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會計人員工作交接制度是確保企業(yè)財務運營連續(xù)性和準確性的重要環(huán)節(jié)，旨在規(guī)范會計人員的離職、休假或職務調(diào)整時的工作交接流程。
內(nèi)容是什么
該制度主要包括以下幾個方面：
1. 交接準備：會計人員在離職或職務變動前，需整理并歸檔所負責的所有財務文件，包括但不限于賬簿、憑證、報表、合同及未完成的任務。
2. 交接過程：交接雙方應共同參與，詳細列出工作內(nèi)容、流程、重要事項，以及潛在問題和解決策略。交接過程中，應有第三方（如財務經(jīng)理或人力資源部門）監(jiān)督，確保公正透明。
3. 交接文檔：所有交接信息需形成書面記錄，包括交接清單、工作說明和責任確認書，由交接雙方及監(jiān)督人簽字確認。
4. 后續(xù)跟進：交接完成后，接任者應在一定期限內(nèi)對前任的工作進行復查，發(fā)現(xiàn)遺漏或錯誤應及時糾正，并報告上級。
規(guī)章制度
根據(jù)本制度，會計人員必須遵守以下規(guī)定：
1. 交接不得影響正常工作，應在確保業(yè)務不受影響的前提下進行。
2. 交接內(nèi)容應全面、真實，不得隱瞞重要信息或遺留潛在風險。
3. 如交接中發(fā)現(xiàn)問題，應立即停止交接，直至問題解決。
4. 對于故意隱瞞或誤導的交接行為，公司將依據(jù)相關紀律處分。
管理規(guī)定
1. 公司將定期對交接制度執(zhí)行情況進行審計，確保其有效實施。
2. 對于未能按照規(guī)定進行交接的員工，將視情節(jié)輕重給予警告、罰款乃至解雇等處罰。
3. 為保證財務數(shù)據(jù)安全，交接過程中涉及的敏感信息應嚴格保密，不得泄露。
此制度旨在保障公司財務工作的穩(wěn)定性和合規(guī)性，每位會計人員都應認真對待，確保交接工作的順利進行。
會計人員工作交接制度范文
第1篇 會計人員工作交接制度
1、會計人員工作調(diào)動或因故離職,必須將本人所經(jīng)管的會計工作全部移交給接替人員,沒有辦清交接手續(xù)的,不得調(diào)動或離職。
2、接替人員應當認真接管移交工作,并繼續(xù)辦理移交的未了事項。
3、重慶火鍋加盟各單店會計人員辦理移交手續(xù)前,必須及時做好以下工作:a、已經(jīng)受理的經(jīng)濟業(yè)務尚未填制會計憑證的,應當填制完畢;b、尚未登記的帳目,應當?shù)怯浲戤?并在最后一筆余額后加蓋經(jīng)辦人印章;c、整理應該移交的各項資料,對未了事項寫出書面材料;d、編制移交清單,如應當移交的會計憑證、會計帳簿、會計報表、現(xiàn)金、有價證券、支票簿、發(fā)票文件及其它會計資料和物品等內(nèi)容。
4、會計人員辦理交接手續(xù)時,必須有監(jiān)交人員負責監(jiān)交。
5、移交人員在辦理移交時,要按移交清單事項移交,接替人員要逐項核對點收。
6、交接完畢后,交接雙方和監(jiān)交人員要在移交清單上注明單位名稱、交接日期、交接雙方和監(jiān)交人員的職務姓名、移交清單頁數(shù)以及需要說明的問題和意見等。移交清單一式三份,交接雙方各執(zhí)一份,存檔一份。
7、接替人員應當繼續(xù)使用移交的會計帳簿,不得自行另立新帳,以保證會計記錄的連續(xù)性。
8、會計人員臨時離開或因病不能工作且需要接替或代理的會計機構負責人或單位領導必須指定有關人員接替或代理,并辦理交接手續(xù),臨時離職或因病休假不能工作的會計人員恢復工作的應當與接替或代理人員辦理交接手續(xù),移交人員因病或其他特殊原因不能親自移交的經(jīng)單位領導人批準,可由移交人員委托人員交接。
第2篇 學校會計機構會計人員設置制度
學校會計機構和會計人員設置制度
1、根據(jù)會計業(yè)務的需要,設置會計人員并指定會計主管人員(徐有珍老師為學校會計,程青老師為學校出納)。
2、會計主管人員的任免,應當符合有關財務法規(guī)的規(guī)定要求。
3、會計主管人員應當堅持原則,廉潔奉公,熟悉財務法律法規(guī),掌握本行業(yè)的業(yè)務管理知識和有較強的組織能力。
4、會計機構、會計部門應當設立內(nèi)部稽核制度。
5、會計人員必須取得會計從業(yè)資格證書。并具備必要的專業(yè)知識和專業(yè)技能。
6、會計人員應當遵守職業(yè)道德,提高業(yè)務素質(zhì),加強業(yè)務培訓和繼續(xù)教育。
7、會計人員調(diào)動工作或離職,必須與接管人員辦清交接手續(xù)。
8、更換出納人員,應監(jiān)督辦理交接手續(xù),按照現(xiàn)金日記賬記錄進行點交,保證現(xiàn)金的安全完整。
第3篇 第2人民醫(yī)院會計人員離任交接制度
第二人民醫(yī)院會計人員離任交接制度
1.移交人員在辦理移交手續(xù)前,應做好以下工作。
(1)已發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務尚未填制會計憑證的應填寫完畢。
(2)尚未登記的賬目,應登記完畢,并在最后一筆金額后加蓋印章。
(3)整理應交的各項資料,對未了事項應寫出書面資料。
(4)編制移交清冊,列明應移交的內(nèi)容,如會計憑證,帳表、印章、現(xiàn)金、支票、文件、資料,有關會計方面的制度、計劃、預算等。
2.必須有監(jiān)交人員負責監(jiān)交,根據(jù)《會計法》第二十四條規(guī)定,一般會計人員辦理交接手續(xù),由會計機構負責人、會計主管人員監(jiān)交;會計機構負責人、會計主管人員辦理交接手續(xù),由單位行政領導監(jiān)交。
3.移交人員要按照移交清冊逐項移交,接交人員要逐項核對、點收,對現(xiàn)金有價證券要根據(jù)賬簿金額進行點交。
4.移交人員移交時,還應將自己經(jīng)辦的主要工作向接替人員詳細介紹,對需要移交的遺漏問題,應學出書面材料。
第4篇 學校會計人員崗位責任制度
學校會計人員崗位責任制度
1、本職工作,努力鉆研業(yè)務,按會計法律、法規(guī)和國家統(tǒng)一會計制度進行會計工作。
2、持證上崗(會計證,電算化合格證)并定期參加財政部門規(guī)定的業(yè)務培訓,不斷提高自身素質(zhì)技能。
3、根據(jù)上級要求,設立會計核算科目,建立帳冊,設立總帳和明細帳、銀行日記帳和現(xiàn)金日記帳。
4、會計核算必須合法、真實、準確、及時、完整,對不符合制度的收支或手續(xù)不全的憑證,要拒受或者退還重新更正。
5、對本單位的收入、支出進行全面的預測,按照收入支出情況,編制年度預算計劃,并嚴格按照預算計劃執(zhí)行。
6、對各類收入、支出要分清來龍去脈,正確歸集到相關科目,定期向領導匯報學校財務執(zhí)行情況。
7、加強對國有資產(chǎn)的管理,確保國有資產(chǎn)不流失,按規(guī)定進行核算,固定資產(chǎn)的購入、使用、報廢清理手續(xù)完整,做到帳證相符,帳帳相符,帳實相符。
8、對往來款項設立明細帳,及時清理,不長期掛帳,對應上繳的款項,不拖欠挪用,及時上繳。
9、做好年終決算工作,全部報表做到數(shù)字真實,計算準確,內(nèi)容完整,口徑一致,帳帳相符,編報及時,說明詳實。
10、學校所有的收費項目按物價局規(guī)定辦理,亮證收費,所有收費全部入帳,不設帳外帳。
11、學期末結清代辦費,出具書面清單向?qū)W生家長公布。
12、按《會計檔案管理辦法》的規(guī)定,妥善保管好會計憑證,帳冊,報表等檔案材料,定期立卷歸檔。
第5篇 財務機構與會計人員制度
為了規(guī)范公司財務管理，加強財務控制，根據(jù)國家有關法律、法規(guī)及財務制度，結合公司具體情況，制定本制度。
第一章財務機構與會計人員
公司是獨立的企業(yè)法人，自主經(jīng)營、自我發(fā)展、自負盈虧，實行統(tǒng)一領導、統(tǒng)一管理的內(nèi)部財會管理體制，財務部是公司獨立的財務會計機構，在總經(jīng)理的領導下開展工作。
1、執(zhí)行公司章程和股東大會、董事會的決議，主持編制公司的財務計劃等，落實完成計劃的措施，對執(zhí)行中存在的問題提出改進措施，考核經(jīng)營成果，對總經(jīng)理負責并報告工作。
2、參與各種計劃審定和重要經(jīng)濟合同審查，檢查計劃、經(jīng)濟合同的執(zhí)行情況，考核投資效果。財務人員實行崗位責任制，加強工作考核，不斷提高工作效率?？刂坪徒档凸镜某杀举M用，審核監(jiān)督資金的動用及經(jīng)營效益，按月、季、年度編制各種財務報告，向總經(jīng)理、董事會提交財務分析報告;定期分析預算執(zhí)行情況，并及時向公司領導反饋。
3、籌劃資金，負責公司資金使用計劃的審核、報批和銀行借、還款工作，協(xié)調(diào)相關方面關系。負責編制會計報表，主持清查財產(chǎn);執(zhí)行財經(jīng)法令、制度、決定，堅持原則，增收節(jié)支，提高經(jīng)濟效益;監(jiān)督、檢查資金使用、費用開支及財產(chǎn)管理，嚴格審核原始憑證及帳表、單證，杜絕貪污、浪費及不合理開支。
4、出納員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務帳目的登記工作。財會人員都要認真執(zhí)行崗位責任制，各司其職，互相配合，如實反映和嚴格監(jiān)督各項經(jīng)濟活動。財會人員在辦理會計事務中，必須堅持原則，照章辦事。對于違反財經(jīng)紀律和財務制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行，并及時向上級財務部門報告。記帳、算帳、報帳必須做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實，數(shù)字準確，帳目清楚，日清月潔，按期報帳。
5、財會人員調(diào)動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會計工作。移交交接包括移交人經(jīng)管的會計憑證、報表、帳目、款項、公司印鑒、實物及未了事項等。移交交接必須監(jiān)交。一般財會人員的交接，由計劃帳務部經(jīng)理進行監(jiān)交;計劃財務部經(jīng)理的交接，由總經(jīng)理進行監(jiān)交。
6、公司執(zhí)行《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計制度》等法律法規(guī)關于會計核算一般原則、會計憑證和帳簿、財產(chǎn)清查等事項的規(guī)定。采用《企業(yè)會計制度》和《企業(yè)基建業(yè)務有關會計處理辦法》的會計科目和會計報表，并按有關的規(guī)定辦理會計事務。公司采用的會計處理方法，前后各期必須一致，非董事會同意，任何人不得隨意改變。
7、公司股東應按合同規(guī)定的資本總額、出資比例、出資方式，在規(guī)定期限內(nèi)投入資本。各方交付的出資額，應由注冊會計師事務所驗證，出具驗資報告后，據(jù)以發(fā)給出資證明。
8、本制度經(jīng)經(jīng)理辦公會批準后執(zhí)行，并報財稅機關備案。如遇國家相關制度修改變更，本制度與其相抵觸的，按國家相關制度執(zhí)行。
第6篇 會計人員交接制度范例
會計人員交接制度
第一章 總則
1.為了規(guī)范會計人員的管理,確保會計人員變動崗位時,區(qū)分清楚崗位變動前后崗位責任人的責任,確保會計工作的前后銜接,防止賬目不清、責任不清等混亂現(xiàn)象的發(fā)生,根據(jù)《中華人民共和國會計法》及財政部《會計基礎工作規(guī)范》的有關規(guī)定,結合公司具體情況,制定本制度。
2.會計人員調(diào)動工作、變動崗位或因故離職的,必須按照本制度的規(guī)定處理善后事宜,與接管人員辦清交接手續(xù),編制移交清冊,否則,一律不得離崗。
3.本制度適用于公司本部及所屬分公司、子公司所有會計人員。
第二章 移交
會計人員離崗辦理移交手續(xù)前,必須做好以下各項工作:
1.已經(jīng)受理的經(jīng)濟業(yè)務尚未填制會計憑證的,應當填制完畢。
2.尚未登記的賬目應當?shù)怯浲戤?并在最后一筆余額后蓋經(jīng)辦人員印章。
3.整理應該移交的各項資料,對未了事項要寫出書面材料。要核實所有內(nèi)外往來賬目,部門間財產(chǎn)物資賬,并盡可能處理結清,處理不完的列表交接。
4.編制移交清冊。移交清冊一般應包括:單位名稱、交接日期、交接項目、交接內(nèi)容、交接雙方和監(jiān)交人的職務、姓名、移交清冊頁數(shù)以及需要說明的問題和意見等。交接內(nèi)容要詳細列明應該移交的會計憑證、會計賬簿、會計報表、印章、現(xiàn)金、有價證券、支票簿、發(fā)票、文件、其他會計資料和會計用品等內(nèi)容。會計核算已實行電算化的,從事該項工作的移交人員還應當在移交清冊中列明會計軟件及密碼、會計軟件數(shù)據(jù)磁盤(磁帶等)及有關資料實物等內(nèi)容。
5.財務負責人、財務部長、各科長移交時,還必須將自己分管的財務會計工作、重大財務收支和會計人員的情況等向接替人員詳細介紹。對需要移交的遺留問題,應當寫出書面材料。
6.會計人員臨時離職或者因病不能工作需要他人接替或代理的,財務負責人或會計主管人員必須指定有關人員接替或者代理,并辦理交接手續(xù)。臨時離職會計人員恢復工作的,應當與接替或代替人員辦理交接手續(xù)。
7.移交人員因病或者其他特殊原因不能親自辦理移交的,經(jīng)財務負責人批準由移交人員委托他人代辦移交,但委托人應當承擔相關責任。
8.公司、部門撤銷的,公司財務部必須確定必要的會計人員辦理清算工作。清算工作未完畢前,不得離職。接收單位和移交日期由公司財務部確定。
第三章 接管
會計人員辦理交接手續(xù)時,移交人員要按照移交清冊逐項移交,接管人員要逐項核對點收,并注意以下幾點:
1.現(xiàn)金、有價證券要根據(jù)會計賬簿有關記錄進行點交。庫存現(xiàn)金、有價證券必須與會計賬簿記錄保持一致,不一致時,移交人要在規(guī)定期限內(nèi)負責查清處理。
2.會計憑證、賬簿、報表和其他會計資料必須完整無缺,不得遺漏。如有短缺,要查明原因,并要在移交冊中加以注明,由移交人負責。
3.銀行存款賬戶余額要與銀行對賬單核對相符,如不一致,應當編制銀行余額調(diào)節(jié)表調(diào)節(jié)相符。
4.財產(chǎn)物資和債權債務的明細賬戶余額要與總賬有關賬戶余額核對相符。要通過隨機抽查個別賬戶余額方式,核實賬賬、賬實的核對情況。
5.接管的會計人員應繼續(xù)使用移交的賬簿,不得自行另立新賬,以保持會計信息記錄的連續(xù)性、完整性。
6.移交人員經(jīng)管的票據(jù)、印章和其他實物等,必須交接清楚,移交人員從事會計電算化工作的,要對有關電子數(shù)據(jù)在微機上進行實際操作,以檢查電子數(shù)據(jù)的運行和有關數(shù)字的情況,在實際操作狀態(tài)下進行交接。
第四章 監(jiān)交
1.會計人員辦理交接時,必須有專人負責監(jiān)交。監(jiān)交人的規(guī)定如下:
(1)一般會計人員交接,由所在科室主管會計或科長監(jiān)交。
(2)主管會計或科長交接,由賬務部長監(jiān)交。
(3)財務部長交接,由公司財務負責人監(jiān)交。
(4)財務負責人交接,由公司總經(jīng)理監(jiān)交。
2.交接工作結束后,交接雙方和監(jiān)交人員要在移交清冊上簽名或蓋章,以明確責任。移交清冊一式四份,交接雙方、監(jiān)交人各一份,財務部存檔一份。
3.移交人員在對移交的會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他有關資料的合法性、真實性、完整性承擔法律責任,不能因為會計資料已經(jīng)移交而推卸責任。
第五章 附則
1本制度由財務部制定、解釋和修改。
2本制度自頒布之日起施行。
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某企業(yè)差旅費報銷管理制度范本
企業(yè)資金預算制度范本
第7篇 會計人員崗位責任制度
1.總則
為了建立規(guī)范的會計工作秩序,發(fā)揮好會計核算、會計監(jiān)督和管理職能,提高會計工作質(zhì)量,制定本制度。
2.會計主管崗位職責
(1)會計主管必須在總會計師指導下做好公司的會計核算工作。
(2)協(xié)助總會計師做好固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)的管理,具體擬定管理與核算的實施辦法。
(3)加強對成本費用的管理,實施成本核算制度,正確核算成本。有權拒絕不合理的費用開支,發(fā)現(xiàn)問題及時向財務副總匯報。
(4)做好日常賬務處理工作,根據(jù)規(guī)定設置登記總賬及明細分類賬,月末明細賬要與總賬核對,保證賬目相符,要求連續(xù)、系統(tǒng)、全面地記載,做到不錯不亂,及時登記。
(5)編制記賬憑證,對發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務審核無誤,填制記賬憑證并編制科目匯總表。
(6)按規(guī)定及時準確地編制資產(chǎn)負債表、利潤表、利潤分配表、現(xiàn)金流量表等其他會計報表。
(7)配合有關部門做好固定資產(chǎn)、低值易耗品等財產(chǎn)物資的盤點工作,定期核對,發(fā)生差錯要及時追查處理。
(8)建立往來款項結算手續(xù),按照開支標準,嚴格審查。
(9)對公司往來賬款的外幣收支業(yè)務,要按照規(guī)定計算匯兌損益,期末應編制“外幣資金情況表”。
(10)正確劃分固定資產(chǎn)和低值易耗品界限,編制固定資產(chǎn)目錄,設置固定資產(chǎn)明細賬和低值易耗品明細賬,正確提取折舊,負責不定資產(chǎn)、低值易耗品的清查盤點工作,盤點工作至少每年組織一次。
(11)按月編制“工資發(fā)放表”,經(jīng)項目經(jīng)理批準后發(fā)放。
(12)管理好各種財務檔案。
3.出納人員崗位職責
(1)出納人員必須在主管會計的領導下做好現(xiàn)金、銀行收付存工作。
(2)辦理公司現(xiàn)金收支和國內(nèi)銀行結算及外匯結算業(yè)務,嚴格按照中國人民銀行關于現(xiàn)金管理和銀行結算制度及外匯管理規(guī)定,管好貨幣資金及外匯,每周向總公司上報一次“資金動態(tài)表”。
(3)登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬,根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的記賬憑證,逐筆登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬,并結出余額,每日現(xiàn)金賬面余額要同實際庫存現(xiàn)金核對相符,銀行存款的賬面余額要及時與銀行對賬單核對。
(4)保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券,對于現(xiàn)金和各種有價證券要確保其安全和完整,有價證券要設置備查簿并進行登記,根據(jù)有價證券的名稱、票面金額、發(fā)行時間、利率等項目逐項進行登記。如有短缺要負責賠償責任,要保守保險柜密碼,妥善保管好鑰匙,不得任意交付他人。
(5)嚴格管理現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、銀行匯票、匯票使用備查簿登記,按照不同的開戶行、賬號、支票號、用途、金額、收款單位(收款人)、收款單位開戶行及賬號、經(jīng)辦人進行逐項登記。
(6)認真做好外匯有關記賬工作,對外幣賬戶要經(jīng)常核對,定期編制“外幣資金使用表”。
(7)嚴格公司賬戶、賬號、存款、庫存現(xiàn)金、有價證券等保密工作,不得向外泄密。
(8)一切付款必須經(jīng)過相關負責人批準的原始憑證為準,金額要正確無誤,款項支付后,付款憑證應印蓋上“付訖”章,以免重復付款,每天向主管領導報送“現(xiàn)金收付日報表”。
(9)出納工作實行印鑒分管,現(xiàn)金由出納人員專管,嚴禁白條抵庫存現(xiàn)金。
(10)嚴格管理空白票證的簽發(fā),確實工作急需,經(jīng)財務副總批準,經(jīng)辦人應填寫“使用空白票證申請單”,填明票證名稱、收款單位、用途、預算金額,經(jīng)總經(jīng)理審批后,出納員才能簽發(fā)“空白票證”,空白票證按計劃用途限額使用,因不慎丟失造成損失由當事人自負。
(11)每月末最后一天向上級報“現(xiàn)金收付余額表”和“銀行存款收付余額表”。
第8篇 會計人員崗位責任制度怎么寫
1.總則
為了建立規(guī)范的會計工作秩序,發(fā)揮好會計核算、會計監(jiān)督和管理職能,提高會計工作質(zhì)量,制定本制度。
2. 會計主管崗位職責
(1)會計主管必須在總會計師指導下做好公司的會計核算工作。
(2)協(xié)助總會計師做好固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)的管理,具體擬定管理與核算的實施辦法。
(3)加強對成本費用的管理,實施成本核算制度,正確核算成本。
有權拒絕不合理的費用開支,發(fā)現(xiàn)問題及時向財務副總匯報。
(4)做好日常賬務處理工作,根據(jù)規(guī)定設置登記總賬及明細分類賬,月末明細賬要與總賬核對,保證賬目相符,要求連續(xù)、系統(tǒng)、全面地記載,做到不錯不亂,及時登記。
(5)編制記賬憑證,對發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務審核無誤,填制記賬憑證并編制科目匯總表。
(6)按規(guī)定及時準確地編制資產(chǎn)負債表、利潤表、利潤分配表、現(xiàn)金流量表等其他會計報表。
(7)配合有關部門做好固定資產(chǎn)、低值易耗品等財產(chǎn)物資的盤點工作,定期核對,發(fā)生差錯要及時追查處理。
(8)建立往來款項結算手續(xù),按照開支標準,嚴格審查。
(9)對公司往來賬款的外幣收支業(yè)務,要按照規(guī)定計算匯兌損益,期末應編制“外幣資金情況表”。
(10)正確劃分固定資產(chǎn)和低值易耗品界限,編制固定資產(chǎn)目錄,設置固定資產(chǎn)明細賬和低值易耗品明細賬,正確提取折舊,負責不定資產(chǎn)、低值易耗品的清查盤點工作,盤點工作至少每年組織一次。
(11)按月編制“工資發(fā)放表”,經(jīng)項目經(jīng)理批準后發(fā)放。
(12)管理好各種財務檔案。
3. 出納人員崗位職責
(1)出納人員必須在主管會計的領導下做好現(xiàn)金、銀行收付存工作。
(2)辦理公司現(xiàn)金收支和國內(nèi)銀行結算及外匯結算業(yè)務,嚴格按照中國人民銀行關于現(xiàn)金管理和銀行結算制度及外匯管理規(guī)定,管好貨幣資金及外匯,每周向總公司上報一次“資金動態(tài)表”。
(3)登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬,根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的記賬憑證,逐筆登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬,并結出余額,每日現(xiàn)金賬面余額要同實際庫存現(xiàn)金核對相符,銀行存款的賬面余額要及時與銀行對賬單核對。
(4)保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券,對于現(xiàn)金和各種有價證券要確保其安全和完整,有價證券要設置備查簿并進行登記,根據(jù)有價證券的名稱、票面金額、發(fā)行時間、利率等項目逐項進行登記。
如有短缺要負責賠償責任,要保守保險柜密碼,妥善保管好鑰匙,不得任意交付他人。
(5)嚴格管理現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、銀行匯票、匯票使用備查簿登記,按照不同的開戶行、賬號、支票號、用途、金額、收款單位(收款人)、收款單位開戶行及賬號、經(jīng)辦人進行逐項登記。
(6)認真做好外匯有關記賬工作,對外幣賬戶要經(jīng)常核對,定期編制“外幣資金使用表”。
(7)嚴格公司賬戶、賬號、存款、庫存現(xiàn)金、有價證券等保密工作,不得向外泄密。
(8)一切付款必須經(jīng)過相關負責人批準的原始憑證為準,金額要正確無誤,款項支付后,付款憑證應印蓋上“付訖”章,以免重復付款,每天向主管領導報送“現(xiàn)金收付日報表”。
(9)出納工作實行印鑒分管,現(xiàn)金由出納人員專管,嚴禁白條抵庫存現(xiàn)金。
(10)嚴格管理空白票證的簽發(fā),確實工作急需,經(jīng)財務副總批準,經(jīng)辦人應填寫“使用空白票證申請單”,填明票證名稱、收款單位、用途、預算金額,經(jīng)總經(jīng)理審批后,出納員才能簽發(fā)“空白票證”,空白票證按計劃用途限額使用,因不慎丟失造成損失由當事人自負。
(11)每月末最后一天向上級報“現(xiàn)金收付余額表”和“銀行存款收付余額表”。
