
條四條 低值易耗品的核算辦法:
(一)科目設(shè)置:公司設(shè)置在庫低值易耗品和在用低值易耗品,各實(shí)體資產(chǎn)會(huì)計(jì)設(shè)置在用低值易耗品一級(jí)科目和低值易耗品二級(jí)明細(xì)科目。
(二)賬簿設(shè)置:公司財(cái)務(wù)和各實(shí)體財(cái)務(wù)主管會(huì)計(jì)分別設(shè)置一級(jí)明細(xì)賬,各實(shí)體財(cái)產(chǎn)會(huì)計(jì)設(shè)置二級(jí)明細(xì)賬和臺(tái)賬,對(duì)低值易耗品按類別、品種規(guī)格進(jìn)行數(shù)量和金額的明細(xì)核算。
(三)分期攤銷的低值易品,領(lǐng)用時(shí),借記待攤費(fèi)用科目,貸記本科目。分期攤?cè)胗嘘P(guān)成本費(fèi)用科目時(shí),借記營業(yè)費(fèi)用管理費(fèi)用等科目,貸記待攤費(fèi)用。報(bào)廢時(shí),將低值易耗品的殘料價(jià)值作為當(dāng)月低值易耗品攤銷額的減少,沖減有關(guān)成本費(fèi)用科目。
(四)低值易耗品攤銷期限:
不銹鋼類 2年
陶瓷類 1.5年
鐵制、鋁制品 1年
維修工具 1.5年
毛毯 2年
口布、毛巾類 1.5年
玻璃制品 0.5年
其他均為 1年
低值易耗品的攤銷方法根據(jù)其使用期限的長短采用分期攤銷法。
第五條 低值易耗品的購置與入庫:
(五) 低值易耗品由公司采購部負(fù)責(zé)統(tǒng)一購置,購置前須填寫低值易耗品購置申請(qǐng)單,經(jīng)總經(jīng)理審批后,方可辦理。
(六) 低值易耗品購入后,統(tǒng)一由公司倉庫負(fù)責(zé)驗(yàn)收入庫,保管員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)低低值易耗品的類別、數(shù)量,看是否與購置申請(qǐng)單一致。
(七) 保管員核對(duì)無誤后,填寫驗(yàn)收單并簽字。驗(yàn)收單一式三聯(lián),第一聯(lián)為存根聯(lián),由保管員留存并據(jù)以登記臺(tái)賬,第二聯(lián)為財(cái)務(wù)聯(lián),由保管員轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部資產(chǎn)會(huì)計(jì)記賬,第三聯(lián)為結(jié)算聯(lián),由經(jīng)辦人據(jù)以報(bào)銷。
(八) 低值易耗品入庫后,保管員應(yīng)按類別、品種規(guī)格合理擺放,禁止亂堆亂放。
第六條 低值易耗品的領(lǐng)用:
(一)各部門需用低值易耗品時(shí),應(yīng)填制低值易耗品領(lǐng)用憑單,經(jīng)使用部門負(fù)責(zé)人審核、簽字后,到倉庫領(lǐng)取,保管員要對(duì)值易耗品領(lǐng)用憑單認(rèn)真審查,內(nèi)容不完整,手續(xù)不全備的應(yīng)拒絕發(fā)貨。
(二)低值易耗品領(lǐng)用憑單一式四聯(lián),采用一物一單制。
第一聯(lián):存根
第二聯(lián):實(shí)體財(cái)務(wù)記帳憑單
第三聯(lián):公司財(cái)務(wù)記帳憑單
第四聯(lián):使用部門
(三)使用部門將低值易耗品領(lǐng)用憑單分類順序保管,以單代帳,作為進(jìn)行實(shí)物管理的依據(jù),并據(jù)以登記本部門物品清單。
第七條 低值易耗品的轉(zhuǎn)移,退庫和經(jīng)管人變更
(一)各班組、部門間的低值易耗品轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)入和退庫應(yīng)辦理以下手續(xù):
填制資產(chǎn)調(diào)撥單一式三聯(lián),轉(zhuǎn)出部門、轉(zhuǎn)入部門、財(cái)務(wù)各一聯(lián),實(shí)體之間調(diào)撥填制四聯(lián),必須經(jīng)過各實(shí)體主管會(huì)計(jì),分清臨時(shí)借用和長期使用,以便作帳。
(二)本使用部門低值易耗品的經(jīng)管人員變更,應(yīng)及時(shí)填寫財(cái)產(chǎn)責(zé)任書上的經(jīng)管記錄以分清責(zé)任,并由部門經(jīng)理簽字認(rèn)可。
(三)職工調(diào)離公司,必須將自己經(jīng)管的低值易耗品移交各歸口管理部門,由部門經(jīng)理簽署后,方可調(diào)出。各實(shí)體負(fù)責(zé)人調(diào)動(dòng)工作或?qū)嵨镓?fù)責(zé)人調(diào)動(dòng)工作,必須報(bào)財(cái)務(wù)部辦理離任審計(jì)。
第七條 低值易耗品的報(bào)廢
低值易耗品提前或超期報(bào)廢,都應(yīng)及時(shí)辦理如下手續(xù):
(一)使用部門填制低值易耗品報(bào)廢憑單,寫明報(bào)廢理由,一式三聯(lián)送交財(cái)務(wù)部辦理報(bào)廢事宜。
(二)財(cái)務(wù)部對(duì)申請(qǐng)報(bào)廢的低值易耗品要查看實(shí)物,并會(huì)同工程部認(rèn)真核實(shí),并填寫處理意見,經(jīng)總生理批準(zhǔn)后,予以報(bào)廢處理,對(duì)因主觀原因?qū)е碌椭狄缀钠诽崆皥?bào)廢的,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),對(duì)責(zé)任人處以罰款。
(三)批準(zhǔn)報(bào)廢的低值易耗品,財(cái)務(wù)部及工程部技術(shù)人員對(duì)其實(shí)物進(jìn)行估價(jià),有殘余價(jià)值的由使用部門填制入庫單到倉庫辦理廢料入庫手續(xù)。
(四)手續(xù)完備的低值易耗品報(bào)廢憑單由使用部門和公司財(cái)務(wù)部各存一份,作為帳務(wù)處理的依據(jù),原低值易耗品領(lǐng)用憑單應(yīng)與報(bào)廢憑單附在一起,作為低值易耗品減少的依據(jù)。
第八條 低值易耗品的盤點(diǎn)制度
(一)各實(shí)體資產(chǎn)會(huì)計(jì)每月必須對(duì)低值易耗品盤點(diǎn)一次,并每月完善財(cái)產(chǎn)管理責(zé)任書的簽字手續(xù),并將盤點(diǎn)表上交財(cái)務(wù)存檔。
(二)各實(shí)體資產(chǎn)會(huì)計(jì)每周負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)本部門的陶瓷報(bào)損額,并對(duì)報(bào)廢的物品要填制報(bào)損單。
第5篇 實(shí)驗(yàn)室材料、低值品、易耗品管理辦法
一、物品的管理
物品的管理要堅(jiān)持統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分工管理、專人負(fù)責(zé)、合理調(diào)配、節(jié)約使用的原則。
根據(jù)物品類別，本著適當(dāng)集中，方便領(lǐng)用的精神設(shè)置物品倉庫。 必須建立嚴(yán)格的物品管理責(zé)任制，對(duì)物品的購置計(jì)劃、采購、入庫、出庫、保管、使用都要有專人負(fù)責(zé)，做到驗(yàn)收嚴(yán)肅認(rèn)真，進(jìn)出手續(xù)完備，帳卡記錄清楚，定期核對(duì)檢查，經(jīng)常保持帳帳相符、帳物相符。 要配備政治素質(zhì)好并具有相應(yīng)管理能力的人員，擔(dān)任物品供應(yīng)管理和會(huì)計(jì)工作。物品 管理人員要努力提高思想覺悟，提高業(yè)務(wù)水平，熟悉工作規(guī)程，改進(jìn)服務(wù)態(tài)度，提高服務(wù)質(zhì)量。物品管理人員應(yīng)力求穩(wěn)定。必須調(diào)動(dòng)時(shí)，歸口管理部門要幫助管理人員認(rèn)真辦理好交接手續(xù)。
二、計(jì)劃與購置
根據(jù)工作任務(wù)、校撥經(jīng)費(fèi)情況，由倉庫負(fù)責(zé)人編制計(jì)劃。由各系及歸口管理部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行審批。采購物品應(yīng)按照批準(zhǔn)的計(jì)劃由專職采購人員采購。采購人員要提高政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)，采購的物品要貨真價(jià)實(shí)、保質(zhì)、保量，保證按時(shí)供應(yīng)，嚴(yán)防偽、劣、假冒物品。物品在入庫時(shí)，必須有專人負(fù)責(zé)驗(yàn)收，辦理入庫手續(xù)。對(duì)貴重稀缺和進(jìn)口物品，應(yīng)指派有經(jīng)驗(yàn)的人員協(xié)助保管人員進(jìn)行驗(yàn)收驗(yàn)收時(shí)必須注意質(zhì)量的檢查。
驗(yàn)收中發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)立即按照有關(guān)規(guī)定向供貨單位或運(yùn)輸單位提出，及時(shí)辦理退、換、補(bǔ)、賠等手續(xù)。驗(yàn)收合格后，采購人員要按照物品入庫單的要求逐項(xiàng)認(rèn)真填寫，經(jīng)保管人員逐項(xiàng)核對(duì)簽章入庫，負(fù)責(zé)人審核簽字，然后由采購人員到財(cái)務(wù)處（部門）辦理報(bào)帳手續(xù)。
三、庫存物品的管理
本著實(shí)事求是，嚴(yán)格控制的精神，掌握各種物品的使用規(guī)律，逐步實(shí)行庫存物品定額儲(chǔ)備制度。庫存物品要嚴(yán)格按不同分類種類，分庫分架存放。做到定位存放、存放有序、零整分開、帳物對(duì)號(hào)。對(duì)精密貴重物品要重點(diǎn)管理、定期檢查、確保安全。
要注意改善庫存保管條件，采取有效措施，防止庫存物品發(fā)生變質(zhì)、損壞和丟失。物品的領(lǐng)用要嚴(yán)格辦理出庫手續(xù)。領(lǐng)用一般物品要根據(jù)實(shí)際需要，認(rèn)真核算用量。對(duì)貴重、稀缺物品要由單位領(lǐng)導(dǎo)嚴(yán)格審批。一切手續(xù)辦理妥當(dāng)后方能出庫。多余的物品應(yīng)及時(shí)辦理退庫手續(xù)。退回倉庫前，在必要時(shí)應(yīng)進(jìn)行質(zhì)量鑒定。各倉庫對(duì)使用單位無法利用的殘液、廢舊物品和包裝材料，應(yīng)按具體情況組織回收。盡量整修使用、改制利用和調(diào)劑處理。
四、在用物品的管理
為保證日常消耗和維修需要，對(duì)常用的和專用的物品可限量備用。 備用物品應(yīng)有專人負(fù)責(zé)保管，對(duì)貴重、稀缺、民用性強(qiáng)的物品，應(yīng)設(shè)明細(xì)帳或領(lǐng)用登記薄加強(qiáng)管理。 由于固定資產(chǎn)價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)的提高，將有大量的物品進(jìn)入低值品的范圍，加強(qiáng)對(duì)低具體負(fù)責(zé)管理。 要加強(qiáng)控制和管理易于個(gè)人物品混淆的兩用物品，如：電扇、照相機(jī)、打字機(jī)、石英鐘、錄放機(jī)、計(jì)算器、萬用表、手電鉆、臺(tái)燈、小臺(tái)鉗、吸塵器、成套專用工具等。
五、低值品
低值品一般不借給個(gè)人使用。確因工作需要借給個(gè)人或配備給個(gè)人使用的低值品要有嚴(yán)格的借用、配備辦法。借期一到及時(shí)收回。配備給個(gè)人使用的，工作（科研）任務(wù)完成后，也應(yīng)及時(shí)收回。損壞、丟失者按學(xué)校的有關(guān)規(guī)定賠償。 私自出租或擅自借出者，學(xué)校除收回用品、沒收全部所得外，并視其情節(jié)給予批評(píng)教育、罰款和通報(bào)批評(píng)。
六、每年都要對(duì)在用物品清查一次。
第6篇 學(xué)院低值品材料易耗品管理辦法
學(xué)院低值品、材料、易耗品管理試行辦法
第一章 總 則
第一條為了規(guī)范低值品、材料和易耗品管理行為和進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)學(xué)院的低值品、材料和易耗品(以下簡(jiǎn)稱物品)的科學(xué)管理,防止積壓浪費(fèi),提高使用效率,保證教學(xué)、科研和行政工作的需要,特制訂本辦法。
第二條根據(jù)“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、歸口管理、專人負(fù)責(zé)、合理調(diào)配、節(jié)約使用”的原則對(duì)物品進(jìn)行管理。
第三條建立嚴(yán)格的物品管理責(zé)任制,做到驗(yàn)收認(rèn)真,進(jìn)出庫手續(xù)完備,帳、卡記錄健全,每月核對(duì)檢查,半年盤底,經(jīng)常保持帳帳相符、帳物相符。貴重、稀缺和民用性物品必須嚴(yán)格管理。對(duì)價(jià)值小、消耗多的一般物品,應(yīng)簡(jiǎn)化手續(xù),既加強(qiáng)管理,又方便使用。
第四條配備敬業(yè)精神強(qiáng)、業(yè)務(wù)熟悉的人員擔(dān)任物品供應(yīng)管理和材料、低值品易耗品的計(jì)算機(jī)管理。管理人員必須熟悉工作要求,改進(jìn)服務(wù)態(tài)度,提高服務(wù)質(zhì)量。物品供應(yīng)管理人員應(yīng)該力求穩(wěn)定。必須調(diào)動(dòng)時(shí)應(yīng)與資產(chǎn)辦商妥,并認(rèn)真辦理交接手續(xù)。
第五條全院師生員工要勤儉節(jié)約,愛護(hù)公物,自覺地管好、用好各類物品。學(xué)院對(duì)物品管理工作定期檢查評(píng)比。對(duì)成績顯著者予以表揚(yáng)和獎(jiǎng)勵(lì),對(duì)工作不負(fù)責(zé)任或違反制度造成損失者,追究其責(zé)任并給予批評(píng)或處分。
第二章物品的分類與范圍
第六條本辦法所稱低值品指耐用期在一年以上,價(jià)值低于固定資產(chǎn)價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)的物品;材料及易耗品指包括教學(xué)、科研、行政等不同使用方向不屬于固定資產(chǎn)的物資。
第七條物品一級(jí)分類按國家規(guī)定執(zhí)行,不能隨意變更。二級(jí)分類由院主管單位自行決定。
1、材料一級(jí)分類有:黑色金屬、有色金屬、稀有金屬、煤炭、石油產(chǎn)品、木材、水泥、化工原料、試劑等。
2、易耗品一級(jí)分類有:玻璃儀器及器皿、各種元件、器件、零配件、勞動(dòng)保護(hù)品、三類物資等。
3、低值品一級(jí)分類有:低值儀器、儀表、教具、工具、量具、文藝和體育用品等。
第八條庫存物品記帳價(jià)值,按財(cái)政部制定的《行政事業(yè)單位預(yù)算會(huì)議制度》的有關(guān)規(guī)定辦理。
第三章物品的計(jì)劃、購置、驗(yàn)收
第九條教務(wù)處根據(jù)各系部實(shí)驗(yàn)的教學(xué)任務(wù)(主要依據(jù)實(shí)驗(yàn)人時(shí)數(shù)、畢業(yè)論文人數(shù))分配實(shí)驗(yàn)材料經(jīng)費(fèi)指標(biāo)。各系部在經(jīng)費(fèi)指標(biāo)額度內(nèi)編制年度計(jì)劃式學(xué)期物品采購計(jì)劃。科研經(jīng)費(fèi)和其它經(jīng)費(fèi)渠道購置物品,必須轉(zhuǎn)拔經(jīng)費(fèi)到實(shí)驗(yàn)材料經(jīng)費(fèi)戶上,再申報(bào)采購和領(lǐng)用物品。
第十條采購物品應(yīng)按批準(zhǔn)計(jì)劃由資產(chǎn)辦進(jìn)行購置。少數(shù)急需物品,由請(qǐng)購部門填寫《江陰職業(yè)技術(shù)學(xué)院物資采購申請(qǐng)單(計(jì)劃外)》經(jīng)資產(chǎn)辦同意,可由使用單位負(fù)責(zé)購置(差旅費(fèi)自理)。
第十一條物品入庫前必須認(rèn)真驗(yàn)收,辦理入庫手續(xù)。對(duì)貴重、稀缺和進(jìn)口物品,使用單位應(yīng)指派有經(jīng)驗(yàn)的人員協(xié)助保管人員檢查驗(yàn)收。驗(yàn)收中如發(fā)現(xiàn)問題,保管員應(yīng)拒絕入庫,并立即報(bào)告所在單位主管領(lǐng)導(dǎo),由購置單位及時(shí)辦理退、換或賠補(bǔ)手續(xù)。
第四章帳務(wù)管理
第十二條財(cái)務(wù)處設(shè)置一級(jí)分類帳進(jìn)行金額記錄;設(shè)二級(jí)分類、分戶帳,進(jìn)行金額和品種數(shù)量記錄;系部、各職能部門設(shè)立與資產(chǎn)辦對(duì)口的分類帳。資產(chǎn)辦對(duì)物品實(shí)行計(jì)算機(jī)管理,建立各庫房物品的品名、數(shù)量、單位和單價(jià)的明細(xì)帳目,對(duì)庫存各類物品,應(yīng)按品種、規(guī)格型號(hào)、質(zhì)量級(jí)別、有關(guān)憑證進(jìn)行增減記錄。
第十三條物品帳卡和收支單據(jù),由學(xué)院統(tǒng)一印刷。帳(卡)及單據(jù)必須妥善保管,不得任意涂改。帳(卡)銷毀應(yīng)按有關(guān)規(guī)定辦理批準(zhǔn)手續(xù)。帳務(wù)處理手續(xù)如下:
1、保管員或計(jì)算機(jī)管理員在開始使用帳(卡)時(shí),要在啟用頁上簽字注明建帳日期;交接帳(卡)時(shí),手續(xù)必須嚴(yán)格,要由經(jīng)手人和督交人簽字,并注明交接日期。
2、購入和調(diào)入的物品,辦理驗(yàn)收手續(xù)后,由計(jì)算機(jī)管理員打印入庫單,倉庫保管員簽字認(rèn)可后,采購人員持有關(guān)單據(jù)到資產(chǎn)管理辦公室和財(cái)務(wù)部門報(bào)賬。
3、使用單位領(lǐng)、退物品,應(yīng)分別填寫領(lǐng)料單或退料單。領(lǐng)料單必須由院、系或?qū)嶒?yàn)室主管領(lǐng)導(dǎo)簽字,到資產(chǎn)管理辦公室物品計(jì)算機(jī)管理員處打印提貨單,到倉庫提貨。計(jì)算機(jī)管理員應(yīng)將物品的數(shù)量和金額按月上報(bào)資產(chǎn)管理辦公室和財(cái)務(wù)部門。
4.報(bào)損、報(bào)廢、調(diào)出院外的物品,必須持有關(guān)證件到資產(chǎn)管理辦公室和財(cái)務(wù)部門處理有關(guān)賬戶。調(diào)撥院外的物資,統(tǒng)一由財(cái)務(wù)處辦理收款手續(xù),作自動(dòng)增加“撥入經(jīng)費(fèi)處理”。
5.各級(jí)庫房應(yīng)經(jīng)常對(duì)變動(dòng)的物品進(jìn)行抽點(diǎn),每半年進(jìn)行一次全面盤點(diǎn)。盈、虧情況須報(bào)主管院長批準(zhǔn),經(jīng)財(cái)務(wù)處簽證后,才能調(diào)整有關(guān)帳(卡)。
第五章物品的管理
第十四條合作單位不設(shè)庫房,為保證日常消耗和維修需要,對(duì)常用和專用的物品,可限量保存?zhèn)溆?保存數(shù)量不超過一個(gè)學(xué)期的使用量。備用物品應(yīng)有專人負(fù)責(zé)保管,并設(shè)有統(tǒng)一規(guī)格的明細(xì)帳目或領(lǐng)用登記薄。
第十五條使用單位對(duì)在用物品,應(yīng)建立定期檢查制度。每學(xué)年全面清查一次,把清查結(jié)果報(bào)資產(chǎn)管理辦公室審核備案,并及時(shí)調(diào)整留用量和賬薄記錄。
第十六條對(duì)民用性強(qiáng)的物品和貴重配件等,在領(lǐng)用時(shí),必須經(jīng)系部負(fù)責(zé)人審批后,再經(jīng)資產(chǎn)管理辦公室登記核準(zhǔn)方可領(lǐng)用。
第六章附 則
第十七條本辦法由資產(chǎn)管理辦公室負(fù)責(zé)解釋。
第十八條本辦法自頒布之日起實(shí)行。
第7篇 物業(yè)管理公司辦公用品低值易耗品管理辦法
物業(yè)管理公司辦公用品和低值易耗品管理辦法
第一章總 則
第一條為了加強(qiáng)對(duì)本公司辦公用品和低值易耗品的管理,確保其有效供給及合理利用,特制定本辦法。
第二條辦公用品和低值易耗品的購置,由公司綜合部負(fù)責(zé)。
第二章 辦公用品和低值易耗品的購置程序
第一條每月20日前,各部門要使用的辦公用品和低值易耗品及時(shí)上報(bào)綜合部,由綜合部綜合平衡,報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后交綜合部,綜合部按時(shí)間先后順序有計(jì)劃的采購,其它部門不得任意采購。
第二條綜合部購置辦公用品和低值易耗品應(yīng)遵循質(zhì)優(yōu)價(jià)廉和必須、節(jié)約的原則。
第三章辦公用品和低值易耗品的驗(yàn)收程序
第一條倉庫管理員必須根據(jù)質(zhì)檢員檢驗(yàn)后填寫的質(zhì)檢單,并核對(duì)質(zhì)量和數(shù)量后,方可入庫。
第四章 辦公用品和低值易耗品的管理
第一條辦公用品和低值易耗品的領(lǐng)用必須由部門經(jīng)理同意、綜合部經(jīng)理
簽字后,倉管員方可發(fā)貨,單價(jià)在100元以上的還需總經(jīng)理簽字。
第二條單價(jià)在50元(含50元)以上的辦公用品和低值易耗品,倉管員必須登記低值易耗品備查帳,但個(gè)人使用的工具都需登備查帳,倉管員需按照數(shù)量、品種規(guī)格和使用部門或個(gè)人進(jìn)行明細(xì)登記(領(lǐng)用人在備查帳須簽名),保證資產(chǎn)的嚴(yán)格管理。
第三條公司員工辭退、調(diào)動(dòng)等原因離開公司時(shí) ,倉庫管理人員應(yīng)及時(shí)收回由該部分人員領(lǐng)用(在用)的低值易耗品,預(yù)防資產(chǎn)流失。
第四條綜合部必須對(duì)低值易耗品進(jìn)行定期和不定期的盤點(diǎn)。在年度終了前的'清倉查庫'中必須對(duì)低值易耗品進(jìn)行一次全面的盤點(diǎn)清查。
第五章辦公用品和低值易耗品的核算方法和處置程序
第一條 領(lǐng)用辦公用品和低值易耗品時(shí),采用一次性攤銷的方法將全部價(jià)值計(jì)入成本費(fèi)用科目。
第二條單價(jià)在100元(含100元)以上的辦公用品和低值易耗品的盤虧、毀損和報(bào)廢的處理必須經(jīng)本公司董事會(huì)同意。
第六章違規(guī)行為的處罰
第一條辦公用品和低值易耗品采購后,造成閑置的,綜合部經(jīng)理和財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人各承擔(dān)閑置金額的30%,計(jì)劃使用部門負(fù)責(zé)人承擔(dān)40%。
第二條公司不得以任何理由或方式購買個(gè)人使用的辦公用品和低值易耗品(如箱包、手提電腦等),否則將處以該項(xiàng)資產(chǎn)金額的1-2倍罰款。
第三條對(duì)辦公用品和低值易耗品的驗(yàn)收過程中不負(fù)責(zé),弄虛作假,甚至收受賄賂的,處以質(zhì)檢員、倉管員、采購員各1000-5000元的罰款,并按相關(guān)人事制度處理。
第四條因資產(chǎn)的管理和使用不當(dāng),造成嚴(yán)重?fù)p失的,應(yīng)由相關(guān)責(zé)任人員承擔(dān)損失金額的50%。
第五條未經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)擅自對(duì)盤虧、毀損和報(bào)廢的辦公用品和低值易耗品進(jìn)行帳務(wù)處理的,對(duì)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和主辦會(huì)計(jì)各處以500-1000元的罰款,并責(zé)令將帳務(wù)進(jìn)行調(diào)整。
第七章附 則
第一條本制度的解釋權(quán)屬公司財(cái)務(wù)部。
第二條本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。
