改進管理標準7篇

第1篇 安全標準化持續(xù)改進管理制度

(一)總則

為了確保公司安全生產標準化的適宜性、充分性和有效性,按照安全生產標準化體系的要求進行評審,保證體系持續(xù)有效的正常運行。

(二)范圍

本制度適用于對威寧西南水泥責任有限公司開展安全標準化的持續(xù)改進控制。

(三)細則

1.職責

1.1總經(jīng)理負責營造一個激勵員工安全標準化管理持續(xù)改進的良好環(huán)境,提供改進資源。

1.2生產技術處負責安全標準化管理持續(xù)改進的歸口管理和總體策劃。

1.3各有關部門負責完成安全標準化管理持續(xù)改措施計劃中的相關項目。

1.4公司全體員工提供安全標準化管理持續(xù)改進信息和改進建議。

2.工作程序

2.1建立公司安全標準化管理持續(xù)改進的思想體系

2.1.1總經(jīng)理承諾堅持不懈地開展安全標準化管理改進活動,使員工認識到:公司的生存與發(fā)展依存于安全。通過持續(xù)改進,努力使各項安全標準化管理工作不斷完善。

2.1.2總經(jīng)理應貫徹安全標準化管理持續(xù)改進的理念,營造一個良好的安全標準化管理持續(xù)改進的氛圍和環(huán)境,倡導、鼓勵和支持員工積極參與安全標準化管理持續(xù)改進活動,并為安全標準化管理持續(xù)改進活動的實施提供必要的資源、培訓和技術支持。使員工自覺遵循安全標準化管理持續(xù)改進的原則,積極參與安全標準化管理體系、現(xiàn)場安全作業(yè)特性、改進工藝技術、改善作業(yè)環(huán)境、降低能耗及污染物等各方面的持續(xù)改進活動。

2.1.3公司各部門在制定安全標準化管理持續(xù)改進措施應堅持以下原則:

1)安全技術措施等級順序:

a.直接安全技術措施;

b.間接安全技術措施;

c.指示性安全技術措施:

d.若間接指示性安全技術措施仍然不能避免事故危害發(fā)生,則應采用安全操作規(guī)程、安全教育、培訓和個體防護等措施來預防、減弱系統(tǒng)的危險、危害程度。

2)根據(jù)安全技術措施等級順序的要求應遵循的具體原則:

a.消除;

b.預防;

c.減弱:

d.隔離;

e.連鎖;

f.警告。

3)安全對策措施應具有針對性、可操作性和經(jīng)濟合理性。

3.持續(xù)改進關注重點

3.1公司確定以《水泥生產企業(yè)安全生產標準化評定標準實施指南》為標準做好持續(xù)改進過程。

3.2公司推行行持續(xù)改進時應重點關注下列方面發(fā)生變化時:

3.2.1工藝技術發(fā)生變化時;

3.2.2設備設施發(fā)生變化時;

3.2.3法律、法規(guī)和標準發(fā)生變化時;

3.2.4人員發(fā)生變化時;

3.2.5管理機構發(fā)生變化時;

3.2.6管理職責發(fā)生變化時。

3.3持續(xù)改進項目實施的步驟

公司以《水泥生產企業(yè)安全生產標準化評定標準實施指南》為參考指南,規(guī)定持續(xù)改進項目實施的步驟。這些步驟包括:

3.3.1改進的原因:識別過程中存在的問題,選擇改進的區(qū)域,并記錄改進的原因;

3.3.2目前的狀識:收集數(shù)據(jù)進行分析,選擇特定的問題并確立改進的目標;

3.3.3尋找問題的主要原因:通過運用適宜的統(tǒng)計技術識別并確定產生問題的根本原因;

3.3.4確定可能解決問題的辦法和措施:制定措施計劃,明確責任者和實施進度;

3.3.5實施計劃:在部門領導的帶領下,實施制定的措施計劃;

3.3.6評價效果:針對已完成的改進措施,對其有效性和效率進行評價;

3.3.7成果標準化:將改進措施良好的成果規(guī)范化,防止問題及其根本原因的再次發(fā)生;

3.3.8進一步改進:尋找遺留的問題,開始新的pdca循環(huán)。

3.4對持續(xù)改進過程的控制

3.4.1生產技術處應維護實施計劃的嚴肅性。當需要修改計劃時,應討論并認可修改方案。對突破性項目計劃的修改,應報請公司主管領導批準;對漸進性項目計劃的修改,應到設備保全處及辦公室備案。

3.4.2改進項目實施結束后,應由公司安全生產管理委員會對所有改進項目的效果進行評價。

3.4.4對改進項目的效果評價應形成書面的評價報告,經(jīng)評價認為需做進一步改進的方面應將其定為新一輪的改進項目。

3.4.5有效的改進結果應納入文件,并通過培訓使員工掌握新的要求、方法和操作。

(四)附則

1.本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。

2.本制度歸生產技術處負責解釋并歸口管理。

第2篇 安全生產標準化持續(xù)改進管理制度

1.目的

為了驗證公司安全生產標準化和各項安全生產管理制度的符合性、充分性和有效性,保證安全生產標準化持續(xù)有效的正常運行,確保安全生產工作目標的全面完成,不斷提高安全績效,特制定本制度。

2.適用范圍

適用于本公司安全生產標準化管理評審與持續(xù)改進管理工作。

3.引用標準

3.1《企業(yè)安全生產標準化基本規(guī)范》(aq/t9006)

4.管理職責

4.1 總經(jīng)理負責組織實施管理評審。

4.2 主管安全副總負責向總經(jīng)理報告公司安全生產標準化的運行情況,協(xié)助實施管理評審。

4.3 辦公室負責收集、匯總并向總經(jīng)理提供管理評審輸入信息和編制管理評審的輸出文件,對輸出整改問題組織整改并跟蹤、驗證。

4.4 安全科負責安全生產標準化運行情況的匯總,并提交管理評審。

4.5 各科室、車隊按安全生產職責負責提供管理評審資料,制定管理評審提出的問題的糾正措施并實施。

4.6安全科負責對各科室、車隊安全績效考核。

5.內容及要求

5.1形式

5.1.1管理評審應以會議的形式進行和開展。

5.1.2總經(jīng)理主持評審會,公司副總以上行政領導、各科室、車隊負責人均應參加會議。

5.1.3 管理評審每年至少進行一次,兩次時間間隔不應超過十二個月;當體制、組織機構或生產流程等發(fā)生重大變更時,可酌情增加管理評審。

5.2內容

5.2.1組織機構的適宜性,包括機構、崗位、人員和其他資源配置;

5.2.2需要進行改進/變更的范圍;

5.2.3未完成的工作;

5.2.4上次評審結論的處理情況;

5.2.5 安全生產目標完成情況;

5.2.6 安全生產標準化自評情況;

5.2.7現(xiàn)場安全狀況與標準化規(guī)范的符合情況;各項安全生產制度措施的適宜性、充分性和有效性;

5.2.8 資源要求。

5.3準備

5.3.1 辦公室編制管理評審計劃,內容包括:評審時間、評審方式、評審地點、評審參加人員、評審目的、評審內容。管理評審計劃經(jīng)總經(jīng)理批準后及時通知各科室、車隊,各科室、車隊應在會議前 30 天將管理評審的輸入內容以書面形式上報辦公室;辦公室負責收集、整理評審資料。

5.4輸入

5.4.1各科室、車隊按要求向辦公室提供安全生產目標完成情況、安全責任制的執(zhí)行情況、現(xiàn)場安全狀況與標準化規(guī)范的符合情況、安全管理實施計劃的落實情況的測量評估情況、日?？荚u考核的結果,糾正、預防措施的跟蹤驗證方面的信息;各相關標準及法律法規(guī)的執(zhí)行情況、事故隱患的排查治理及自評的結果等安全生產信息,形成管理評審輸入報告。

5.4.2 辦公室將各科室、車隊提交的管理評審輸入資料整理后交安全管理負責人審核,作為安全管理負責人在管理評審會上報告本公司安全標準化的執(zhí)行情況,安全生產工作目標完成情況及管理評審計劃的依據(jù)。

5.5實施

5.5.1 管理評審會議由辦公室組織總經(jīng)理主持,與會人員對評審內容進行討論、評價,辦公室做好會議記錄。

5.5.2 辦公室根據(jù)評審記錄,編制管理評審報告,內容包括:評審目的、評審日期、評審內容和結論及改進事項、采取的糾正預防措施。評審報告報總經(jīng)理批準后實施。

5.6輸出

5.6.1總經(jīng)理對管理評審會議討論情況做出結論,并就安全生產各項規(guī)章制度對安全生產標準化的適宜性、充分性、有效性進行客觀公正的評價,明確存在問題的責任部門,確定糾正/預防措施。

5.6.2辦公室根據(jù)管理評審會議記錄編寫《安全生產標準化管理評審報告》,經(jīng)分管安全副經(jīng)理審核,總經(jīng)理批準后,按文件發(fā)放形式發(fā)放至各部門。

5.6.3“管理評審報告”的內容包括:目的、依據(jù)、范圍、評審內容綜述、糾正/預防措施、整改進度等。其中評審內容應對安全管理過程中的責任履行,系統(tǒng)運行,檢查監(jiān)督,隱患整改,考評考核等情況進行客觀的表述。

5.7結果跟蹤、驗證、持續(xù)改進

5.7.1 責任部門根據(jù)《安全生產標準化管理評審報告》上的要求,填寫《糾正/預防措施表》并組織實施。

5.7.2 辦公室負責對糾正/預防措施的實施情況跟蹤、檢查、驗證、記錄,并負責向安全管理負責人報告。

5.7.3 所有與管理評審有關的記錄由辦公室整理、歸檔保存。

5.7.4 安全科結合日常安全生產標準化運行各方面情況,每年對各科室、車隊安全績效實施考核,填寫《部門績效考核表》。

第3篇 安全生產標準化體系績效評定和持續(xù)改進管理制度

1、目的

為了完善安全生產標準化系統(tǒng)，持續(xù)改進安全管理績效，對安全管理策劃、執(zhí)行、符合、績效全過程做整體的內部評審，達到發(fā)現(xiàn)問題，制定糾正預防行動，更新與完善系統(tǒng)全過程的行動與效果，特制定本制度。

2、適應范圍

適用于公司安全生產標準化安全生產績效測量評價改進、內部評審管理。

3、引用文件、術語定義

《企業(yè)安全生產標準化基本規(guī)范》（aq/t9006-2010）

《企業(yè)安全生產標準化評審工作管理辦法（試行）》（安監(jiān)總辦〔2014〕49號）

4、職責

總經(jīng)理：負責對安全生產標準化的安全生產績效進行確認，主持安全生產績效在安全生產會議中予以落實。

安全管理員：負責對安全生產標準化的安全生產績效進行分類、統(tǒng)計匯總，督促相關部門對不符合績效的情況進行改進。負責組織對安全標準化系統(tǒng)的內部評審、聯(lián)絡外部評審機構組織外部評審工作。

5、管理程序

5.1安全生產標準化系統(tǒng)內部審核

5.1.1安全管理員根據(jù)本單位實施安全生產標準化管理體系的運行情況，依據(jù)《企業(yè)安全生產標準化評定標準》及其評分辦法，制定內部評審計劃，原則上每年一次，在每年10-11月期間完成，通過內部評審為下一年安全生產標準化管理體系運行做準備。

5.1.2根據(jù)內部審核計劃的內容和要求，企業(yè)成立評審小組，由總經(jīng)理任組長，安全員（兼職）任副組長，各職能部門負責人及相關技術人員為成員。

5.1.3參加內部評審人員的要求：熟悉相關安全、健康法律法規(guī)、標準與其他要求。接受過安全標準化規(guī)范評價技術培訓。具備與評審對象相關的技術知識與技能。具備操作管理評審過程的能力。具備辨別危險源與評價風險的能力。具備標準化系統(tǒng)評價所需的語言表達、溝通及合理判斷能力。

5.1.4內部評審應采用下列方法及技術要求：盡可能詢問最了解所評估問題的具體人員。通過記錄回顧?，F(xiàn)場情況檢查。采用統(tǒng)計技術和信息技術對標準化系統(tǒng)進行評價。

5.1.5內部評審應對安全生產目標完成情況、現(xiàn)場安全狀況與標準化規(guī)范的符合情況、安全管理實施計劃的落實情況進行確認。通過評估與分析，發(fā)現(xiàn)安全管理過程中的責任履行、系統(tǒng)運行、檢查監(jiān)控、隱患整改、考評考核等方面存在的問題

5.1.6內部評審工作應形成正式文件，并將結果書面向所有部門、所屬單位和從業(yè)人員通報，作為年度考評的重要依據(jù)。

5.1.7年度自評報告須按有關規(guī)定報送相應的安全監(jiān)管部門。

5.2安全生產標準化體系的外部審核

5.2.1根據(jù)國家安全生產法律法規(guī)和安全生產標準化管理的通知要求，公司在取得安全標準化等級證書后每三年進行一次外部審核，由安全管理員負責聯(lián)絡外部有資質的評審機構對公司開展外部審核，在外部審核中出現(xiàn)的不符合項由安全管理員負責組織各部門開展持續(xù)改進工作。

5.2.1安全生產標準化企業(yè)證書和牌匾有效期為3年。期滿前3個月，企業(yè)可按法律規(guī)定申請延期，換發(fā)證書、牌匾。

5.2.3企業(yè)發(fā)生死亡事故后應重新進行評定，全面查找安全生產管理系統(tǒng)中存在的缺陷。

5.3持續(xù)改進

5.3.1內部評審、外部時發(fā)現(xiàn)的不符合項，要認真組織、總結、分析、形成報告，在下一年的安全標準化工作計劃中予以體現(xiàn)，制定相應持續(xù)改進的糾正預防措施，并認真組織落實。

5.3.2公司根據(jù)安全生產標準化的評定結果和安全生產預警指數(shù)系統(tǒng)所反映的趨勢，對安全生產目標、指標、規(guī)章制度、操作規(guī)程等進行修改完善，持續(xù)改進，不斷提高安全績效。

5.3.3安全員（兼職）按照安全標準化生產目標指標監(jiān)測內容和監(jiān)測結果數(shù)據(jù)，定期統(tǒng)計一次并在月度安全生產專題會議上予以公布，并納入會議記錄，按照pdca循環(huán)的要求，對存在的問題提出完善、改進計劃和措施，督促相關部門進行改進，不斷提高安全管理水平，實現(xiàn)安全生產的長效機制。

6、形成的文件和記錄

6.1安全標準化內部評審檔案 無編號

6.2安全生產標準化持續(xù)改進工作計劃 無編號

7、附記 無

第4篇 cca2102：2008《成本管理體系要求》分析和改進要求標準解釋

cca2102:2008《成本管理體系要求》標準官方解釋:分析和改進要求

9分析和改進要求

9.1總則

標準條文

組織應策劃并實施分析和改進的過程,以持續(xù)改進成本水平、成本發(fā)生過程和成本管理體系的有效性。

目的和意圖

一個組織的成本管理體系應建立有效的自我完善和自我改進機制,以便能夠及時獲得有關成本水平和成本管理體系業(yè)績的信息,通過分析和評價這些信息,找出問題的原因和發(fā)展趨勢,為成本管理體系和成本水平的持續(xù)改進提供輸入,確保成本管理體系和成本水平持續(xù)地滿足要求,為組織和顧客創(chuàng)造更高的價值。本要素條款給出了成本管理體系分析和改進的總體要求。

理解要點

●組織應策劃并實施分析和改進的過程,其中包括成本管理體系的分析和改進(如成本管理體系不符合原因分析和改進、成本目標實現(xiàn)情況的分析和改進等)和成本水平的分析和改進(如本-量-利分析、成本動量和差異分析、敏感分析等)。

●分析和改進的目的就是為了持續(xù)改進成本管理體系的有效性,從而改善不期望的成本水平和保持期望的成本水平。

與其他要素條款間的相互關系

本條款為成本管理體系所有要素條款的實施提出了分析和改進的總體要求。

第5篇 cca2102：2008《成本管理體系要求》持續(xù)改進標準解釋

cca2102:2008《成本管理體系要求》標準官方解釋:持續(xù)改進

9.3持續(xù)改進

9.3.1總則

標準條文

組織應持續(xù)改進成本動量、成本水平、成本發(fā)生過程和成本管理體系有效性。

目的和意圖

組織應采用適當?shù)姆绞綄崿F(xiàn)持續(xù)改進,以增強成本管理體系的有效性和成本水平滿足要求的能力。本要素條款給出了持續(xù)改進的控制要求。

理解要點

●組織應持續(xù)改進成本動量、成本水平、成本發(fā)生過程和成本管理體系有效性。

●持續(xù)改進(cca2101:2008標準第2.6.12條)是指增強滿足要求的能力的循環(huán)活動。制定改進目標和尋求改進機會的過程是一個持續(xù)的過程,該過程使用審核發(fā)現(xiàn)和審核結論、成本分析、業(yè)績評價或其他方法,其結果通常導致糾正措施或預防措施。改進的重點是改善成本水平和提高成本管理能力。持續(xù)改進要求組織不斷地尋找進一步改進的機會,并采取適當?shù)母倪M方式。改進的途徑可以是日常的改進活動,也可以是突破性的改進項目。

●在成本方面的持續(xù)改進主要包括成本管理體系有效性的改進和成本水平的改進兩個方面。其改進的基本要求是依靠成本管理體系有效性的持續(xù)改進來促進成本水平的不斷改進;其改進的規(guī)律是上述兩方面的問題越改越少和越改越小;其改進的目的就是組織在成本方面不斷追求卓越,使成本管理提升到更高的水平,同時使成本水平盡可能的低。其改進的基本原理是首先改進當前急需解決的問題、較大的問題、影響成本水平的問題和人的主觀意識問題。

●組織應利用成本戰(zhàn)略方針的貫徹和落實、成本目標的制定和實施、成本策劃(包括成本管理體系策劃和成本水平策劃)、成本改進方案的制定和實施、成本計劃的制定和實施、成本核算、體系審核、成本分析、預防和糾正措施、業(yè)績評價、成本激勵、顧客及其他相關方的要求或期望等活動或信息持續(xù)改進成本動量、成本水平、成本發(fā)生過程和成本管理體系有效性。

與其他要素條款間的相互關系

持續(xù)改進涉及所有要素條款。

第6篇 cca2102：2008《成本管理體系要求》提高成本因素改進標準解釋

cca2102:2008《成本管理體系要求》標準官方解釋:提高成本因素改進

9.3.3提高成本因素改進

標準條文

組織應在成本設計、成本發(fā)生和成本管理體系過程中,持續(xù)、全面、系統(tǒng)和充分地識別并確定提高成本因素,并采取有效的成本改進方案消除這些提高成本因素,以持續(xù)改進成本水平的合理性和穩(wěn)定性。

組織應建立、實施和保持文件化的程序,并規(guī)定提高成本因素控制的職責和權限以及過程要求,以確保提高成本因素得到識別、確定、核算、風險評價、報告、調查、處置和消除。

組織在確定提高成本因素時,最高管理者應確保認可成本的合理性。

組織在建立成本目標時,應考慮這些提高成本因素所帶來的風險和控制的程度及其效果(見6.3.2)。

提高成本因素包括成本事件和不合格,但對不合格的控制組織應按8.6的要求進行。

為消除提高成本因素所策劃和實施的成本改進方案應是文件化的,并確定:

a)預期的結果;

b)為實現(xiàn)預期所賦予的有關職能和各層次的職責和權限;

c)為實現(xiàn)預期所采取的改進措施、方法和時間表;

d)成本改進方案實施情況的跟蹤、檢查和責任的追究。

成本改進方案在實施前應得到評審和批準,以確保方案的有效性和適宜性。必要時,應針對組織的活動、產品、服務、項目或運行條件的變化對成本改進方案進行修改或更新。

提高成本因素識別、確定、風險評價和改進方案實施的記錄應予以保持(見4.3.4)。

目的和意圖

組織成本管理的核心就是把成本降到盡可能低的水平并保持已降低的成本水平。降低和保持成本水平的過程就是消除提高成本因素和發(fā)揮成本優(yōu)勢的過程。識別和確定提高成本因素和成本優(yōu)勢是這些過程的前提和依據(jù)。本要素條款給出了提高成本因素改進的方法和要求。

理解要點

●提高成本因素(cca2101:2008標準第2.2.1條)是提高成本的原因和條件。提高成本因素包括浪費源(提高成本的原因)和浪費(提高成本的條件)。

●浪費(cca2101:2008標準第2.2.2條)是指資源的非預期使用或使用和控制不當或沒有節(jié)制(控制)或這些情況的組合。在沒有數(shù)量基準的情況下,識別和確定浪費,與人的認識程度相關。浪費與系統(tǒng)狀態(tài)相關,如汽車燃料的浪費可能與汽車本身的狀態(tài)相關。浪費在過程中產生,如設計、采購、生產、安裝、銷售、服務等過程。

●浪費源(cca2101:2008標準第2.2.3條)是浪費的發(fā)生源。發(fā)生源是指產生浪費的根源,一般存在于組織的場所、設備、裝備、活動、事件、人員的意識和行為等方面。

●浪費和浪費源是同時存在的,有浪費就有浪費源;反之,有浪費源就會產生浪費。所以,組織應同時對這兩方面進行識別、確定、分析和控制。

●提高成本因素可能來自組織內部(如浪費行為),也可能來自組織外部(如供方提供產品的緊急漲價)。

●造成提高成本的原因和條件有人的因素(如因管理不善而導致的提高成本因素),也有物的因素(如因機器設備能力不足而導致的提高成本因素)。人的因素通常被稱為主觀因素,物的因素通常被稱為客觀因素。對提高成本因素的性質,人們認識的角度或目的不同,其所屬的類別也就不同。提高成本因素的類別一般有:

內部因素/外部因素;

主觀因素/客觀因素;

人的因素/物的因素;

重要因素/一般因素;

定性因素/定量因素;

現(xiàn)存因素/潛在因素;

長期因素/短期因素;

一次性因素/經(jīng)常性因素;

直接因素/間接因素;

固定因素/變動因素;

人為因素/自然因素;

預期因素/非預期因素;

連續(xù)性因素/非連續(xù)性因素;

循環(huán)性因素/非循環(huán)性因素;

技術性因素/非技術性因素;

系統(tǒng)性因素/非系統(tǒng)性因素;

區(qū)域性因素/非區(qū)域性因素;

季節(jié)性因素/非季節(jié)性因素;

可確定因素/不可確定因素;

可追溯因素/不可追溯因素;

可控制因素/不可控制因素;

可發(fā)展因素/不可發(fā)展因素。

(不限于此)

理解上述分類有助于管理者:

提高對成本因素性質的認識和理解;

開闊視野,確保提高成本因素得到全面、系統(tǒng)、充分和準確地識別和確定;

評價提高成本因素所帶來的風險程度(見3.5.6風險評價);

制定和實施《成本控制方案》,以消除或減少提高成本因素;

提高成本意識,更新成本理念。

●組織識別和確定提高成本因素應:

持續(xù)。作為活動應定期開展,持續(xù)地識別和確定。

全面。識別的范圍應全面,不留盲區(qū)或死角。

系統(tǒng)。識別和確定組織所有過程中的提高成本因素。

充分。在持續(xù)、全面和系統(tǒng)的基礎上,盡可能地找出提高成本因素。

●識別和確定提高成本因素可以從以下幾個方面進行:

經(jīng)營決策;

人力、物力、財力、信息、技術、方法、時間和空間等資源;

產品實現(xiàn)、服務提供、管理與控制、后勤保障等過程;

質量、安全、環(huán)境、財務、市場等現(xiàn)狀;

經(jīng)營模式、運作方式、管理制度等機制;

整個供應鏈和價值鏈;

所采用的成本管理方法和時機;

溝通的有效性(包括:內部溝通和外部溝通)。

●識別和確定提高成本因素可以通過以下方式進行:

現(xiàn)場勘察;

專題訪談;

散發(fā)調查表;

成本分析會;

頭腦風暴法;

合理化建議;

數(shù)據(jù)分析(如:比較分析、動態(tài)分析等);

內部審核;

活動檢查;

成本管理小組活動;

管理評審;

專家診斷。

(不限于此)

●組織應在成本設計、成本發(fā)生和成本管理體系過程中,持續(xù)、全面、系統(tǒng)和充分地識別并確定提高成本因素,并

采取有效的成本改進方案消除這些提高成本因素,以持續(xù)改進成本水平的合理性和穩(wěn)定性。組織識別和確定提高成本因素的方法應:

具有有效性?？梢源_保提高成本因素和成本優(yōu)勢得到識別和確定,并滿足持續(xù)、全面、系統(tǒng)和充分的要求;

具有科學性。能夠在識別和確定過程中去偽存真;

具有針對性。能夠針對提高成本因素和成本優(yōu)勢的范圍和性質進行識別和確定;

具有時效性。能夠確保識別和確定的時效性;

具有主動性。是主動的而不是被動的。

●組織應建立、實施和保持文件化的程序,并規(guī)定提高成本因素控制的職責和權限以及過程要求,以確保提高成本因素得到識別、確定、核算、風險評價、報告、調查、處置和消除。

●組織在確定提高成本因素時,最高管理者應確保認可成本的合理性。成本具有認可和不認可的特性。認可成本(cca2101:2008標準第2.2.4條)是指管理者最終認為應該發(fā)生的成本。不認可成本(cca2101:2008標準第2.2.5條)是指管理者最終認為不應該發(fā)生的成本。這種“認為”是對成本合理性的認識和判定,這種認識和判定體現(xiàn)在成本應不應該發(fā)生如果應該發(fā)生,那么應該發(fā)生多少應該由誰來發(fā)生應該何時發(fā)生應該在何地發(fā)生等方面,并受管理者認識程度的影響?！白罱K認為”是指發(fā)生成本以后的最終認可或不認可。組織在確定提高成本因素時應考慮成本的認可和不認可狀態(tài),認可成本不一定是合理的成本,不認可的成本一定是提高成本因素。一旦成本被認可,最高管理者應確保認可成本的合理性和適宜性,防止認可成本給組織帶來風險。

●組織在建立成本目標時,應考慮這些提高成本因素所帶來的風險和控制的程度及其效果(見6.3.2)。提高成本因素的存在影響組織的成本水平,組織應評價這些影響所帶來的風險程度。組織在制定成本目標時應考慮這些風險和對這些風險進行控制的程度及效果,也就是說成本目標中應包括消除提高成本因素的目標。

●成本風險(cca2101:2008標準第2.3.2條)是指提高成本情況的發(fā)生所帶來的風險。“帶來的風險”有兩個特性:一是可能性,是指所帶來的風險的概率;二是嚴重性,是指所帶來的風險和后果的嚴重程度。風險就是這兩個方面的總體反映。組織提高成本的情況是經(jīng)常的、多方面的。所以,成本風險也是經(jīng)常的存在的,也是多方面的。

●風險評價(cca2101:2008標準第2.3.4條)是指評估風險程度以及確定成本風險是否可容許的過程。風險評價的目的就是充分認識風險程度和組織承受風險的能力,并通過權?來確定風險是否可容許,以便采取糾正或預防措施來消除降低現(xiàn)存的或潛在的成本風險。風險評價主要應針對提高成本情況的發(fā)生所帶來的危險和后果的可能性和嚴重性進行。其主要包括以下兩個方面的內容:一是對風險進行分析評估,確定其大小或嚴重程度。二是將風險與成本要求進行比較,判定其是否可以接受。

●提高成本因素的存在,能影響組織的成本水平和成本目標的實現(xiàn),組織應對這些影響所產生風險的程度進行評價,為制定和實施《成本改進方案》提供必要的輸入,以確?？刂?、消除或降低成本風險和實現(xiàn)成本目標。

●提高成本因素的性質不同,所產生的風險程度也就不同,組織在設置風險級別時應考慮并確定經(jīng)常性浪費和一次性浪費的嚴重程度,并對提高成本因素所浪費或損失的嚴重程度進行風險分級和排序。風險級別的設置組織應按其自身的實際情況和需要進行規(guī)定。嚴重程度是指浪費或損失影響組織成本水平和成本目標實現(xiàn)的程度,對嚴重程度的評價和判定取決于管理者的認識程度。

●提高成本因素包括成本事件和不合格,但對不合格的控制組織應按8.6的要求進行。成本事件(cca2101:2008標準第2.條)是指導致或可能導致提高成本的重大情況。何為重大情況組織可根據(jù)自身的實際情況做出規(guī)定,如重大決策失誤、大量資金沉淀、人身傷亡安全事故、環(huán)境事故、勞資糾紛、原材料緊急漲價和自然災害等。成本事件的發(fā)生有的是人為的(如重大決策失誤),有的是自然的(如自然災害);有的來自于組織內部(如人身傷亡安全事故),有的來自組織外部(如原材料緊急漲價);有的是可預見的(如人身傷亡安全事故),有的是不可預見的(如有些自然災害或戰(zhàn)爭)。認識這些性質有助于管理者識別和預防成本事件的發(fā)生。成本事件本身是提高成本因素,當某些提高成本因素被管理者認為或判定為重大的提高成本情況時,這些提高成本因素應上升為成本事件來進行控制。

●為消除提高成本因素所策劃和實施的成本改進方案應是文件化的,并確定:

a)預期的結果;

b)為實現(xiàn)預期所賦予的有關職能和各層次的職責和權限;

c)為實現(xiàn)預期所采取的改進措施、方法和時間表;

d)成本改進方案實施情況的跟蹤、檢查和責任的追究。

●成本改進方案(cca2101:2008標準第2.8.5條)是指為消除提高成本因素和發(fā)揮成本優(yōu)勢所采取的措施的文件。其目的就是消除提高成本因素和發(fā)揮成本優(yōu)勢,以保證成本目標的實現(xiàn)。成本改進方案是成本策劃的結果,應針對提高成本因素和成本優(yōu)勢逐一制定。

●組織在策劃和制定成本改進方案時應綜合考慮提高成本因素和成本優(yōu)勢的性質;提高成本因素的風險程度和成本優(yōu)勢的利益程度;成本方針和目標的要求;法律法規(guī)和其他要求;對生產和服務提供過程的影響程度;人員素質情況和履行控制職責的難度;改進方案的可行性、有效性和時機;持續(xù)改進活動;實施和實現(xiàn)成本改進方案所需資源的提供。

●成本改進方案在實施前應得到評審和批準,以確保方案的有效性和適宜性。必要時,應針對組織的活動、產品、服務、項目或運行條件的變化對成本改進方案進行修改或更新。

●提高成本因素識別、確定、風險評價和改進方案實施的記錄應予以保持(見4.3.4)。

● 成本控制方案和糾正措施的區(qū)別(見下表)

成本改進方案和糾正措施的區(qū)別

成本改進方案

糾正措施

概念

活動時機

目的

對象

依據(jù)

工作重點

活動

活動時間

結果

邏輯關系

執(zhí)行人員

為消除提高成本因素和發(fā)揮成本優(yōu)勢所采取的措施。

識別和確定提高成本因素和成本優(yōu)勢之后

消除或減少提高成本因素和發(fā)揮成本優(yōu)勢

提高成本因素和成本優(yōu)勢

提高成本因素和成本優(yōu)勢報告或清單

改善成本水平。主要是處置

改善成本水平(降低成本)

較長

降低成本

成本改進方案包含糾正措施

成本工程師和管理人員

為消除已發(fā)現(xiàn)的不合格或其他不期望情況的原因所采取的措施。

不合格發(fā)生之后

消除實際不合格原因,防止不合格的再發(fā)生

實際不合格原因

不合格報告

改善成本管理水平。主要是分析原因

改善管理水平

較短

不再發(fā)生不合格

糾正措施不包含成本改進方案

責任人員和管理人員

與其他要素條款間的相互關系

第7篇 特種設備單位安全管理標準化循環(huán)改進制度

特種設備使用單位安全管理標準化循環(huán)改進制度

1.目的

為持續(xù)推進特種設備安全管理改進完善,確保安全管理順利建標立章,保障特種設備安全使用,特制定本制度。

2.范圍

本單位所有安全生產部門及特種設備各有關人員

3職責

3.1特種設備安全管理領導小組負責組織實施本單位安全管理標準化自評,對安全管理標準化的持續(xù)改進負責。

3.2安全管理機構負責作好安全管理標準化自評,并負責組織接受安全管理標準化其它部門的評價,負責評價后改進措施的制定和組織實施,并對落實情況進行督查和驗證。

3.3各單位和各有關人員積極主動配合安全管理標準化評價,如實反映情況,提出建議,按照安全管理機構要求認真實施本部門本崗位的改進。

4.內容

4.1自評

自評至少每年進行一次,一般在每年年底前進行。由特種設備安全管理領導小組負責組織自評小組。自評應明確以下內容:

4.1.1時間,

4.1.2參加的部門及人員;

4.1.3內容與方式,

4.1.4結論及意見。

自評應采取首次會明確動員,末次會總結反饋的程序,并就自評結果,評價與被評價雙方簽署備忘錄。

4.2改進

4.2.1改進來源:自評以及他評,安全管理標準化創(chuàng)建中的意見和建議。

4.2.2改進管理:安全管理領導小組總負責,安全管理機構具體負責,分解改進目標,抓落實督查改進結果。

4.2.3改進方式:各改進責任單位(崗位人員)針對改進目標,制定改進方案,落實改進措施,上報改進結果,接受檢查。安全管理機構匯總改進結果,上報安全管理領導小組,存檔備查。